税優健康保険「恩恵」はどこにあるのか？

AIに質問 · 長期ケア保険は税優良健康保険に含まれるのか、老後のニーズに応えるものか？

「税優良健康保険とは何か？どのような種類があるのか？」

——ネットユーザー「靓の成長の道」

2025年度の個人所得税の総合所得申告の円滑な推進に伴い、税優良健康保険は所得税の税前控除の優遇政策を享受できることから、再び注目を集めている。最近、ネットユーザーから税優良健康保険についての問い合わせがあった。

税優良健康保険の正式名称は「個人税制優遇型民間健康保険」。金融監督管理局2023年に発表した「民間健康保険の個人所得税優遇政策適用に関する通知」（以下、「通知」）によると、税優良健康保険は、国家の統一された商品指針に基づき、金融監督当局の承認または备案を経て開発された、個人所得税の優遇政策を享受できる民間健康保険商品である。

わかりやすく言えば、税優良健康保険は従来の民間健康保険とは異なり、「国家政策の支援＋民間保険の運営」による普及型保険商品と理解できる。普段購入している百万医療保険や重大疾病保険と比べて、税優良健康保険は政策性が強く、国家が多層的な医療保障体系を整備し、国民の医療負担を軽減する重要な施策の一つである。

2015年の試験導入から、2017年に全国展開、そして2023年の「通知」施行に至るまで、税優良健康保険は絶えず最適化されてきた。最も顕著な変化は、保障範囲の拡大である。「通知」施行後、既存の医療保険に加え、新たに長期ケア保険と疾病保険が追加され、異なる人々の差別化された保障ニーズに的確に対応している。

高齢者や介護の負担がある家庭向けには、長期ケア保険は専門的な介護サービスや費用補助を提供できる。重病リスクに関心のある人々には、重大疾病の診断後に一時金を支給し、経済的負担を軽減。医療保険は補完的な役割を果たし、基本医療保険の給付後の費用不足を補い、一部商品は医療保険の対象外の合理的支出もカバーし、多様なニーズを持つ人々に適した保障プランを提供している。

名前の通り、税優良健康保険の最大のメリットの一つは税制優遇を享受できる点だ。政策要件を満たす税優良健康保険を購入すれば、年間最大2,400元の支出が所得税の課税範囲に含まれず、月あたり約200元の税前控除が可能となる。特に注意すべきは、この控除額は追加的なものであり、子供の教育や親の扶養などの優遇措置と競合せず、月々の所得税の基礎控除額も占有しない。これは国家が納税者に対して提供する追加の福利厚生のようなもので、健康保障を享受しながら税負担を軽減できる仕組みだ。

税制優遇以外にも、税優良健康保険の普及性は加入のハードルの低さにも表れている。国家金融監督管理局の要求により、自己の医療保険を購入する場合、保険会社は既往症を理由に拒否や責任除外を行ってはならず、既往症のある人向けに異なる保障プランを設定し、公平かつ合理的な価格設定を行うことが求められる。さらに、医療保険の保険期間や継続保障期間は最低3年、長期ケア保険と疾病保険は最低5年とされ、保障の安定性も高まっている。

現在、一般市民が選べる税優良健康保険商品はますます多様化しており、市場には約30種類の税優良健康保険が販売されている。これには医療保険、長期ケア保険、疾病保険の三種類が含まれ、そのうち長期ケア保険は半数以上を占め、現代の家庭の老後ケアの実情に良く応えている。さらに、多くの資格を持つ保険会社が参入し、商品設計や価格設定もより正確かつ合理的になっている。中には健康相談や慢性疾患管理などの付加サービスを提供する商品もある。

また、加入の手軽さも向上しており、保険会社の公式チャネルだけでなく、インターネットプラットフォームや専門の仲介機関を通じて購入できるようになり、政策の恩恵がより多くの納税者に届いている。

出典：金融时报クライアント

記者：戴梦希

編集：杨晶贻