住宅保険の話で、たくさんの人が「回復可能な減価償却」と「非回復可能な減価償却」の違いを、あまり理解できていないことに今さら気づきました。実際、請求を出すときにはそれがちゃんと関係してくるので、整理して説明してみようと思いました。

まず、住宅保険に入っていると、すべてのものに一定の価値が割り当てられます。けれども、その価値はずっと同じままではありません。というのも、物は使っているうちに劣化して、時間が経つほど価値が下がっていくからです。これが減価償却です。では請求を出したとき、保険会社は、失ったものの「全額の再取得（交換）費用」をそのままあなたに支払うわけではありません。代わりに、Actual Cash Value (ACV)というものを計算します。これは基本的に、交換（再取得）費用から、その品目がどれだけ減価したかを差し引いた金額です。

ここからが重要です。もしあなたの保険の契約に交換費用の補償（replacement cost coverage）があるなら、その減価分も払い戻し（補償）される可能性があります。これを回復可能な減価償却と呼びます。でも、もしその補償がない場合は、回復できない（非回復可能な）減価償却になってしまい、保険会社が支払うのはACVのみです。つまり、あなた自身が減価分のコストを負担することになります。

具体例を出します。たとえば、嵐でテレビが壊れたとしましょう。購入したのは2年前で、金額は$2,000。その型は通常5年もつとします。つまり、毎年およそ20%の価値が下がるということです。だから2年後には、そのテレビの実際の現金価値は約$1,200になります。あなたが支払った金額と、いまの価値の差は？それが、契約でカバーされているなら回復可能な減価償却です。もしカバーされていないなら、$800 それは非回復可能な減価償却で、どうにもなりません。

屋根で、もう少し大きな例を見てみましょう。屋根の交換に$10,000かかり、耐用年数が20年だとします。つまり、年間5%ずつ減価します。損傷が起きた時点で屋根がすでに10年経っていたなら、減価は50%です。すると保険会社は、その価値を$5,000と見積もります。非回復可能な減価償却の契約だと、保険会社はその$5,000しか支払いません。残りの$5,000は自己負担になり、実際に屋根を直すにはその分をあなたが出す必要があります。

回復可能な減価償却と非回復可能な減価償却の違いは、要するに保険会社があなたの持ち物の「経年劣化（使い古し）」をどこまで負担してくれるか、もしくはあなたが自分で負担するかの違いです。請求を考えているなら、あなたの契約がどちらに当たるのか、必ず確認しておく価値があります。