あなたの副業収入にかかる税金はいくらになるか=========================================================== ジョン・ツィザール 2026年2月16日(月) 22:00 PM GMT+9 5分で読めます 副業収入は、キャッシュフローを増やしたり、借金を返済したり、貯蓄を築いたりするのに大きな助けになります。ですが、ギグワーカーとしては、あなたが稼いだお金が通常の給与と同じように全額課税対象だということに気づいていないかもしれません。 問題は、雇用主から得る収入とは違って、自動的に税金が源泉徴収されないことです。つまり、きちんと管理していないと、確定申告の時期に不意打ちのような手痛い結果になる可能性があり、そういう事態は確実に避けたいところです。 それを踏まえて、ここでは副業の税金が実際どう機能するのかを説明します。 副業の収入は通常、事業（自営業）収入です------------------------------------------------------ ほとんどのフリーランス、請負、ギグの仕事は、米国内国歳入庁（IRS）によると、自営業収入として扱われます。1年間で少なくとも$400の純利益がある場合は、確定申告書Form 1040のSchedule Cでそれを申告し、所得税に加えて自営業税を支払う必要があります。 課税対象額は総収入ではありません。Schedule CのIRSの指示で説明されているとおりです。あなたは純利益、つまり、収入から、消耗品、走行距離（マイレージ）、ソフトウェアのサブスクリプション、広告、適用される場合の自宅オフィス費用などの通常かつ必要な事業経費を差し引いた金額に対して課税されます。 これは、優れた記録管理が重要である多くの理由の1つです。正当な経費は、所得税と自営業税の両方を減らします。 **確認する：累進課税とは何か、どのように機動するのか？** **次に読む：実際に役立つ、余分なお金を稼ぐ8つの珍しい方法** 1099収入がどのように計算され、どのように申告されるか------------------------------------------ ほとんどの副業の働き手は、1つ以上のForm 1099-NECまたは1099-Kを受け取り、その年にいくら支払われたかが示されます。これらの書類は利益ではなく、総支払額（グロス）を報告します。つまり、IRSは経費を差し引く前の全額を見ています。 たとえば、あるプラットフォームがあなたに年間で$22,000を支払い、その金額に対して1099-NECを送ってきた場合、その$22,000全額がIRSに報告されます。あなたの確定申告では、Schedule Cで事業経費を差し引き、実際に課税される利益を計算します。もし資格を満たす経費が$7,000あったなら、純課税所得は$22,000ではなく$15,000になります。 重要なのは、1099を受け取らない場合や書類の金額が誤っている場合であっても、あなたがすべての収入を申告する責任を負うということです。1099は単にIRSが申告された収入と照合しやすくするだけですが、最終的にあなた自身の記録が、あなたの課税される利益を決めます。 複数の1099を異なるプラットフォームやクライアントから受け取った場合は、すべての収入を1つのSchedule Cに合算し、合計の経費を差し引いて純利益を算出します。 支払う税金は2種類------------------------ 副業でお金を稼ぐと、所得税と事業（自営業）税の両方の支払い義務が生じます。 続きはこちら ### 所得税 あなたの副業の純利益は、通常の所得として課税対象になります。これは、あなたが得る給与や賃金と同じです。実際、多くのギグワーカーは従来型の所得も得ており、副業は単に追加の収入をもたらすだけです。最終的に、あなたの課税所得はすべて合算して、全体としていくら税金を支払うのかを決める必要があります。 ### 自営業税 多くのギグワーカーを驚かせるのは、通常の所得税に加えて、自営業税も支払わなければならないことです。実際には、雇用されている労働者はすでにこの税の一部を支払っています。これは社会保障（Social Security）とメディケア（Medicare）をカバーするために使われます。しかし、雇用主のもとで働く場合は、これらの税金はあなたと会社の間で分割され、各当事者が負うべき金額の半分ずつを支払います。残念ながら、あなたが自営業である場合（あなたがギグの仕事をしているのはその状態です）、あなた自身がその2つの半分の両方を支払わなければなりません。 現在の自営業税率は15.3%です。IRSは、収入への調整として、その税の半分を控除できることを認めています。これにより、全体の税負担がわずかに減ります。 ### すぐわかる例 たとえば、1年間を通して副業で$18,000稼ぎ、正当な経費として$3,000を差し引くとします。純利益は$15,000です。 $15,000の純利益に対する自営業税は、約$2,295になります。連邦の課税所得22%の税率区分にいるなら、所得税が合計で$3,300ほどになる可能性があります。あなたの連邦の税金の合計は、クレジットや調整の前で、利益の約37%にあたる$5,600前後まで近づくことがあります。 もちろん、実際の結果は、申告状況、控除、州税など、いくつもの要因によって大きく異なり得ます。 予定納税（estimated tax payments）をする必要があるとき-------------------------------------------- ギグワーカーにとってもう1つ厄介なのは、四半期ごとの予定納税の支払いが求められる場合があることです。具体的には、IRSは、源泉徴収とクレジットを差し引いた後に、その年の連邦税として少なくとも$1,000の支払いが見込まれる場合、一般的にそれを求めています。これらの支払いは通常、4月、6月、9月、そして1月が期限で、Form 1040-ESを使って計算されます。 プロのコツ：多くのフリーランサーは、税金をまかなうために純収入の25%〜30%を別の口座の貯蓄として確保し、四半期ごとの支払いに備えます。 結論--------------- 副業収入は機会と収入の両方を意味し得ますが、同時に税負担（tax liability）を生むこともあります。ほとんどの人は、純利益に対して所得税と自営業税の両方を支払うことになると見込むべきです。1099収入がどのように報告されるかを理解し、経費を正確に把握し、予定納税の支払いを計画しておくことで、つらい思いをするより、税のシーズンを予測可能なものに保つのに役立ちます。 **GOBankingRatesからさらに読む** * **2月に節約を最大化するために買うべき6つのKirklandの衣料品 ** * **トランプの関税の前後で価格を比較してみた：変わったことは？ ** * **（今週から始められる）低い手間でできる不労所得の9つの方法 ** * **13倍の速さでお金を増やすと証明された6つの安全な口座 ** この記事はもともとGOBankingRates.comに掲載されました：あなたのサイドギグ収入にかかる税金はいくらになるか、ここではその額を紹介します 利用規約 および プライバシーポリシー プライバシーダッシュボード 追加情報
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あなたの副業収入にかかる税金はいくらになるか
ジョン・ツィザール
2026年2月16日(月) 22:00 PM GMT+9 5分で読めます
副業収入は、キャッシュフローを増やしたり、借金を返済したり、貯蓄を築いたりするのに大きな助けになります。ですが、ギグワーカーとしては、あなたが稼いだお金が通常の給与と同じように全額課税対象だということに気づいていないかもしれません。
問題は、雇用主から得る収入とは違って、自動的に税金が源泉徴収されないことです。つまり、きちんと管理していないと、確定申告の時期に不意打ちのような手痛い結果になる可能性があり、そういう事態は確実に避けたいところです。
それを踏まえて、ここでは副業の税金が実際どう機能するのかを説明します。
副業の収入は通常、事業（自営業）収入です
ほとんどのフリーランス、請負、ギグの仕事は、米国内国歳入庁（IRS）によると、自営業収入として扱われます。1年間で少なくとも$400の純利益がある場合は、確定申告書Form 1040のSchedule Cでそれを申告し、所得税に加えて自営業税を支払う必要があります。
課税対象額は総収入ではありません。Schedule CのIRSの指示で説明されているとおりです。あなたは純利益、つまり、収入から、消耗品、走行距離（マイレージ）、ソフトウェアのサブスクリプション、広告、適用される場合の自宅オフィス費用などの通常かつ必要な事業経費を差し引いた金額に対して課税されます。
これは、優れた記録管理が重要である多くの理由の1つです。正当な経費は、所得税と自営業税の両方を減らします。
確認する：累進課税とは何か、どのように機動するのか？
次に読む：実際に役立つ、余分なお金を稼ぐ8つの珍しい方法
1099収入がどのように計算され、どのように申告されるか
ほとんどの副業の働き手は、1つ以上のForm 1099-NECまたは1099-Kを受け取り、その年にいくら支払われたかが示されます。これらの書類は利益ではなく、総支払額（グロス）を報告します。つまり、IRSは経費を差し引く前の全額を見ています。
たとえば、あるプラットフォームがあなたに年間で$22,000を支払い、その金額に対して1099-NECを送ってきた場合、その$22,000全額がIRSに報告されます。あなたの確定申告では、Schedule Cで事業経費を差し引き、実際に課税される利益を計算します。もし資格を満たす経費が$7,000あったなら、純課税所得は$22,000ではなく$15,000になります。
重要なのは、1099を受け取らない場合や書類の金額が誤っている場合であっても、あなたがすべての収入を申告する責任を負うということです。1099は単にIRSが申告された収入と照合しやすくするだけですが、最終的にあなた自身の記録が、あなたの課税される利益を決めます。
複数の1099を異なるプラットフォームやクライアントから受け取った場合は、すべての収入を1つのSchedule Cに合算し、合計の経費を差し引いて純利益を算出します。
支払う税金は2種類
副業でお金を稼ぐと、所得税と事業（自営業）税の両方の支払い義務が生じます。
所得税
あなたの副業の純利益は、通常の所得として課税対象になります。これは、あなたが得る給与や賃金と同じです。実際、多くのギグワーカーは従来型の所得も得ており、副業は単に追加の収入をもたらすだけです。最終的に、あなたの課税所得はすべて合算して、全体としていくら税金を支払うのかを決める必要があります。
自営業税
多くのギグワーカーを驚かせるのは、通常の所得税に加えて、自営業税も支払わなければならないことです。実際には、雇用されている労働者はすでにこの税の一部を支払っています。これは社会保障（Social Security）とメディケア（Medicare）をカバーするために使われます。しかし、雇用主のもとで働く場合は、これらの税金はあなたと会社の間で分割され、各当事者が負うべき金額の半分ずつを支払います。残念ながら、あなたが自営業である場合（あなたがギグの仕事をしているのはその状態です）、あなた自身がその2つの半分の両方を支払わなければなりません。
現在の自営業税率は15.3%です。IRSは、収入への調整として、その税の半分を控除できることを認めています。これにより、全体の税負担がわずかに減ります。
すぐわかる例
たとえば、1年間を通して副業で$18,000稼ぎ、正当な経費として$3,000を差し引くとします。純利益は$15,000です。
$15,000の純利益に対する自営業税は、約$2,295になります。連邦の課税所得22%の税率区分にいるなら、所得税が合計で$3,300ほどになる可能性があります。あなたの連邦の税金の合計は、クレジットや調整の前で、利益の約37%にあたる$5,600前後まで近づくことがあります。
もちろん、実際の結果は、申告状況、控除、州税など、いくつもの要因によって大きく異なり得ます。
予定納税（estimated tax payments）をする必要があるとき
ギグワーカーにとってもう1つ厄介なのは、四半期ごとの予定納税の支払いが求められる場合があることです。具体的には、IRSは、源泉徴収とクレジットを差し引いた後に、その年の連邦税として少なくとも$1,000の支払いが見込まれる場合、一般的にそれを求めています。これらの支払いは通常、4月、6月、9月、そして1月が期限で、Form 1040-ESを使って計算されます。
プロのコツ：多くのフリーランサーは、税金をまかなうために純収入の25%〜30%を別の口座の貯蓄として確保し、四半期ごとの支払いに備えます。
結論
副業収入は機会と収入の両方を意味し得ますが、同時に税負担（tax liability）を生むこともあります。ほとんどの人は、純利益に対して所得税と自営業税の両方を支払うことになると見込むべきです。1099収入がどのように報告されるかを理解し、経費を正確に把握し、予定納税の支払いを計画しておくことで、つらい思いをするより、税のシーズンを予測可能なものに保つのに役立ちます。
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