ニューヨーク（AP）— 税務シーズンが始まり、あなたは4月15日までにIRSに申告書を提出する必要があります。締め切りのプレッシャーを避けたい場合は、できるだけ早く整理を始めましょう。「最後の瞬間まで待たずに、急いでもいけません」と、全米税務専門家協会の税務コンテンツおよび政府関係担当ディレクターのトム・オセイベンは述べています。書類をすべて集め、直接預金に登録し、申告書のコピーを保管することは、税金の準備において最も良い方法の一つです。今年は、ドナルド・トランプ大統領が夏に署名した共和党の税制・歳出法案により、新たな控除項目が導入されています。その中には、チップに対する課税なし、残業代に対する課税なし、自動車ローンの利子控除、12月31日までに65歳以上だった人の控除などがありますと、ターボタックスの専門家であるミゲル・ブルゴスは述べています。昨年の平均還付額は3,167ドルでした。今年は、税法の変更により1,000ドル増加する可能性があると分析者は予測しています。昨年は1億6500万件以上の個人所得税申告が処理され、そのうち94％が電子申告されました。もし処理が複雑に感じられる場合でも、無料のリソースがたくさんあります。以下に知っておくべきポイントをまとめました。書類を準備しましょう---------------------必要な書類は個人の状況によって異なる場合がありますが、一般的に必要なものは次の通りです。— 社会保障番号— W-2フォーム（雇用されている場合）— 1099-G（失業中の場合）— 1099フォーム（自営業の場合）— 貯蓄・投資記録— 教育費、医療費、慈善寄付などの控除対象となる経費— 税額控除（子供税額控除、退職金貢献控除など）詳細な書類リストはIRSのウェブサイトで確認できます。オセイベンは、申告を始める前にすべての書類を一箇所に集め、昨年の書類も用意しておくことを推奨しています。納税者はIRSと連携して身元保護用のPIN番号を作成することもでき、これにより身分盗用を防ぐことができます。PINを作成すると、申告時に必要となります。今年の変更点を知る------------------— 標準控除の変更今年の独身納税者の標準控除額は15,750ドルです。共同申告の夫婦は31,500ドルに増額されました。世帯主の標準控除額は23,625ドルです。— 州・地方税（SALT）控除の変更州・地方税控除の上限額が10,000ドルから40,000ドルに引き上げられました。この変更は「働く家族の税制改革」として2025年7月に施行されました。「これは特にカリフォルニア、ニューヨーク、ニュージャージーなど、州所得税が高い州にとって大きなメリットです」と、全米自営業者協会の会長兼CEOであり、認定CPAのキース・ホールは述べています。SALT控除は、その年に支払った州・地方税の一部を控除できる連邦税控除です。2018年からこの控除は10,000ドルに制限されていました。これまで項目別控除をしていなかった人も、今年は検討すべきかもしれません。控除を項目別にするかどうか迷ったら、オセイベンは次の質問を自問することを勧めています：州税を支払いましたか？ 固定資産税を支払いましたか？ 住宅ローンの利子はありますか？ 慈善寄付はありますか？— チップに対する控除「チップに対する課税なし」とは正確ではありません。この新しい控除は、資格のあるチップにのみ適用され、所得制限があります。「現金でも電子でも構いません。ただし、重要なのは、あくまで任意のチップであることです」とブルゴスは述べています。年間最大控除額は2,500ドルに設定されており、修正調整後総所得が150,000ドル超または共同申告の場合300,000ドル超の納税者は段階的に控除が減少します。この控除は、バーテンダー、フードサーバー、ミュージシャン、ハウスキーパーなど、チップが一般的な業界に限定されています。新しい税制優遇を受けるには、「Schedule 1-A」という新しい税務フォームに記入する必要があります。— Schedule 1-Aの追加控除Schedule 1-Aは、税制・歳出法案に由来する4つの控除を申請・計算するためのIRSフォームです。内容は、州・地方税の変更、資格のあるチップの控除、自動車ローン控除、高齢者控除です。リソースを探す-------------IRSの無料電子申告システム「Direct File」は今年は提供されません。年収89,000ドル以下の方には、「IRS Free File」が無料のガイド付き税務準備を提供しています。TaxActやFreeTaxUSAなど、8つのIRSパートナーから選べます。TurboTaxやH&R Block以外にも、認定公認会計士などの資格を持つ専門家に依頼することも可能です。IRSは全国の税務申告者のディレクトリを公開しています。また、IRSは無料の税務支援プログラムとして、「Volunteer Income Tax Assistance（VITA）」と「Tax Counseling for the Elderly（TCE）」を運営しています。年収69,000ドル以下、障害を持つ方、英語が限定的な方はVITAの対象です。60歳以上の方はTCEの対象となります。IRSのサイトでVITAとTCEの clinicsを開催している団体を検索できます。申告時の一般的なミスを避ける----------------------------多くの人はミスをするとIRSに問題が起きるのを恐れます。避けるべき代表的なミスは次の通りです。— 社会保障カードの名前を再確認クライアントと仕事をする際、オセイベンは彼らに番号と法的な名前を再確認させます。結婚により名前が変わることもあります。「去年結婚して、結婚後の名前を使いたい場合、その名前は社会保障に登録されていなければ存在しません」とオセイベンは述べています。— オンラインの税務明細を検索多くの人は紙の郵便物を避けますが、その場合、税務書類も含まれることがあります。「これらの書類は、ペーパーレスの連絡を選択している場合、オンラインで入手できることもあります。そのため、自分で取りに行く必要があるかもしれません」とオセイベンは述べています。— すべての収入を正確に報告2025年に副業をした場合、それぞれの仕事のW-2または1099フォームが必要です。一般的に、ミスや記録の不足があると、IRSは監査を行います。監査とは、追加の書類提出を求められることです。子供税額控除について-------------------現在、子供一人あたりの税額控除は2,200ドルですが、そのうち1,700ドルは還付可能です。この還付金は「追加子供税額控除」と呼ばれます。追加子供税額控除を申請するには、その税年度の所得が少なくとも2,500ドル必要です。すべての資格条件を満たし、年間所得が200,000ドル（共同申告の場合400,000ドル）以下であれば、対象の子供ごとに子供税額控除の全額を受け取ることができます。所得が高い親や保護者は、一部の控除を申請できる場合もあります。詳細は子供税額控除のページをご覧ください。税金の還付金の紙の小切手を避ける-----------------------------昨年9月、IRSは紙の税金還付金小切手の発行を段階的に廃止し始めました。還付金を受け取る予定の方は、直接預金に登録することを推奨します。税金詐欺に注意-------------税務シーズンは税金詐欺の絶好の機会だとオセイベンは述べています。これらの詐欺は電話、SMS、メール、ソーシャルメディアを通じて行われることがあります。IRSはこれらの手段を使って納税者に連絡しません。時には、税務申告者が関与している場合もあるため、多くの質問をすることが重要です。例えば、「過去の年より多くの還付金がある」と言われた場合、それは警告サインかもしれません。申告書に記入している内容が見えない場合は、申告書のコピーを取り、各項目について質問しましょう。申告書のコピーを保管しましょう-----------------------------過去に申告した内容を監査された場合に備え、申告書の記録を保管しておくことは良い習慣です。オセイベンは、申告書のコピーを5年から7年間保管することを推奨しています。___APは、金融リテラシー向上のための教育・解説報道を目的として、チャールズ・シュワブ財団の支援を受けています。この独立した財団はチャールズ・シュワブおよびコー・インクとは別です。APは自身の報道に対してのみ責任を負います。
税務シーズンが始まりました。IRSへのストレスフリーな申告のために知っておくべきこと
ニューヨーク（AP）— 税務シーズンが始まり、あなたは4月15日までにIRSに申告書を提出する必要があります。締め切りのプレッシャーを避けたい場合は、できるだけ早く整理を始めましょう。
「最後の瞬間まで待たずに、急いでもいけません」と、全米税務専門家協会の税務コンテンツおよび政府関係担当ディレクターのトム・オセイベンは述べています。
書類をすべて集め、直接預金に登録し、申告書のコピーを保管することは、税金の準備において最も良い方法の一つです。今年は、ドナルド・トランプ大統領が夏に署名した共和党の税制・歳出法案により、新たな控除項目が導入されています。
その中には、チップに対する課税なし、残業代に対する課税なし、自動車ローンの利子控除、12月31日までに65歳以上だった人の控除などがありますと、ターボタックスの専門家であるミゲル・ブルゴスは述べています。
昨年の平均還付額は3,167ドルでした。今年は、税法の変更により1,000ドル増加する可能性があると分析者は予測しています。昨年は1億6500万件以上の個人所得税申告が処理され、そのうち94％が電子申告されました。
もし処理が複雑に感じられる場合でも、無料のリソースがたくさんあります。以下に知っておくべきポイントをまとめました。
書類を準備しましょう
必要な書類は個人の状況によって異なる場合がありますが、一般的に必要なものは次の通りです。
— 社会保障番号
— W-2フォーム（雇用されている場合）
— 1099-G（失業中の場合）
— 1099フォーム（自営業の場合）
— 貯蓄・投資記録
— 教育費、医療費、慈善寄付などの控除対象となる経費
— 税額控除（子供税額控除、退職金貢献控除など）
詳細な書類リストはIRSのウェブサイトで確認できます。
オセイベンは、申告を始める前にすべての書類を一箇所に集め、昨年の書類も用意しておくことを推奨しています。納税者はIRSと連携して身元保護用のPIN番号を作成することもでき、これにより身分盗用を防ぐことができます。PINを作成すると、申告時に必要となります。
今年の変更点を知る
— 標準控除の変更
今年の独身納税者の標準控除額は15,750ドルです。共同申告の夫婦は31,500ドルに増額されました。世帯主の標準控除額は23,625ドルです。
— 州・地方税（SALT）控除の変更
州・地方税控除の上限額が10,000ドルから40,000ドルに引き上げられました。この変更は「働く家族の税制改革」として2025年7月に施行されました。
「これは特にカリフォルニア、ニューヨーク、ニュージャージーなど、州所得税が高い州にとって大きなメリットです」と、全米自営業者協会の会長兼CEOであり、認定CPAのキース・ホールは述べています。
SALT控除は、その年に支払った州・地方税の一部を控除できる連邦税控除です。2018年からこの控除は10,000ドルに制限されていました。
これまで項目別控除をしていなかった人も、今年は検討すべきかもしれません。控除を項目別にするかどうか迷ったら、オセイベンは次の質問を自問することを勧めています：州税を支払いましたか？ 固定資産税を支払いましたか？ 住宅ローンの利子はありますか？ 慈善寄付はありますか？
— チップに対する控除
「チップに対する課税なし」とは正確ではありません。この新しい控除は、資格のあるチップにのみ適用され、所得制限があります。
「現金でも電子でも構いません。ただし、重要なのは、あくまで任意のチップであることです」とブルゴスは述べています。
年間最大控除額は2,500ドルに設定されており、修正調整後総所得が150,000ドル超または共同申告の場合300,000ドル超の納税者は段階的に控除が減少します。この控除は、バーテンダー、フードサーバー、ミュージシャン、ハウスキーパーなど、チップが一般的な業界に限定されています。
新しい税制優遇を受けるには、「Schedule 1-A」という新しい税務フォームに記入する必要があります。
— Schedule 1-Aの追加控除
Schedule 1-Aは、税制・歳出法案に由来する4つの控除を申請・計算するためのIRSフォームです。内容は、州・地方税の変更、資格のあるチップの控除、自動車ローン控除、高齢者控除です。
リソースを探す
IRSの無料電子申告システム「Direct File」は今年は提供されません。年収89,000ドル以下の方には、「IRS Free File」が無料のガイド付き税務準備を提供しています。TaxActやFreeTaxUSAなど、8つのIRSパートナーから選べます。
TurboTaxやH&R Block以外にも、認定公認会計士などの資格を持つ専門家に依頼することも可能です。IRSは全国の税務申告者のディレクトリを公開しています。
また、IRSは無料の税務支援プログラムとして、「Volunteer Income Tax Assistance（VITA）」と「Tax Counseling for the Elderly（TCE）」を運営しています。年収69,000ドル以下、障害を持つ方、英語が限定的な方はVITAの対象です。60歳以上の方はTCEの対象となります。IRSのサイトでVITAとTCEの clinicsを開催している団体を検索できます。
申告時の一般的なミスを避ける
多くの人はミスをするとIRSに問題が起きるのを恐れます。避けるべき代表的なミスは次の通りです。
— 社会保障カードの名前を再確認
クライアントと仕事をする際、オセイベンは彼らに番号と法的な名前を再確認させます。結婚により名前が変わることもあります。
「去年結婚して、結婚後の名前を使いたい場合、その名前は社会保障に登録されていなければ存在しません」とオセイベンは述べています。
— オンラインの税務明細を検索
多くの人は紙の郵便物を避けますが、その場合、税務書類も含まれることがあります。
「これらの書類は、ペーパーレスの連絡を選択している場合、オンラインで入手できることもあります。そのため、自分で取りに行く必要があるかもしれません」とオセイベンは述べています。
— すべての収入を正確に報告
2025年に副業をした場合、それぞれの仕事のW-2または1099フォームが必要です。
一般的に、ミスや記録の不足があると、IRSは監査を行います。監査とは、追加の書類提出を求められることです。
子供税額控除について
現在、子供一人あたりの税額控除は2,200ドルですが、そのうち1,700ドルは還付可能です。この還付金は「追加子供税額控除」と呼ばれます。追加子供税額控除を申請するには、その税年度の所得が少なくとも2,500ドル必要です。
すべての資格条件を満たし、年間所得が200,000ドル（共同申告の場合400,000ドル）以下であれば、対象の子供ごとに子供税額控除の全額を受け取ることができます。所得が高い親や保護者は、一部の控除を申請できる場合もあります。
詳細は子供税額控除のページをご覧ください。
税金の還付金の紙の小切手を避ける
昨年9月、IRSは紙の税金還付金小切手の発行を段階的に廃止し始めました。還付金を受け取る予定の方は、直接預金に登録することを推奨します。
税金詐欺に注意
税務シーズンは税金詐欺の絶好の機会だとオセイベンは述べています。これらの詐欺は電話、SMS、メール、ソーシャルメディアを通じて行われることがあります。IRSはこれらの手段を使って納税者に連絡しません。
時には、税務申告者が関与している場合もあるため、多くの質問をすることが重要です。例えば、「過去の年より多くの還付金がある」と言われた場合、それは警告サインかもしれません。
申告書に記入している内容が見えない場合は、申告書のコピーを取り、各項目について質問しましょう。
申告書のコピーを保管しましょう
過去に申告した内容を監査された場合に備え、申告書の記録を保管しておくことは良い習慣です。オセイベンは、申告書のコピーを5年から7年間保管することを推奨しています。
APは、金融リテラシー向上のための教育・解説報道を目的として、チャールズ・シュワブ財団の支援を受けています。この独立した財団はチャールズ・シュワブおよびコー・インクとは別です。APは自身の報道に対してのみ責任を負います。