ログイン新浪财经アプリで【信披】を検索し、評価レベルをもっと見る （出典：贵州証券監督管理局）出典：贵州証券監督管理局当事者：胡坚、男性、1968年7月生、贵州百灵企業集団製薬股份有限公司(の独立取締役、監査委員会委員、住所：重慶市沙坪坝区。《中華人民共和国証券法》)（以下《証券法》(）の関連規定に基づき、当局は贵州百灵および胡坚の情報開示違反行為について立件調査を行い、行政処分の事実、理由、根拠および当事者の権利を通知した。胡坚の要請により、当局はヒアリングを実施し、胡坚および代理人の陳述と弁明を聴取した。本件は調査・処理を終了した。調査の結果、贵州百灵には以下の違法事実が認められる。贵州百灵は《企業会計基準——基本基準》第九条の規定を遵守せず、権責発生主義を会計基準とせず、収益・費用配分原則に基づき販売費用を計上しなかった。2019年、贵州百灵は販売費用を35,012.49万元少計算し、利益を35,012.49万元多計算した。これは当期報告の純利益総額)の絶対値(の95.73%に相当する；2020年は販売費用を24,080.95万元少計算し、利益を24,080.95万元多計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の115.35%；2021年は販売費用を6,379.16万元少計算し、利益を6,379.16万元多計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の45.04%；2023年は販売費用を45,941.10万元多計算し、利益を45,941.10万元少計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の93.17%。これらの財務不正行為により、贵州百灵が開示した2019年、2020年、2021年、2023年の年次報告には虚偽記載が存在した。贵州百灵の上記行為は《証券法》第七十八条第二款の規定に違反し、《証券法》第百九十七条第二款に規定される違法事例を構成する。《証券法》第八十二条第三款の規定により、発行者の取締役、監査役、高級管理職は、開示情報の真実性、正確性、完全性を保証しなければならない。胡坚は当時、会社の独立取締役、監査委員会委員として、2024年の第2回および第3回監査委員会会議に出席し、会社の販売費用会計に問題があることを認識したが、財務不正を阻止するための有効な措置を取らず、贵州百灵の2023年年次報告書に署名し、真実・正確・完全性を保証した。彼は勤勉義務を果たさず、贵州百灵の情報開示違反行為の他の直接責任者である。これらの違法事実は、会社の公告、財務資料、業務契約、販売伝票、会議決議と記録、状況説明、関係者の聴取記録などの証拠により証明できる。弁明とヒアリングの過程で、胡坚および代理人は以下の主な意見を提出した。第一に、2023年の年次報告書の審査時間が制限されていたため、2024年の第2回および第3回監査委員会会議に出席し、販売費用会計に問題があることを認識したのは事実誤認である。第二に、販売費用の会計問題は年次報告書に既に開示されており、《証券法》第百九十七条第二款に基づく行政処分は法律適用の誤りである。第三に、会社の財務責任者や監査機関の関係者からの約束と保証を得ていたため、免責理由にはならない。第四に、年次報告書を適時に開示することは、上場企業の全体的利益と中小株主の合法的権益を保護するのに役立つ。第五に、胡坚は会社の独立取締役として在任期間が短く、財務の専門家ではなく、主観的な故意や重大な過失はなく、勤勉義務を果たしている。独立取締役の報酬と責任は著しく不釣り合いである。第六に、2024年の第3回監査委員会の開催時間に誤りがある。第七に、販売費用の少計と多計は性質の異なる事項であり、非会計専門の独立取締役として、2023年の多計販売費用が会計基準に合致しないことや、年次報告書の虚偽記載に気付かなかったのは、監査機関の責任である。以上により、胡坚は処分免除または軽減を求めた。再調査の結果、当局は次のとおり判断した。第一に、胡坚は当時、会社の独立取締役、監査委員会委員として、2024年の監査委員会第2回・第3回会議に出席し、販売費用会計に問題があることを認識し、2023年の年次報告書の審議時に賛成票を投じて真実・正確・完全性を保証したが、勤勉義務を果たしていたとは証明できない。第二に、贵州百灵が2023年の年次報告書に虚偽記載を行ったことを認定し、胡坚を情報開示違反の他の直接責任者とし、《証券法》第百九十七条第二款に基づき行政処分を科すのは適法である。第三に、胡坚の主張する財務責任者や監査機関の関係者の約束と保証は免責の法定理由ではない。第四に、販売費用の問題を認識しながらも、適時に開示しなかったことは、年次報告書の審議において賛成票を投じる理由にはならない。第五に、胡坚は外部の独立取締役であり、主観的過失は小さく、会社の情報開示違反との関係性も十分に考慮されている。違反の性質、情状、社会的危害の程度を総合的に判断し、法定の範囲内で最低金額の罰金を科すのが妥当である。彼の報酬と責任の不釣り合いは免責理由にならない。第六に、2024年の第3回監査委員会の開催時間の誤りについては、実証済みであり、当局はこれを採用したが、責任認定には影響しない。第七に、販売費用の少計と多計は明らかに財務不正であり、会計の専門性の欠如は免責理由にならない。会社は会計責任を負い、監査機関も監査責任を負う。監査責任は独立取締役の責任を代替しない。以上により、胡坚の弁明中の2024年の第3回監査委員会開催時間の訂正については、当局はこれを採用し、決定書に反映した。その他の意見については採用しない。当事者の違法行為の事実、性質、情状および社会的危害の程度に基づき、《証券法》第百九十七条第二款および《中華人民共和国行政処罰法》第三十二条に基づき、当局は次の決定を下す。胡坚に対し、警告を与え、50万元の罰金を科す。当事者は、本決定書受領後15日以内に罰金を国庫に直接納付すること。具体的な納付方法は本決定書付属の説明を参照。併せて、当事者名義の支払証明書のコピーを当局に送付し、記録させること。もし本決定に不服がある場合は、受領後60日以内に中国証券監督管理委員会に行政再審を申請できる)行政再審申請は郵便速達で中国証券監督管理委員会法治司(に送付するか、受領後6ヶ月以内に管轄裁判所に直接行政訴訟を提起できる。再審・訴訟の期間中は、上記決定の執行は停止されない。 中国証券監督管理委員会贵州監督局 2026年3月27日 大量の情報、正確な解読は、新浪财经アプリで
中国证券监督管理委员会贵州监管局行政处罚决定书〔2026〕10号
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（出典：贵州証券監督管理局）
出典：贵州証券監督管理局
当事者：胡坚、男性、1968年7月生、贵州百灵企業集団製薬股份有限公司(の独立取締役、監査委員会委員、住所：重慶市沙坪坝区。
《中華人民共和国証券法》)（以下《証券法》(）の関連規定に基づき、当局は贵州百灵および胡坚の情報開示違反行為について立件調査を行い、行政処分の事実、理由、根拠および当事者の権利を通知した。胡坚の要請により、当局はヒアリングを実施し、胡坚および代理人の陳述と弁明を聴取した。本件は調査・処理を終了した。
調査の結果、贵州百灵には以下の違法事実が認められる。
贵州百灵は《企業会計基準——基本基準》第九条の規定を遵守せず、権責発生主義を会計基準とせず、収益・費用配分原則に基づき販売費用を計上しなかった。2019年、贵州百灵は販売費用を35,012.49万元少計算し、利益を35,012.49万元多計算した。これは当期報告の純利益総額)の絶対値(の95.73%に相当する；2020年は販売費用を24,080.95万元少計算し、利益を24,080.95万元多計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の115.35%；2021年は販売費用を6,379.16万元少計算し、利益を6,379.16万元多計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の45.04%；2023年は販売費用を45,941.10万元多計算し、利益を45,941.10万元少計算、占当期報告の純利益総額)の絶対値(の93.17%。これらの財務不正行為により、贵州百灵が開示した2019年、2020年、2021年、2023年の年次報告には虚偽記載が存在した。
贵州百灵の上記行為は《証券法》第七十八条第二款の規定に違反し、《証券法》第百九十七条第二款に規定される違法事例を構成する。
《証券法》第八十二条第三款の規定により、発行者の取締役、監査役、高級管理職は、開示情報の真実性、正確性、完全性を保証しなければならない。胡坚は当時、会社の独立取締役、監査委員会委員として、2024年の第2回および第3回監査委員会会議に出席し、会社の販売費用会計に問題があることを認識したが、財務不正を阻止するための有効な措置を取らず、贵州百灵の2023年年次報告書に署名し、真実・正確・完全性を保証した。彼は勤勉義務を果たさず、贵州百灵の情報開示違反行為の他の直接責任者である。
これらの違法事実は、会社の公告、財務資料、業務契約、販売伝票、会議決議と記録、状況説明、関係者の聴取記録などの証拠により証明できる。
弁明とヒアリングの過程で、胡坚および代理人は以下の主な意見を提出した。第一に、2023年の年次報告書の審査時間が制限されていたため、2024年の第2回および第3回監査委員会会議に出席し、販売費用会計に問題があることを認識したのは事実誤認である。第二に、販売費用の会計問題は年次報告書に既に開示されており、《証券法》第百九十七条第二款に基づく行政処分は法律適用の誤りである。第三に、会社の財務責任者や監査機関の関係者からの約束と保証を得ていたため、免責理由にはならない。第四に、年次報告書を適時に開示することは、上場企業の全体的利益と中小株主の合法的権益を保護するのに役立つ。第五に、胡坚は会社の独立取締役として在任期間が短く、財務の専門家ではなく、主観的な故意や重大な過失はなく、勤勉義務を果たしている。独立取締役の報酬と責任は著しく不釣り合いである。第六に、2024年の第3回監査委員会の開催時間に誤りがある。第七に、販売費用の少計と多計は性質の異なる事項であり、非会計専門の独立取締役として、2023年の多計販売費用が会計基準に合致しないことや、年次報告書の虚偽記載に気付かなかったのは、監査機関の責任である。
以上により、胡坚は処分免除または軽減を求めた。
再調査の結果、当局は次のとおり判断した。
第一に、胡坚は当時、会社の独立取締役、監査委員会委員として、2024年の監査委員会第2回・第3回会議に出席し、販売費用会計に問題があることを認識し、2023年の年次報告書の審議時に賛成票を投じて真実・正確・完全性を保証したが、勤勉義務を果たしていたとは証明できない。第二に、贵州百灵が2023年の年次報告書に虚偽記載を行ったことを認定し、胡坚を情報開示違反の他の直接責任者とし、《証券法》第百九十七条第二款に基づき行政処分を科すのは適法である。第三に、胡坚の主張する財務責任者や監査機関の関係者の約束と保証は免責の法定理由ではない。第四に、販売費用の問題を認識しながらも、適時に開示しなかったことは、年次報告書の審議において賛成票を投じる理由にはならない。第五に、胡坚は外部の独立取締役であり、主観的過失は小さく、会社の情報開示違反との関係性も十分に考慮されている。違反の性質、情状、社会的危害の程度を総合的に判断し、法定の範囲内で最低金額の罰金を科すのが妥当である。彼の報酬と責任の不釣り合いは免責理由にならない。第六に、2024年の第3回監査委員会の開催時間の誤りについては、実証済みであり、当局はこれを採用したが、責任認定には影響しない。第七に、販売費用の少計と多計は明らかに財務不正であり、会計の専門性の欠如は免責理由にならない。会社は会計責任を負い、監査機関も監査責任を負う。監査責任は独立取締役の責任を代替しない。
以上により、胡坚の弁明中の2024年の第3回監査委員会開催時間の訂正については、当局はこれを採用し、決定書に反映した。その他の意見については採用しない。
当事者の違法行為の事実、性質、情状および社会的危害の程度に基づき、《証券法》第百九十七条第二款および《中華人民共和国行政処罰法》第三十二条に基づき、当局は次の決定を下す。
胡坚に対し、警告を与え、50万元の罰金を科す。
当事者は、本決定書受領後15日以内に罰金を国庫に直接納付すること。具体的な納付方法は本決定書付属の説明を参照。併せて、当事者名義の支払証明書のコピーを当局に送付し、記録させること。もし本決定に不服がある場合は、受領後60日以内に中国証券監督管理委員会に行政再審を申請できる)行政再審申請は郵便速達で中国証券監督管理委員会法治司(に送付するか、受領後6ヶ月以内に管轄裁判所に直接行政訴訟を提起できる。再審・訴訟の期間中は、上記決定の執行は停止されない。
中国証券監督管理委員会贵州監督局
2026年3月27日
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