Повний посібник з розуміння того, скільки залежних ви можете заявити

Заявлення залежних у вашій податковій декларації — один із найефективніших способів зменшити суму, яку ви повинні сплатити IRS, проте багато платників податків цілком ігнорують цю можливість. Кількість залежних, яких ви можете вказати, фактично необмежена — за умови, що кожен з них відповідає конкретним вимогам, встановленим податковим законодавством. Розуміння, хто має право на статус залежної особи, може означати тисячі доларів податкових заощаджень, тому важливо знати правила досконально.

Що саме таке залежна особа і чому це важливо

За своєю суттю, заявлення залежної особи означає, що ви надаєте фінансову підтримку іншій людині. До прийняття Закону про податкові знижки та роботу 2017 року платники податків отримували прямі особисті виключення за кожну залежну особу, вартістю 4050 доларів у 2017 році. Хоча ці особисті виключення були скасовані з 2018 по 2025 роки на користь більших стандартних вирахувань, спосіб ідентифікації та переліку залежних залишається важливим — оскільки кваліфіковані залежні особи відкривають доступ до цінних податкових кредитів і знижок, які ви не знайдете інакше.

Податкові кредити та фінансові переваги: чому кожна залежна особа важлива

Реальна винагорода за заявлення залежних полягає у кількох податкових пільгах. Після визначення своїх відповідних залежних ви стаєте правомочними на кілька кредитів і знижок:

• Дитячий податковий кредит: до 2000 доларів на кожну кваліфіковану дитину віком до 17 років
• Додатковий дитячий податковий кредит: до 1400 доларів у відшкодувальних кредитах на кожну кваліфіковану дитину
• Кредит на зароблений дохід: відшкодувальний кредит, який може застосовуватися до трьох залежних
• Кредит на догляд за дітьми та залежними: кредит на витрати на догляд за дітьми до 13 років
• Кредит для інших залежних: некредитний кредит у розмірі 500 доларів для залежних, які не мають права на дитячий податковий кредит
• Статус голови сім’ї: вищий стандартний вирахування порівняно з одиноким платником

Різниця, яку ці кредити роблять, значна. Перед поданням декларації потрібно зібрати підтвердження, що кожна залежна особа має дійсний ідентифікаційний номер платника податків (номер соціального страхування, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків або номер для прийняття на облік при усиновленні).

Два типи залежних: кваліфіковані діти та кваліфіковані родичі

IRS визнає дві окремі категорії залежних, кожна з яких має свої вимоги. Заявлення когось як кваліфікованої дитини зазвичай відкриває доступ до більшої кількості кредитів, ніж статус кваліфікованого родича, тому це більш цінне позначення, коли можливо.

Кваліфікована дитина: п’ять вимог

Щоб вважати когось вашою кваліфікованою дитиною, потрібно виконати всі п’ять таких умов:

1. Віковий тест: дитина має бути молодшою за вас і віком до 19 років. Якщо їй від 19 до 24 років, вона має бути зарахована на повний день у школу щонайменше п’ять місяців у календарному році. Люди, які визнані «постійно і повністю інвалідними», можуть відповідати незалежно від віку.

2. Місце проживання: дитина має проживати з вами більше половини податкового року (з винятками, якщо дитина народилася або померла протягом цього року).

3. Відносини: особа має бути вашою біологічною дитиною, пасинком, прийомною дитиною, усиновленою дитиною, братом, сестрою або прямим нащадком будь-яких із цих відносин.

4. Підтримка: дитина не може забезпечувати більше 50% свого фінансового забезпечення за рік.

5. Спільна податкова декларація: зазвичай, ви не можете заявити дитину, яка одружена і подає спільну декларацію з партнером.

Кваліфікований родич: інший набір правил

Заявлення когось як кваліфікованого родича має свої особливості і відкриває можливості, яких багато платників податків не усвідомлюють:

1. Не є кваліфікованою дитиною: особа не може вже відповідати вимогам кваліфікованої дитини або іншого платника податків.

2. Відносини: особа має або проживати з вами цілий рік у вашому домогосподарстві, або бути кровним родичем (включаючи тіток, дядьків, бабусь, дідусів, прийомних батьків, зятів, невісток і в певних випадках двоюрідних братів і сестер).

3. Дохід: особа має мати річний дохід менше 4300 доларів (станом на 2021 рік; цей поріг з часом коригується).

4. Підтримка: ви маєте забезпечувати більше половини їхніх загальних фінансових витрат протягом року.

Розширення визначення залежної особи

Тут багато хто залишає гроші на столі. Більшість платників податків автоматично вважають, що залежними можуть бути лише діти або близькі родичі. Але податковий кодекс є ширшим, ніж здається. За категорією кваліфікованого родича ви потенційно можете заявити свого романтичного партнера, найкращого друга, сусіда по кімнаті або будь-кого, хто не є кровним родичем — за умови, що він відповідає всім чотирьом наведеним вище вимогам.

Головне — їм не обов’язково бути біологічно пов’язаними з вами. Якщо хтось живе з вами цілий рік і ви покриваєте понад половину їхніх витрат, вони цілком можуть бути вашою залежною особою і відкривати значні податкові заощадження.

Ваш практичний план дій для максимальних податкових знижок

Почніть із складання списку всіх, кому ви надаєте суттєву підтримку. Спершу перевірте кожну особу за п’ятьма вимогами для статусу кваліфікованої дитини, потім оцініть чотири вимоги для статусу кваліфікованого родича. Не пропускайте нікого через припущення — деякі найбільші заощадження можна отримати саме від несподіваних залежних.

Після визначення списку зберіть необхідні ідентифікаційні номери платника податків і переконайтеся, що кожна особа відповідає всім застосовним тестам. IRS пропонує безкоштовні варіанти подання та ресурси, щоб допомогти вам орієнтуватися у процесі, тому скористайтеся цими інструментами, щоб заявити все, на що маєте право.

Основний висновок: без обмежень у ваших податкових заощадженнях

Обмежень щодо кількості залежних, яких ви можете заявити у своїй податковій декларації, немає. За умови, що кожна особа відповідає всім вимогам для статусу кваліфікованої дитини або кваліфікованого родича, ви можете додати їх до своєї декларації. Фінансовий вплив реальний: кожна дійсна залежна особа зменшує ваш оподатковуваний дохід і дає право на цінні кредити та знижки, що суттєво знижують ваш податковий борг.

Різниця між поданням просто базової декларації і повною, яка враховує всіх ваших відповідних залежних, може становити тисячі доларів заощаджень. Витратьте час на глибоке розуміння цих правил, переконайтеся, що всі у вашому списку відповідають вимогам, і налаштуйте себе на збереження більшої частини своїх зароблених грошей.