ロスIRAの移動：高所得者が見落としてはいけないポイント

高所得者がロスIRAでほとんど資金を持たずにキャリアの終わりを迎える傾向がある理由があります。高所得者はしばしば直接ロスIRAに資金を投入できない場合があります。そして、収入が限度額にわずかに届かない人にとっては、税控除の恩恵を受けられる従来のIRAの方が魅力的に映ることもあります。

退職間近の高所得者の方は、自分のロスIRAに資金を投入する機会は過ぎたと思うかもしれません。しかし、今後数年で行えるかもしれない方法があり、退職後にロスIRAのメリットを享受できる可能性があります。

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収入が低い時期を活用する

キャリアの大半を高所得者として過ごしてきた場合でも、収入が減少する時期に入ることがあります。多くの場合、仕事を辞めてから必要最小限の分配（RMD）が適用されるまでの間に、その期間があります。

その間、パートタイムで働いているか、全く働いていないかもしれません。主に社会保障給付金を受け取りながら、退職金からの補助的な引き出しを行っていることもあります。

いずれにせよ、収入が数年間低くなる場合、その期間を利用してロスへの変換（ロスコンバージョン）を行うことができます。大きな退職金口座残高がある場合、RMDが義務付けられる前にすべてをロスに移すことはできないかもしれません。

しかし、少なくとも一部の資産をロスIRAに変換できれば、税金のかからない引き出しの恩恵を受けられます。また、いくつかの資産をRMDの対象から守ることも可能です。

ロス変換のタイミングを見極める

資産の一部をロスIRAに移すための時間は限られているかもしれません。したがって、慎重に進めることが重要です。全ての資産をロスに移すことが不可能な場合もあります。

覚えておいてください、ロス変換は所得としてカウントされます。これにより税金が増えるだけでなく、他の影響も出る可能性があります。

一つは、社会保障給付金が課税対象となる閾値を超える可能性です。ただし、公平を期すために言えば、これらの給付金と退職金の引き出しやパートタイムの収入を合わせてすでにそのラインに達している場合もあります。

より大きな問題はメディケアの追加料金です。IRMAA（所得関連月額調整料）に引っかかると、メディケアのパートBやパートDの料金が高くなる可能性があります。

このため、ロス変換については税務や金融の専門家と相談するのが良いでしょう。ただし、働いている間にこれらの口座に寄付する機会を逃したからといって、退職後にロスIRAを持てないと決めつけないでください。資金の一部をロスIRAに移し、そのメリットを享受できる限定的ながら実現可能なタイミングはまだ存在します。