2026年にこれらのアカウントから必須最小分配金(RMD)を受け取る必要はありません

もしあなたが必要最低限の引き出し（RMD）について初めて知る場合、実際に何をすべきか混乱しやすいです。引き出しすぎると、未払いのRMDに対して25％の税金ペナルティが課されるため、少なすぎると問題です。また、引き出しすぎると税金が増え、貴重な投資収益を逃す可能性もあります。

良いニュースは、いくつかの基本的なルールを理解すれば、RMDの全体の流れがずっと簡単に感じられるようになることです。最も重要なポイントの一つは、すべての退職口座からRMDを取る必要はないということです。

画像出典：Getty Images。

ロスIRAは、税後の資金で運用されているため、常にRMDの対象外です。これらの分配金に対して政府は税金を取らないため、退職後にこれらの口座からお金を引き出すことを強制する理由がありません。数年前から、ロス401(k)もRMDの対象外となっています。

通常、従来のIRAや401(k)を含むすべての税控除対象の退職口座からRMDを取る必要があります。ただし、現在働いていて、かつその会社の株式を5％未満所有している場合は例外です。その場合、その口座からのRMDは退職した翌年まで遅らせることができます。

また、すべての従来のIRAからRMDを取る必要はありません。ただし、IRAから引き出す総額は、すべてのIRAのRMDの合計と一致しなければなりません。たとえば、従来のIRAが2つあり、それぞれのRMDが5,000ドルと1,000ドルの場合、合計6,000ドルを一つの口座から全額引き出すことも、各口座から3,000ドルずつ引き出すことも、合計が6,000ドル以上になる範囲で好きなように調整できます。

RMDの仕組みや必要な引き出し額について疑問があれば、税務の専門家に相談してください。年末までに先延ばしにしないようにしましょう。早めにルールを理解しておくことで、自分にとって最適な引き出し戦略を立てる時間が増えます。