山東金城医薬グループ股份有限公司は内部統制欠陥認定基準を発表しました

中訪網データ　山東金城医薬グループ株式会社は近日中に『内部コントロール欠陥認定基準』を正式に発表し、会社の内部コントロール欠陥の認定作業を規範化し、内部コントロールシステムの有効な運営を保障することを目的としています。この基準は、内部コントロール欠陥の分類、認定手続きと範囲を明確にし、具体的な定量的および定性的な認定基準を策定しています。

公告によると、会社の内部コントロール欠陥は設計欠陥と運用欠陥に分かれ、深刻さに応じて重大欠陥、重要欠陥、一般欠陥に分類されます。認定手続きにおいて、欠陥は監査部が総合的に分析し意見を提出し、取締役会の監査委員会の審議を経て、取締役会が最終的に認定します。

注目すべきは、基準が財務報告の内部コントロール欠陥と非財務報告の内部コントロール欠陥に対してそれぞれ定量的指標を制定している点です。財務報告の内部コントロール欠陥の定量基準は営業収入を基準とし、財務報告の誤報金額が営業収入の2.5%以上となる場合は重大欠陥と認定し、2.5%と1.25%の間であれば重要欠陥、1.25%未満であれば一般欠陥となります。非財務報告の内部コントロール欠陥の定量基準も同様です。

定性的基準に関して、会社は各種欠陥の特徴を挙げています。例えば、監査監督が無効、高級管理職の詐欺、外部監査が指摘した財務諸表の重大な誤報を発見できなかった場合は、財務報告の内部コントロールの重大欠陥と認定されます。一方、意思決定プロセスにおいて重大な誤りを引き起こし、重要な業務制度が体系的に無効となる場合は、非財務報告の内部コントロールの重大欠陥を構成します。

この基準の実施範囲は山東金城医薬グループ株式会社およびその子会社であり、取締役会の審議通過日から有効となります。この措置は、会社のガバナンスレベルをさらに向上させ、リスク管理を強化し、投資者の合法的権益を保護するのに役立ちます。

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