税務シーズンがやってきました。ストレスのない申告のために知っておくべきこと

ファイル - 2022年の内国歳入庁1040税フォームが2023年4月17日に見られます。（AP写真/Jon Elswick、ファイル） · APファイナンス · AP通信

アドリアナ・モルガ

2026年2月15日、日曜日、午前8時16分 GMT+9 7分読了

ニューヨーク（AP） — 税務シーズンが始まり、IRSに申告書を提出するための期限は4月15日までです。差し迫った期限のストレスを避けたい場合は、できるだけ早く準備を始めてください。

「最後の瞬間まで待たないでください。ただし、急がないでください」と、全国税務専門家協会の税務コンテンツおよび政府関係のディレクターであるトム・オサベンは言いました。

すべての書類を集め、直接振込に申し込み、税務申告書のコピーを保管することは、税金を準備する際のベストプラクティスの一部です。今年は、ドナルド・トランプ大統領が夏に署名した共和党の税金と支出に関する法案のために、納税者が知っておくべき新しい控除があります。

それらの中には、チップに対する税金なし、時間外労働に対する税金なし、車のローン利息の控除、そして12月31日までに65歳以上の人々に対する控除が含まれていますと、ターボタックスの専門家である公認会計士ミゲル・ブルゴスは述べています。

昨年の平均還付金は$3,167でした。今年は、税法の変更により$1,000高くなる可能性があるとアナリストは予測しています。昨年は1億6500万件以上の個人所得税申告書が処理され、その94％が電子的に提出されました。

もしプロセスが混乱していると感じたら、無料のリソースがたくさんありますので、それを活用してください。

以下は知っておくべきことです：

書類を集める

必要な書類は個々のケースによって異なるかもしれませんが、一般的に必要なもののリストは以下の通りです：

—社会保障番号

—W-2フォーム（雇用されている場合）

—1099-G（失業している場合）

—1099フォーム（自営業の場合）

—貯蓄および投資記録

—教育費、医療費、寄付など、対象となる控除

—児童税控除、退職貯蓄拠出控除などの税額控除

詳細な書類リストを見つけるには、IRSのウェブサイトを訪れてください。

オサベンは、税務申告書を始める前に、すべての書類を一か所に集め、昨年の書類も用意しておくことを勧めています。納税者は、IRSとともに身元保護PIN番号を作成し、身元盗難から守ることもできます。一度番号を作成すると、IRSは税務申告書を提出する際にそれを要求します。

今年の変更を知る

— 標準控除の変更

独身納税者のための標準控除は今年$15,750です。共同申告をする夫婦の場合は$31,500に増加しました。世帯主の場合、標準控除は$23,625です。

— 州および地方税（SALT）控除の変更

州および地方税の控除上限が$10,000から$40,000に増加しました。この変更は「働く家族の税金削減」としても知られ、2025年7月に施行されました。

「これは特にカリフォルニア州、ニューヨーク州、ニュージャージー州のような州の高い州所得税を持つ州にとって大きな利益です」と、全国自営業協会の会長兼CEOであり、公認会計士のキース・ホールは述べています。

SALT控除は、年間に支払った一部の州および地方税に対する連邦税控除です。合計控除は2018年から$10,000に上限が設けられていました。

以前にSALT控除を明細化したことがない人々は、今年それを考慮することを検討した方が良いかもしれません。控除を明細化すべきかどうかを知るには、オサベンは以下の質問を自問することを勧めています：州税を支払いましたか？不動産税を支払いましたか？住宅ローンの利息がありますか？寄付がありますか？

—チップに対する控除

「チップに対する税金なし」として知られているものは、完全には正確ではありません。この新しい控除は、資格のあるチップのみに適用され、所得制限が設けられています。

「現金でも電子的でも構いません。しかし、主なポイントは、それが自発的でなければならない（チップ）」とブルゴスは述べました。

年間の最大控除額は$2,500に制限されています。控除は、修正調整後の総所得が$150,000を超える納税者、または共同申告者で$300,000を超える納税者に対して段階的に減少します。この税控除は、チップが一般的な慣行である特定の業界に限定されています。含まれる業界には、バーテンダー、飲食店のスタッフ、音楽家、清掃業者が含まれます。

この新しい税の恩恵を受けるには、スケジュール1-Aと呼ばれる新しい税フォームを記入する必要があります。

—追加のスケジュール1-A控除

スケジュール1-Aは、税金と支出法案から生じる4つの税控除を請求および計算するために使用されるIRSフォームです。それらは、州および地方税控除の変更、資格のあるチップの控除、および車のローンと高齢者控除です。

リソースを探す

IRSダイレクトファイル、無料で税務申告書を提出するための電子システムは、今年は提供されません。年収が$89,000以下の人々のために、IRSフリーファイルが無料のガイド付き税務準備を提供しています。TaxActやFreeTaxUSAなど、8つのIRSパートナーから選択できます。

ターボタックスやH&Rブロックのような企業の他に、納税者は公認会計士のようなライセンスを持つ専門家を雇うこともできます。IRSは、アメリカ全土の税務準備者のディレクトリを提供しています。

IRSはまた、無料の税務ヘルプを提供する2つのプログラムに資金を提供しています：ボランティア所得税支援（VITA）および高齢者向け税務相談（TCE）。年収が$69,000以下、障害がある、または英語が限られている人々はVITAプログラムに資格があります。60歳以上の人々はTCEプログラムに資格があります。IRSには、VITAおよびTCEクリニックを開催している組織を見つけるためのサイトがあります。

税務申告書で一般的なミスを避ける

多くの人々は、間違いを犯すとIRSに問題を起こされるのではないかと恐れています。以下は、最も一般的なミスを避ける方法です：

—社会保障カードの名前を再確認する

顧客と仕事をする際、オサベンは彼らに番号と法的な名前を再確認するように求めます。結婚すると名前が変わることがあります。

「昨年結婚して、今は結婚名を使用したい場合、その結婚名は社会保障に登録していなければ存在しません」とオサベンは述べました。

—オンラインで税務明細書を検索する

多くの人が物理的な郵便を選択しませんが、そうすると税務書類も含まれることがあります。

「これらの書類はオンラインで入手可能かもしれません。なぜなら、ペーパーレスでの連絡を選択したかもしれないからです。そのため、これらの書類を自分で取得する必要があるかもしれません」とオサベンは述べました。

—すべての収入を報告することを確認する

2025年に副業を持っていた場合、各仕事のためのW-2または1099フォームが必要です。

一般的に、ミスを犯したり、税務記録に何かが欠けている場合、IRSは監査を行います。監査は、IRSがさらなる文書を要求することを意味します。

児童税控除について知る

現在、税額控除は子供一人当たり$2,200ですが、還付可能なのは$1,700のみです。この還付は追加児童税控除と呼ばれます。追加児童税控除を請求するには、税年度の収入が少なくとも$2,500である必要があります。

すべての適格な子供に対して児童税控除の全額を受け取るには、すべての適格要件を満たし、年収が$200,000（共同申告の場合は$400,000）を超えていない必要があります。高所得の親や保護者は部分的な控除を請求することができるかもしれません。

児童税控除の詳細はここで確認できます。

税金還付のための小切手を避ける

昨年の9月、IRSは紙の税金還付小切手を段階的に廃止し始めました。税金還付を期待している場合、IRSは直接振込に登録することを推奨しています。

税金詐欺を避ける

税務シーズンは税金詐欺の最も多い時期です、とオサベンは言いました。これらの詐欺は、電話、テキスト、メール、ソーシャルメディアを通じて行われる可能性があります。IRSは納税者に連絡するためにそれらの手段を使用しません。

時には、税務準備者によって詐欺が行われることもあるため、多くの質問をすることが重要です。たとえば、税務準備者が過去の年よりも大きな還付を受け取ると言った場合、それは警告信号かもしれませんとオサベンは述べました。

税務準備者が何をしているのかわからない場合は、税務申告書のコピーを取得し、各項目について質問してください。

税務申告書のコピーを保管する

IRSが数年前に報告した項目で監査する場合に備えて、税務申告書の記録を保管しておくことは常に良い習慣です。オサベンは、税務申告書の文書のコピーを5〜7年間保管することを勧めています。

AP通信は、金融リテラシーを向上させるための教育的および説明的な報道のためにチャールズ・シュワブ・ファウンデーションから支援を受けています。この独立した財団はチャールズ・シュワブおよびその関連会社とは別です。APはそのジャーナリズムに完全に責任を負います。

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