Severance and taxes: What you need to know if you receive a package=================================================================== H&R Block 2022年11月22日 5分で読めます 景気後退局面では、スタッフの解雇が告知されることが多いです。いまは特にテック分野で、そんな状況が大量に起きているように感じます。一部の人にとっての明るい材料は、雇用主が退職金（セバランス）パッケージを提供していることです。 もしそれがあなたの状況なら、きっと何から何まで圧倒されていることでしょう。とはいえ、税金は最後に回してしまいがちです。ですが、退職金を受け取ることによる税金への影響を今理解しておけば、当面の資金繰りを見通しやすくなり、次の確定申告シーズンに向けて前倒しで備えられます。 ご安心ください。H&R Blockはお手伝いします。退職金を受け取る際のよくある質問に答えますし、これまで考えていなかったかもしれない質問にもいくつか触れます。確定申告の時期が来たら、H&R Blockがあらゆるステップでサポートします。 退職金（セバランス・ペイ）は課税対象ですか？------------------------- はい、退職金は受け取った年に課税されます。たとえば3か月分の給与を受け取るのであれば、その金額に対して税金を織り込む必要があります。 通常の給与明細と同様に、雇用主は最初にいくらかの税金を源泉徴収します。源泉徴収の金額は、どのように支払われるかによって決まります。 雇用主は一般に、退職金を支払う方法として2つの異なるやり方を用います： * **通常の賃金の一部として。** つまり、（完了したW-4に基づく連邦所得税、州の所得税、社会保障税およびメディケア税など）あなたの給与明細に適用されていた通常の源泉徴収が、そのまま退職金の支払いにも適用されます。 * **通常の賃金とは別に。** この場合、連邦所得税のための一律22%の源泉徴収率（W-4に基づいて計算される通常の連邦所得税の源泉徴収の代わりとして）がおおむね適用されます。 有給休暇や病気休暇を積み立てていた場合、雇用主は、雇用が終了するときに裁量または雇用契約の条件に従ってそれを支払うかもしれません。一般に、上記と同じ源泉徴収のケースが適用されます。 **注意：** 退職金から税金が源泉徴収されるからといって、すべての税金がカバーされるわけではありません。確定申告の際にその計算を行います。あなたの状況によっては、まだ税金を支払う必要があるかもしれませんし、還付を受け取れる可能性もあります。税の時期に驚くことを避けるために、他の源泉徴収の手当てを調整する必要があるのか、または概算の支払い（estimated payment）を行う必要があるのかについて、税の専門家（tax pro）に確認することをおすすめします。 退職金（セバランス・ペイ）を受け取ったら失業手当（unemployment）をもらえますか？------------------------------------------------------ 答えは、あなたが住んでいる州、退職金の期間と金額、その他の要因によって異なります。労働省（Department of Labor）がガイドラインを運用していますが、失業給付の資格を得るための要件は各州によりそれぞれ定められています。州によっては、退職金の支給期間が期限切れになった後でないと、失業手当を受け取れない場合があります。 Story Continues 他の要件を確認するため、また申請（claim）を行うために、あなたの 州の失業保険（State Unemployment Insurance）機関に連絡してください。失業給付の申請方法について詳しく知りましょう。 **注意：** 失業給付は課税所得とみなされます。失業の申請をする場合は、この収入の一部が税の義務に充てられるように、税金の源泉徴収を依頼するようにしてください。 退職金はほかにどのようにあなたの税金に影響する可能性がありますか？------------------------------------------- 追加で一度に入ってくる収入によって、受け取る年により高い税率区分（タックス・ブランケット）に押し上げられることがあります。 たとえば、11月末に6か月分の退職金を受け取るとします。実質的には、その年に17か月分の給与を受け取ることになり、過去の税年度と比べて収入が大きく増えることになります。 注意すべきことは2つあります： * **限界税率（marginal tax rate）の変化。** ここには少し整理すべき点がありますが、本質的には、アメリカの累進税率の区分（bracket）システムにより、所得が増えるほど税率が上がります。つまり、退職金パッケージであなたが22%の区分から24%の区分に押し上げられたとしても、あなたの所得のすべてが24%で課税されるわけではありません。最後の「ブロック」部分だけがその税率で課税される、ということです。 * **より多くの所得があると、特定の所得に基づく税額控除（credits）や控除（deductions）から段階的に外れたり、対象外になったりする可能性があります。** **退職金の支払いによる追加の税金影響が心配ですか？** 課税所得を下げられる可能性があります。資格がある場合は、給付（benefit）またはプランの管理者に、HSAへの追加拠出や個人IRAへの追加拠出を行う方法について確認してください。 失職を経験した後、ほかにどんな税金影響がありますか？------------------------------------------------------------- 残念ながら、仕事を失うと通常は保険も失います。しかし、雇用の終了は適格な出来事（qualifying event）とみなされるため、市場（marketplace）の保険について特別な登録期間（special enrollment period）の対象になります。結果として、保険料の支払いを助けるための前払いの保険料税額控除（advance premium tax credit）を受けられる可能性があります。 もう1つの保険に関連する影響は、健康のフレキシブル支出勘定（Flexible Spending Account: FSA）です。雇用主を通じてFSAがある場合、通常は、COBRAを使って継続加入しない限り、仕事を失うとその資金を失うことになります。 税金の手続きのサポート------------------------------ 退職金と失業による収入は、経済的な逆境の際の重要な生活の支え（ライフライン）になり得ます。税金にとってそれが何を意味するのかを理解するのは複雑かもしれませんが、ひとりで抱え込む必要はありません。 当社の知識豊富な税務担当者と 面談の予約をするか、または当社のオンライン確定申告商品を選ぶかにかかわらず、あなたの税金の手続きを進めるためにH&R Blockを頼りにでき、できるだけ多くのお金を取り戻せるようサポートします。 利用規約 と プライバシーポリシー プライバシーダッシュボード More Info
退職金と税金：パッケージを受け取る場合に知っておくべきこと
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2022年11月22日 5分で読めます
景気後退局面では、スタッフの解雇が告知されることが多いです。いまは特にテック分野で、そんな状況が大量に起きているように感じます。一部の人にとっての明るい材料は、雇用主が退職金（セバランス）パッケージを提供していることです。
もしそれがあなたの状況なら、きっと何から何まで圧倒されていることでしょう。とはいえ、税金は最後に回してしまいがちです。ですが、退職金を受け取ることによる税金への影響を今理解しておけば、当面の資金繰りを見通しやすくなり、次の確定申告シーズンに向けて前倒しで備えられます。
ご安心ください。H&R Blockはお手伝いします。退職金を受け取る際のよくある質問に答えますし、これまで考えていなかったかもしれない質問にもいくつか触れます。確定申告の時期が来たら、H&R Blockがあらゆるステップでサポートします。
退職金（セバランス・ペイ）は課税対象ですか？
はい、退職金は受け取った年に課税されます。たとえば3か月分の給与を受け取るのであれば、その金額に対して税金を織り込む必要があります。
通常の給与明細と同様に、雇用主は最初にいくらかの税金を源泉徴収します。源泉徴収の金額は、どのように支払われるかによって決まります。
雇用主は一般に、退職金を支払う方法として2つの異なるやり方を用います：
有給休暇や病気休暇を積み立てていた場合、雇用主は、雇用が終了するときに裁量または雇用契約の条件に従ってそれを支払うかもしれません。一般に、上記と同じ源泉徴収のケースが適用されます。
注意： 退職金から税金が源泉徴収されるからといって、すべての税金がカバーされるわけではありません。確定申告の際にその計算を行います。あなたの状況によっては、まだ税金を支払う必要があるかもしれませんし、還付を受け取れる可能性もあります。税の時期に驚くことを避けるために、他の源泉徴収の手当てを調整する必要があるのか、または概算の支払い（estimated payment）を行う必要があるのかについて、税の専門家（tax pro）に確認することをおすすめします。
退職金（セバランス・ペイ）を受け取ったら失業手当（unemployment）をもらえますか？
答えは、あなたが住んでいる州、退職金の期間と金額、その他の要因によって異なります。労働省（Department of Labor）がガイドラインを運用していますが、失業給付の資格を得るための要件は各州によりそれぞれ定められています。州によっては、退職金の支給期間が期限切れになった後でないと、失業手当を受け取れない場合があります。
他の要件を確認するため、また申請（claim）を行うために、あなたの 州の失業保険（State Unemployment Insurance）機関に連絡してください。失業給付の申請方法について詳しく知りましょう。
注意： 失業給付は課税所得とみなされます。失業の申請をする場合は、この収入の一部が税の義務に充てられるように、税金の源泉徴収を依頼するようにしてください。
退職金はほかにどのようにあなたの税金に影響する可能性がありますか？
追加で一度に入ってくる収入によって、受け取る年により高い税率区分（タックス・ブランケット）に押し上げられることがあります。
たとえば、11月末に6か月分の退職金を受け取るとします。実質的には、その年に17か月分の給与を受け取ることになり、過去の税年度と比べて収入が大きく増えることになります。
注意すべきことは2つあります：
退職金の支払いによる追加の税金影響が心配ですか？ 課税所得を下げられる可能性があります。資格がある場合は、給付（benefit）またはプランの管理者に、HSAへの追加拠出や個人IRAへの追加拠出を行う方法について確認してください。
失職を経験した後、ほかにどんな税金影響がありますか？
残念ながら、仕事を失うと通常は保険も失います。しかし、雇用の終了は適格な出来事（qualifying event）とみなされるため、市場（marketplace）の保険について特別な登録期間（special enrollment period）の対象になります。結果として、保険料の支払いを助けるための前払いの保険料税額控除（advance premium tax credit）を受けられる可能性があります。
もう1つの保険に関連する影響は、健康のフレキシブル支出勘定（Flexible Spending Account: FSA）です。雇用主を通じてFSAがある場合、通常は、COBRAを使って継続加入しない限り、仕事を失うとその資金を失うことになります。
税金の手続きのサポート
退職金と失業による収入は、経済的な逆境の際の重要な生活の支え（ライフライン）になり得ます。税金にとってそれが何を意味するのかを理解するのは複雑かもしれませんが、ひとりで抱え込む必要はありません。
当社の知識豊富な税務担当者と 面談の予約をするか、または当社のオンライン確定申告商品を選ぶかにかかわらず、あなたの税金の手続きを進めるためにH&R Blockを頼りにでき、できるだけ多くのお金を取り戻せるようサポートします。
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