必要最低限の分配金（RMD）を受け取るのに適した時期はいつですか？(RMD)

73歳になったら、伝統的な個人退職口座（IRA）や401(k)などの税控除対象の退職口座から毎年義務的に引き出さなければなりません。これを「必要最低限の分配（RMD）」と呼びます。

これらを引き出すのに1年の猶予があり、最初の年はさらに長く猶予されることもあります。しかし、最適なタイミングについて気になるのは自然なことです。実際には、あなたの個人的な好みや、今後数ヶ月の投資の動き方によって異なります。

画像出典：Getty Images。

RMDの仕組み

政府は、あなたが現在働いていて会社の5％未満の所有であれば、現在の401(k)を除き、すべての税控除対象の退職口座からRMDを引き出すことを義務付けています。引き出すべき金額は、前年の12月31日時点のあなたの年齢と口座残高に基づきます。例えば、2026年の場合は、2025年12月31日時点の残高を見ます。

この残高を、IRSの統一生涯表のあなたの年齢に対応する分配期間で割ります。これがあなたのRMD額です。例えば、73歳で伝統的なIRAに25万ドルある場合、その口座からのRMDは、73歳の分配期間26.5で割った金額、つまり約9,434ドルとなります。

RMDはいつ引き出すべきか？

RMDは、その年の12月31日までに引き出す必要があります。ただし、73歳になる年だけは例外で、翌年の4月1日までに引き出すことができます。例えば、2026年に73歳になる場合、RMDを2027年4月1日まで延期できます。ただし、その場合、同じ年に2回の引き出しに対して税金を支払う必要があるため、あまりお勧めできません。

RMDをスキップすると、引き出すべき金額の25％の税金ペナルティが科されます。これは、予定通りに引き出した場合に支払う税金よりも高くなる可能性が高いです。

RMDを忘れずに引き出すことに不安がある場合は、早めに行動するのが賢明です。また、景気後退が予想される場合は、年の早い段階でRMDを引き出すことも検討してください。待っていて投資が下落した場合、RMDのためにより多くの資産を売却しなければならず、将来の退職費用を賄う資金が少なくなる可能性があります。

一方、2026年の残りの期間に投資が好調に推移すると予想される場合は、年末に近づいてから引き出すのも良いでしょう。そうすれば、資金を投資し続けて、さらに数ヶ月間成長させることができます。

また、毎月少しずつ引き出す中間的な戦略も問題ありません。重要なのは、締め切りまでに全額のRMDを引き出すことだけです。