あなたも知っているように、多くの人が年金と誰が実際に所有しているのかについて尋ねます。なぜなら、それは人々が思うほど単純ではないからです。では、年金の所有権が実際にどのように機能し、なぜあなたの受益者の決定にとって非常に重要なのかを解説しましょう。

まず、年金についてのポイントです - それは基本的にあなたと保険会社との間の契約です。あなたは一括払いをするか、または時間をかけて支払います。そして、その見返りとして、保険会社は退職後またはあなたが選ぶ将来のある時点で収入を約束します。表面的には非常にシンプルですが、詳細が重要です。

その契約に署名した人が年金の所有者とみなされます。この人 - つまり年金の所有者 - がすべてをコントロールします。資金の出し方、支払いのタイミング、そして何よりも、もし何かあった場合に誰にお金が渡るかを決める権利を持っています。所有者は、特に「取り消し不能な受益者」を設定していない限り、いつでも受益者を変更できます(ほとんどの人はこれをしません)。

ここで面白くなるのは、年金の所有者と実際に収入を受け取る人、すなわち受益者は異なる場合があるということです。通常は同じ人ですが、必ずしもそうではありません。そして、二人が共同で年金を所有している場合、かつては税制上の優遇措置がありましたが、正直言ってそのメリットはもうほとんどなくなっています。

主に三つのタイプの年金があり、それらを理解することで、どのタイプの所有者になりたいかを判断できます。固定年金は、保険会社が最低金利と固定支払額を設定し、安全で予測可能です。インデックス年金は、S&P 500のような指数に連動し、市場が好調なときには利益を得られますが、リスクも伴います。変動年金は、投資信託のような資産に支払いを投資でき、リスクは高いですが、より高いリターンも期待できます。

なぜ年金の所有者があなたの家族にとって本当に重要なのかというと、もし受益者を指定しなければ、あなたの年金は遺言検認を経なければならなくなるからです。遺言検認は地獄のようなものです。最低でも6〜12ヶ月はかかり、その間に高額な弁護士費用や裁判所費用がかかり、相続人が実際に受け取る金額を減らしてしまいます。場合によっては、受益者が指定されていないと、全てが保険会社に没収されることもあります。結婚している場合でも、配偶者が自動的に受益者になるとは限りません - これはあなたの州の法律次第です。受益者として名前を挙げれば、それで問題は解決です。

受益者は誰でも構いません - 配偶者、子供、兄弟姉妹、慈善団体、信託などです。複数人に分けることも可能で、例えば子供たちに50%、その他の家族に50%と設定できます。また、最初の受益者があなたより長生きしなかった場合に備えて、予備の受益者を設定することもできます。

税金の面では、誰が相続するかによって複雑さが増します。配偶者が相続した場合、その人は実際に所有権を引き継ぎ、税金の繰延べ成長を維持できます。分配時にのみ税金を支払います。しかし、他の誰かが相続した場合、三つの選択肢があります。一括で全額を受け取り、すぐに税金を支払う、または生涯にわたって支払いを伸ばして税負担を分散させる、あるいは5年ルールを使って5年間にわたり少額ずつ受け取ることです。最後の選択肢は、大きな一括払いが高い税率に引き上げられるのを避けたい場合に賢明です。

慈善団体に遺贈した場合、その死亡給付金は通常、遺産税の慈善控除の対象となり、良い計画の一環となります。

結論として、誰が年金の所有者なのか、次に何が起こるのかをしっかり考える時間を持つことが重要です。受益者を指定することは単なる形式的な手続きではなく、遺産計画の中でも最も重要な決定の一つです。あなたの家族は、遺言検認の煩わしさを避け、より早く資金にアクセスできることに感謝するでしょう。