人生における唯一の確かなものは死と税金であり、そして2つ目はかなり複雑です。 退職口座は税負担を軽減できますが、伝統的（Traditional）プランとロス（Roth）プランの使い方によって違いが出ます。 あなたの戦略は、収入の変動、税率の変更、その他の要因に応じて時間とともに変わるかもしれません。このガイドは、さまざまな退職口座の選択肢、どのタイミングで各オプションが最適なのか、そして生涯の税金を減らす方法を案内します。 画像出典: Getty Images. Traditional IRAs vs. Roth IRAs ------------------------------ Traditional IRAs と Roth IRAs は、それぞれ伝統的な 401(k) と Roth 401(k) プランと同じように機能しますが、その違いを理解することが重要です。 伝統的な退職プランは税金が繰り延べられるため、あなたはすぐに税負担を軽減します。Roth の退職プランはその逆です。いま税金の負担を受けますが、その後は、キャピタルゲインや配当を含むいかなる引き出しにも税金を支払いません。 正しい銘柄を選び、あなたの $10,000 の投資が $1 million に増えた場合、それは伝統的 IRA よりも Roth IRA に持っているほうがはるかに有利です。とはいえ、伝統的な退職プランは高所得者にはより理にかなうことがあります。30% を超える税率からいくらかの資金を守ることは確実なリターンである一方、Roth IRA の資金は税繰延の分を埋めるために意味のある利益を生み出す必要があります。 伝統的な退職プランの引き出しには税金が必要ですが、その時点では得られるお金が少なくなるため、より低い税率区分に該当できる可能性があります。 Roth conversions ---------------- Roth conversions とは、伝統的な退職プランの資金の一部または全部を取り、Roth の口座に移すことです。高所得者が Roth 口座へ直接拠出することを妨げる、修正調整後総所得（modified adjusted gross income）に関する制限を回避するために、このいわゆるバックドア戦略を使う人もいます。 これらの conversion を行えば、引き出しに関する税金を心配する必要はなくなりますが、落とし穴があります。伝統的なプランから Roth プランへ変換するすべての資金は、通常の所得として扱われます。伝統的 IRA から Roth IRA に移す $20,000 は、通常の所得として課税されます。 Roth 口座での非課税の成長が欲しいなら、1 年のうちに伝統的 IRA の資産を丸ごと移すよりも、段階的に conversion を行うほうがよいです。レイオフ（解雇）があれば、収入が下がることで税率区分も低くなるため、Roth conversions を前倒しする機会が得られます。ただし、レイオフされた場合、または突然の収入減が起きた場合に Roth conversions を増やす前に、他の出費と税金を支払えることを確認してください。 RMDs に注意 ------------------ 長期投資は、特に市場のボラティリティを無視し、強固なファンダメンタルズを持つ資産に注目するなら、富を築くための優れた戦略です。ただし、この重点の置き方によって、伝統的な退職プランに株式、債券、現金、その他の資産を大量に詰め込むと、高額な税金請求につながることがあります。 その理由は、IRS が、伝統的な退職プランからの引き出しを強制するために、必要最低分配（required minimum distributions：RMDs）を使うからです。あなたが 1960 年以降に生まれた場合は、75 歳になった時点でこれらの引き出しを行う必要がありますが、1951 年から 1959 年の間に生まれた場合は RMDs は 73 歳から始まります。1950 年以前に生まれた人は、すでに RMDs を引き出している状態です。 あなたの RMD は、ポートフォリオの固定された割合に基づいており、その割合は毎年増えていきます。これは、最初の RMD の前に、段階的な引き出しや Roth conversions を行う時間を取らなかった、多額（数百万ドル規模）の伝統的な退職プランを持つ人にとって大きな問題です。 高い RMD は、あなたの通常の所得を増やし、より高い税率区分に押し上げます。さらに、高い所得は、Social Security の給付の最大 85% を課税対象にすることもあります。たとえば、伝統的な退職プランが $4 million あり、5% の RMD を取らなければならない場合、あなたは $200,000 を引き出す必要があり、そのすべてが通常の所得として扱われます。 60 代で伝統的なプランから段階的に引き出し、収入が落ち込む 40 代または 50 代で一部の Roth conversions を行うことで、税金のインパクトを時間をかけて分散できます。RMDs は Roth の退職プランにはないため、比較的低い税率区分にいるなら検討する価値のある選択肢になります。
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人生における唯一の確かなものは死と税金であり、そして2つ目はかなり複雑です。
退職口座は税負担を軽減できますが、伝統的（Traditional）プランとロス（Roth）プランの使い方によって違いが出ます。
あなたの戦略は、収入の変動、税率の変更、その他の要因に応じて時間とともに変わるかもしれません。このガイドは、さまざまな退職口座の選択肢、どのタイミングで各オプションが最適なのか、そして生涯の税金を減らす方法を案内します。
画像出典: Getty Images.
Traditional IRAs vs. Roth IRAs
Traditional IRAs と Roth IRAs は、それぞれ伝統的な 401(k) と Roth 401(k) プランと同じように機能しますが、その違いを理解することが重要です。
伝統的な退職プランは税金が繰り延べられるため、あなたはすぐに税負担を軽減します。Roth の退職プランはその逆です。いま税金の負担を受けますが、その後は、キャピタルゲインや配当を含むいかなる引き出しにも税金を支払いません。
正しい銘柄を選び、あなたの $10,000 の投資が $1 million に増えた場合、それは伝統的 IRA よりも Roth IRA に持っているほうがはるかに有利です。とはいえ、伝統的な退職プランは高所得者にはより理にかなうことがあります。30% を超える税率からいくらかの資金を守ることは確実なリターンである一方、Roth IRA の資金は税繰延の分を埋めるために意味のある利益を生み出す必要があります。
伝統的な退職プランの引き出しには税金が必要ですが、その時点では得られるお金が少なくなるため、より低い税率区分に該当できる可能性があります。
Roth conversions
Roth conversions とは、伝統的な退職プランの資金の一部または全部を取り、Roth の口座に移すことです。高所得者が Roth 口座へ直接拠出することを妨げる、修正調整後総所得（modified adjusted gross income）に関する制限を回避するために、このいわゆるバックドア戦略を使う人もいます。
これらの conversion を行えば、引き出しに関する税金を心配する必要はなくなりますが、落とし穴があります。伝統的なプランから Roth プランへ変換するすべての資金は、通常の所得として扱われます。伝統的 IRA から Roth IRA に移す $20,000 は、通常の所得として課税されます。
Roth 口座での非課税の成長が欲しいなら、1 年のうちに伝統的 IRA の資産を丸ごと移すよりも、段階的に conversion を行うほうがよいです。レイオフ（解雇）があれば、収入が下がることで税率区分も低くなるため、Roth conversions を前倒しする機会が得られます。ただし、レイオフされた場合、または突然の収入減が起きた場合に Roth conversions を増やす前に、他の出費と税金を支払えることを確認してください。
RMDs に注意
長期投資は、特に市場のボラティリティを無視し、強固なファンダメンタルズを持つ資産に注目するなら、富を築くための優れた戦略です。ただし、この重点の置き方によって、伝統的な退職プランに株式、債券、現金、その他の資産を大量に詰め込むと、高額な税金請求につながることがあります。
その理由は、IRS が、伝統的な退職プランからの引き出しを強制するために、必要最低分配（required minimum distributions：RMDs）を使うからです。あなたが 1960 年以降に生まれた場合は、75 歳になった時点でこれらの引き出しを行う必要がありますが、1951 年から 1959 年の間に生まれた場合は RMDs は 73 歳から始まります。1950 年以前に生まれた人は、すでに RMDs を引き出している状態です。
あなたの RMD は、ポートフォリオの固定された割合に基づいており、その割合は毎年増えていきます。これは、最初の RMD の前に、段階的な引き出しや Roth conversions を行う時間を取らなかった、多額（数百万ドル規模）の伝統的な退職プランを持つ人にとって大きな問題です。
高い RMD は、あなたの通常の所得を増やし、より高い税率区分に押し上げます。さらに、高い所得は、Social Security の給付の最大 85% を課税対象にすることもあります。たとえば、伝統的な退職プランが $4 million あり、5% の RMD を取らなければならない場合、あなたは $200,000 を引き出す必要があり、そのすべてが通常の所得として扱われます。
60 代で伝統的なプランから段階的に引き出し、収入が落ち込む 40 代または 50 代で一部の Roth conversions を行うことで、税金のインパクトを時間をかけて分散できます。RMDs は Roth の退職プランにはないため、比較的低い税率区分にいるなら検討する価値のある選択肢になります。