ロスIRA口座を持つ退職者が新しいシニア税控除の恩恵を受けられない理由

2026年の税務申告シーズンは現在進行中で、2025年の税年度の申告期限は4月です。ただし、昨年いくつかの大きなルール変更があり、影響を受ける人々にとってこの申告シーズンは少し異なるものとなっています。

多くのシニアにとって、新たに6,000ドルの税控除が創設されました。これは、65歳以上で一定の条件を満たす人が対象です。これには、所得制限内に収まることが含まれ、所得が75,000ドルを超える単身申告者や、150,000ドルを超える夫婦共同申告者には段階的に控除が縮小されます。

この控除は、一部の退職者にとって貴重な税金の節約となる可能性がありますが、もし退職所得のほとんどがロス口座からのものであれば、恩恵を受けられない場合もあります。理由は以下の通りです。

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ロス口座の退職者に新しい6,000ドルの控除は役立つのか？

この新しい控除がロス口座の退職者にあまり恩恵をもたらさない理由は、非常にシンプルです。その理由は？これは税額控除ではなく、還付可能なクレジットではないためです。ロス口座からの分配金を主な収入源とする人々は、他の所得からの課税所得が十分でないため、控除を活用できない可能性があります。

税額 クレジット は時に還付可能であり、低い税額の場合には返金を受け取ることができます。例えば、子供税額控除の追加分1700ドルは還付可能です。したがって、税額が500ドルの場合でも、IRSから1200ドルを返金してもらうことが可能です。

しかし、控除は決して還付可能ではありません。なぜなら、控除は税額をドル単位で減らすのではなく、課税対象となる所得の金額を減らす仕組みだからです。ロスIRAを持っている場合、課税所得はあまり多くないかもしれません。特に、シニア向けに提供される他の控除と合わせて、新しい6,000ドルの控除が積み重なるためです。

退職者はすでに多くの控除を利用できる

One Big Beautiful Bill Actによる新しい6,000ドルの控除が導入される前から、シニアはすでに多くの節税オプションを持っていました。

具体的には、退職者は税金の項目別控除を選択するか、標準控除を申請することができます。2025年の申告年度の単身者の標準控除額は15,750ドルで、2024年の14,600ドルから増加しています。夫婦共同申告の場合は、2025年は31,500ドルで、2024年の29,200ドルから増えています。

さらに、65歳以上のシニアは、単身申告者には追加の標準控除として2,000ドル、夫婦の両方が該当する場合は1人あたり1,600ドル（合計3,200ドル）の控除も受けられます。これら2つの控除だけで、単身申告者の所得の17,750ドル、共同申告の夫婦の場合は34,700ドルの所得を相殺できます。

もしあなたの収入の大部分がロス口座からのもので課税対象外であれば、それ以上の所得を控除できる余地はないかもしれません。そのため、新しい6,000ドルの控除はあなたにとって何の効果もない可能性があります。