2024年のワシントン州議会議事堂の空撮。Joe Sohm/visions Of America | Universal Images Group | Getty Images_この記事の一部は、CNBCの「Inside Wealth」ニュースレターに最初に掲載されました。ロバート・フランクが毎週お届けする高純資産投資家と消費者向けのガイドです。__登録__して今後の号を直接メールで受け取りましょう。_ワシントン州の新しい所得税案には、全国最大の「結婚ペナルティ」が含まれており、共同申告をする特定のカップルに対して高い税負担が課されると税の専門家は指摘しています。州下院は、初めての所得税を承認し、年間100万ドル超の所得に対して9.9％の税を課すことを決定しました。州上院もこれを可決し、今後は知事の署名を経て法律となる予定です。ワシントン州は現在、州所得税のない州が9つだけの中の一つであり、新しい税率は全国でも最も高い水準の一つとなります。民主党の議員たちはこれを「ミリオネア税」と呼んでいますが、実際には個人の所得がはるかに少ない納税者も、厳しい結婚ペナルティのためにこの税の対象となる可能性があります。立法によると、100万ドルの閾値は個人、カップル、内縁関係者すべてに適用されます。つまり、夫婦それぞれが60万ドルを稼いでいる場合、合計の所得は120万ドルとなり、税の対象となるのです。「法律によれば、独身か結婚しているかは関係なく、免税額は100万ドルです」と、ワシントンで企業やテック創業者に助言を行う弁護士のジョー・ウォリンは述べています。「これを半百万長者税と呼ぶべきです。」結婚ペナルティは州や連邦の税法において珍しいものではありませんが、ワシントンのそれは規模が際立っています。ほとんどの州では、税率の階層ごとに2つの所得閾値を設定し、個人とカップルの閾値は通常2倍に設定されています。カリフォルニアやニューヨークなどの高税州では、最も高い所得層にのみ結婚ペナルティが適用されることが多いと、税政策の非営利団体であるTax Foundationは指摘しています。例えばニューヨークでは、各階層の所得閾値は結婚申告者に対して2倍になっており、9.65％の税率は、シングル申告者の所得が107万7550ドルを超える場合と、共同申告者の所得が215万5350ドルを超える場合に適用されます。ただし、500万ドルや2500万ドル以上の所得者に適用される特別なミリオネア追加税（10.3％と10.9％）については、閾値は結婚申告者と独身申告者で同じです。カリフォルニアでは、階層の閾値は結婚申告者に対して2倍になりますが、1％の精神保健サービス法（Mental Health Services Act）の適用範囲は、シングル・結婚問わず所得100万ドル以上に適用されます。Tax Foundationの上級研究員ジャレッド・ウォルザックは、ニューヨークとカリフォルニアの結婚ペナルティは比較的小さく、カリフォルニアでは1％、ニューヨークでは0.65％の税率差に過ぎないと述べています。しかし、ワシントン州では、その差は最大で9.9％に達する可能性があると指摘しています。「最も極端なケースでは、両方とも正確に100万ドルを稼ぐ独身申告者2人がいた場合、税金はゼロですが、結婚して同じ収入を得ていると99,000ドルの税金を支払うことになります」と彼は言います。「ワシントンの結婚ペナルティは、間違いなく最大規模です。」州の民主党議員や知事は、結婚ペナルティに関する懸念について具体的に言及していません。州上院の財政政策を担当するノエル・フレーム上院議員は、2021年に有権者が可決したキャピタルゲイン税と同じ構造の標準控除額100万ドルが適用されていると述べています。「二つの異なる税体系を調和させるために、控除の一貫性を保つことは、税務当局の運営や納税者の理解を助ける」と彼女は声明で述べています。「この税は100万ドル未満の所得には適用されないため、多くの高所得カップルは、合計所得が100万ドルを超えていても、税負担はあまり大きくならないでしょう。」しかし、アマゾンやマイクロソフトなどのハイテク企業で働く高度なスキルを持つ高給労働者に依存する州では、多くの二所得家庭がこの税の対象となる可能性があると、アナリストは指摘しています。「『金持ちだけに課税している』という考えがありますが、実際にはそうではありません」と、ワシントンのヘッジファンドマネージャーであり、「Let's Go Washington」という保守系政治活動委員会を設立したブライアン・ヘイウッドは述べています。「彼らはターゲットや対象者、数字について正直ではありません。」ウォリンは、効果的に結婚を続けたいカップルが税金対策として法的に離婚を検討する可能性もあると冗談を交えて話しました。「税金の節約だけで離婚弁護士の費用をまかなえるでしょう」と彼は言います。この結婚ペナルティは、ワシントン州の新しい所得税に関する最新の論争の一つであり、富裕層への増税を推進する民主党の動きの象徴となっています。ロードアイランドやニューヨーク、バージニア、ミシガンなどの州議会の民主党は、格差拡大や連邦の医療資金削減に対抗するため、トップ所得者への増税を模索しています。カリフォルニアでは、州の億万長者の純資産に課税する最初の州富裕税の導入を目指す住民投票も検討されています。ワシントン州は、州の高税率が富の移動に与える影響についての議論の中で、注目される実験となるでしょう。同州の著名な起業家の二人—アマゾンのジェフ・ベゾスとスターバックスのハワード・シュルツ—はすでにフロリダ州に移住しています。フロリダ州には所得税がありません。ベゾスは2023年にマイアミへの移住を発表し、州の新しいキャピタルゲイン税7％の施行後の2024年には、90億ドル超のアマゾン株を売却し、結果的に6億ドル以上のキャピタルゲイン税を節約しました。シュルツも最近、44年ぶりにシアトルを離れ、マイアミに移ると発表しました。彼は家族のオフィスもマイアミに移す予定ですが、財団はシアトルで活動を続けると述べています。「私たちの願いは、ワシントンがビジネスと起業精神の繁栄の場であり続け、シアトルや周辺地域の人々にとって重要な機会を創出し続けることです」と彼は書いています。Inside Wealthを直接メールで受け取る----------------------------------------ロバート・フランクのInside Wealthニュースレターは、高純資産投資家とその支援産業に関する週刊ガイドです。今すぐ登録してアクセスを開始しましょう。GoogleでCNBCをお気に入りの情報源に設定し、ビジネスニュースの最も信頼される名前からの最新情報を見逃さないようにしましょう。
ワシントン州の新しい富豪税における「結婚ペナルティ」が議論を呼んでいる
2024年のワシントン州議会議事堂の空撮。
Joe Sohm/visions Of America | Universal Images Group | Getty Images
_この記事の一部は、CNBCの「Inside Wealth」ニュースレターに最初に掲載されました。ロバート・フランクが毎週お届けする高純資産投資家と消費者向けのガイドです。_登録__して今後の号を直接メールで受け取りましょう。
ワシントン州の新しい所得税案には、全国最大の「結婚ペナルティ」が含まれており、共同申告をする特定のカップルに対して高い税負担が課されると税の専門家は指摘しています。
州下院は、初めての所得税を承認し、年間100万ドル超の所得に対して9.9％の税を課すことを決定しました。州上院もこれを可決し、今後は知事の署名を経て法律となる予定です。ワシントン州は現在、州所得税のない州が9つだけの中の一つであり、新しい税率は全国でも最も高い水準の一つとなります。
民主党の議員たちはこれを「ミリオネア税」と呼んでいますが、実際には個人の所得がはるかに少ない納税者も、厳しい結婚ペナルティのためにこの税の対象となる可能性があります。立法によると、100万ドルの閾値は個人、カップル、内縁関係者すべてに適用されます。つまり、夫婦それぞれが60万ドルを稼いでいる場合、合計の所得は120万ドルとなり、税の対象となるのです。
「法律によれば、独身か結婚しているかは関係なく、免税額は100万ドルです」と、ワシントンで企業やテック創業者に助言を行う弁護士のジョー・ウォリンは述べています。「これを半百万長者税と呼ぶべきです。」
結婚ペナルティは州や連邦の税法において珍しいものではありませんが、ワシントンのそれは規模が際立っています。ほとんどの州では、税率の階層ごとに2つの所得閾値を設定し、個人とカップルの閾値は通常2倍に設定されています。カリフォルニアやニューヨークなどの高税州では、最も高い所得層にのみ結婚ペナルティが適用されることが多いと、税政策の非営利団体であるTax Foundationは指摘しています。
例えばニューヨークでは、各階層の所得閾値は結婚申告者に対して2倍になっており、9.65％の税率は、シングル申告者の所得が107万7550ドルを超える場合と、共同申告者の所得が215万5350ドルを超える場合に適用されます。ただし、500万ドルや2500万ドル以上の所得者に適用される特別なミリオネア追加税（10.3％と10.9％）については、閾値は結婚申告者と独身申告者で同じです。
カリフォルニアでは、階層の閾値は結婚申告者に対して2倍になりますが、1％の精神保健サービス法（Mental Health Services Act）の適用範囲は、シングル・結婚問わず所得100万ドル以上に適用されます。
Tax Foundationの上級研究員ジャレッド・ウォルザックは、ニューヨークとカリフォルニアの結婚ペナルティは比較的小さく、カリフォルニアでは1％、ニューヨークでは0.65％の税率差に過ぎないと述べています。しかし、ワシントン州では、その差は最大で9.9％に達する可能性があると指摘しています。
「最も極端なケースでは、両方とも正確に100万ドルを稼ぐ独身申告者2人がいた場合、税金はゼロですが、結婚して同じ収入を得ていると99,000ドルの税金を支払うことになります」と彼は言います。「ワシントンの結婚ペナルティは、間違いなく最大規模です。」
州の民主党議員や知事は、結婚ペナルティに関する懸念について具体的に言及していません。州上院の財政政策を担当するノエル・フレーム上院議員は、2021年に有権者が可決したキャピタルゲイン税と同じ構造の標準控除額100万ドルが適用されていると述べています。
「二つの異なる税体系を調和させるために、控除の一貫性を保つことは、税務当局の運営や納税者の理解を助ける」と彼女は声明で述べています。「この税は100万ドル未満の所得には適用されないため、多くの高所得カップルは、合計所得が100万ドルを超えていても、税負担はあまり大きくならないでしょう。」
しかし、アマゾンやマイクロソフトなどのハイテク企業で働く高度なスキルを持つ高給労働者に依存する州では、多くの二所得家庭がこの税の対象となる可能性があると、アナリストは指摘しています。
「『金持ちだけに課税している』という考えがありますが、実際にはそうではありません」と、ワシントンのヘッジファンドマネージャーであり、「Let’s Go Washington」という保守系政治活動委員会を設立したブライアン・ヘイウッドは述べています。「彼らはターゲットや対象者、数字について正直ではありません。」
ウォリンは、効果的に結婚を続けたいカップルが税金対策として法的に離婚を検討する可能性もあると冗談を交えて話しました。「税金の節約だけで離婚弁護士の費用をまかなえるでしょう」と彼は言います。
この結婚ペナルティは、ワシントン州の新しい所得税に関する最新の論争の一つであり、富裕層への増税を推進する民主党の動きの象徴となっています。ロードアイランドやニューヨーク、バージニア、ミシガンなどの州議会の民主党は、格差拡大や連邦の医療資金削減に対抗するため、トップ所得者への増税を模索しています。カリフォルニアでは、州の億万長者の純資産に課税する最初の州富裕税の導入を目指す住民投票も検討されています。
ワシントン州は、州の高税率が富の移動に与える影響についての議論の中で、注目される実験となるでしょう。
同州の著名な起業家の二人—アマゾンのジェフ・ベゾスとスターバックスのハワード・シュルツ—はすでにフロリダ州に移住しています。フロリダ州には所得税がありません。ベゾスは2023年にマイアミへの移住を発表し、州の新しいキャピタルゲイン税7％の施行後の2024年には、90億ドル超のアマゾン株を売却し、結果的に6億ドル以上のキャピタルゲイン税を節約しました。
シュルツも最近、44年ぶりにシアトルを離れ、マイアミに移ると発表しました。彼は家族のオフィスもマイアミに移す予定ですが、財団はシアトルで活動を続けると述べています。
「私たちの願いは、ワシントンがビジネスと起業精神の繁栄の場であり続け、シアトルや周辺地域の人々にとって重要な機会を創出し続けることです」と彼は書いています。
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