この見落としがちなルールが、あなたのRoth IRAの貯蓄の一部を課税対象にする可能性があります

ロスIRAは、主な理由が1つあります。それは、退職後に非課税で引き出せることです。つまり、そのお金はすべてあなたのものなので、好きなように使えます。将来、IRS（米国の税務当局）にどれくらい持っていかれるかについて、先のことをあれこれ心配する必要はありません。

ただし、ロスIRAの貯蓄を引き出すときに、政府がその一部を受け取る可能性がある、特定の状況があります。回避する方法は次のとおりです。

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あなたがロスIRAに個人として拠出した分については、それを拠出した年に税金を支払います。そのため、それらの資金は、どの年齢でも、非課税かつペナルティなしで引き出せます。ロスIRAの引き出しを行うとき、政府はまず拠出金を引き出しているとみなし、次に変換（コンバージョン）、最後に収益（イールド）を引き出していると考えます。

ロスIRAの変換と収益は、拠出金とは異なる引き出しルールがあります。収益については、ロスIRAを少なくとも5年間持っているまでは、非課税で引き出すことはできません。今のロスIRAを5年間持っていなくても大丈夫です。別のロスIRAを少なくともその期間持っていたのであれば問題ありません。

変換については、それぞれに独自の5年カウントがあり、その年の1月1日（Jan. 1）から始まります。たとえば、もし今日ロスIRAの変換を行った場合、そのお金に非課税で手を付けられるのは2031年1月1日からです。

これらのことは、退職までまだかなり先の人にとっては問題にならないはずです。しかし退職が近づいているなら、少し前もって計画する必要があるかもしれません。つまり、退職の準備が整った時点で一切心配がない状態になれるように、想定していたより少し早めにロスIRAの変換を始めることになる可能性があります。