失業手当は課税されますか？失業による所得に関する3つの重要な質問への答え

H&R Block

2023年8月30日 5分で読めます

要するに、失業手当の所得には課税されます。ただし、失業による所得に税金を払うことや、失業が確定申告（税申告）にどう影響するのかを理解するには、もう少し詳しい説明が必要です。特に、税金の時期に不快な驚きがないようにしたい場合はなおさらです。失業手当の所得を一度も受け取ったことがないなら、答えを探しながらこの新しい領域がストレスになるかもしれないことは私たちも理解しています。

ほかの税に関する失業の質問があるなら,_ 私たちの 失業リソースセンター をご覧ください。

失業所得—税計算ツールの助け

質問に入る前に、失業手当の所得が税金にどう影響するかを確認したいと思うかもしれません。失業手当の所得を税計算ツールに含めることで、税負担額または還付の可能性を見積もることができます。

失業所得に関する質問への回答

理解するために、重要な3つの質問に答えます。

失業手当は連邦・州のどちらでも課税対象ですか？

失業に対する所得税はどのように、いつ支払いますか？

失業手当を受け取ることは確定申告に影響しますか？

さらに、H&R Block Free Online では失業所得を含められます。

質問1：

失業は課税されますか？連邦・州の税に関する考慮事項

まず、ここで話している「どの税」かを明確にしましょう。失業手当は、連邦レベルでは受給者全員に対して課税されます。いくら支払うかは、あなたの税率区分と、課税対象所得がどれくらいあるかによって決まります。

州税に関しては、ケースによります。所得税のない州にいる場合は、失業所得に対する州税を心配する必要はありません。所得税がある州では、失業所得の扱いは州によって異なります。たとえばミシガンでは失業手当が課税されますが、カリフォルニアでは州税の対象外（免除）です。

質問2：

失業に対して所得税を支払いますか？どのように、いつ？

仕事からの給与所得を受け取ると、給与天引き（源泉徴収）を通じて支払うことで税金を払っていきます。W-4フォームで雇用主に伝える情報は、給与明細からいくら天引きするかを雇用主に示します。つまり、あなたは給与明細ごとに少しずつ税金を支払っているということです。

失業所得でも税金の天引き（源泉徴収）を選ぶことはできますが、自動では適用されません。連邦税を天引きすることを選ぶ場合、割合は10%に設定されます。あなたの状況によっては、その金額で税金のすべてをまかなえないかもしれませんが、少なくとも失業所得に対して、支払うタイミングごとに所得税を少しは払っていることにはなります。

では、開始時に天引きを設定していなかった場合、あなたの選択肢は何でしょうか？

まだ失業手当を受給しているなら、フォーム W-4V に記入して州の失業手当担当窓口に提出することで、天引きを開始できます。

払い戻し（追いつき）が必要なら、概算納付（estimated taxes）を支払えます。これらの支払いは四半期ごとに行うことができ、1年を通じて税負担を管理する別の方法になります。

 






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なぜ概算納付をするのですか？ まず罰則（ペナルティ）のためです。天引きや概算納付によって税金を支払わないと、過少納付のペナルティのリスクがあります。さらに、税の時期（申告時）により大きい税額請求を受けることになります。

質問3：

失業手当を受け取ることは確定申告に影響しますか？

繰り返しになりますが、答えは「はい」です。失業手当を受け取ることは、確定申告に影響します。どのように影響するかは、あなたの状況によって変わります。

失業所得が税金に影響する可能性がある方法をいくつか挙げます。

**支払う税金／還付— **上で述べたとおり、天引きまたは概算納付を通じて税金を支払うことで、申告時に支払うべき金額が減り、過少納付ペナルティを受ける可能性も減ります。

失業は税の還付にどう影響しますか？十分に税金を納めていない場合、申告時に税金を支払うことになるかもしれません。1年間の間に払いすぎていた場合は、税の還付としてお金が戻ってきます。

**受け取る書類— **失業所得があると、州から1月末にフォーム1099-Gが送られます。このフォームを使って確定申告を作成します。

**税額控除の適格性— **失業所得を受け取っている間に合計所得が低くなると、一定の控除の適格性に影響したり、受け取れる控除額が変わったりする可能性があります。たとえば、これにより勤労所得控除（Earned Income Credit）の資格が得られる場合や、より多く（または少なく）受け取れるようになる可能性があります。

さらに、仕事を失った経験がある場合、Health Insurance Marketplace（健康保険マーケットプレイス）を通じて健康保険を購入できる可能性があります。あなたの所得水準によっては、保険料税額控除（Premium Tax Credit）の対象となる場合があります。

失業手当の一部を返済した場合はどうなりますか？受け取ったのと同じ年のうちに失業の金銭を返した場合、返済額は受け取った額の相殺（オフセット）になります。翌年に返済する場合、将来年度の返済額が$3,000を超えない限り、税の恩典（税額控除など）を受けることはできません。

仕組みがよく分からないですか？例として、ロランドの場合を見てみましょう。彼は今年、失業所得として$2,000を受け取りましたが、年末までに$1,500を返済しました。申告すると、残りの失業所得$500に対してのみ税金を支払う必要があります。

失業所得はありますか？無料で申告できる可能性があります

失業給付は、厳しい経済的な逆風の中で、あなたとご家族にとって重要な収入源となり得ます。税の時期になると、申告（確定申告）を行うことが、あなたの不安を増やすべきではありません。

そのため、私たちはできる限り簡単に申告できるようにしました。たとえば、書類の写真を撮るだけで、プログラムがステップごとのガイダンスで申告を進めるのを手助けします。

何より、H&R Block Free Online では失業所得（Form 1099-G）を含められます。

H&R Block Free Online の詳細はこちら。

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