ロスIRA口座を持つ退職者が新しいシニア税控除の恩恵を受けられない理由

2026年の税務申告シーズンは現在進行中で、2025年の税年度の申告期限は4月です。ただし、昨年いくつかの大きなルール変更があり、影響を受ける人々にとってこの申告シーズンは少し異なるものとなっています。

多くのシニアにとって、新たに6,000ドルの税控除が創設されました。これは、65歳以上で一定の条件を満たす人が対象です。これには、所得制限内に収まることが含まれ、所得が75,000ドルを超える単身者や、150,000ドルを超える夫婦共同申告者は段階的に控除額が減少します。

この控除は、一部の退職者にとって貴重な税金の節約となる可能性がありますが、もし退職所得の大部分がロス口座（Roth口座）からのものであれば、恩恵を受けられない場合もあります。理由は以下の通りです。

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ロス口座の退職者に新しい6,000ドルの控除は恩恵になるのか？

この新しい控除がロス口座の退職者にあまり恩恵をもたらさない理由は、非常にシンプルです。その理由は？これは税控除であり、還付可能なクレジットではないためです。ロス口座からの分配金だけで生活している人は、他の所得源からの課税所得が十分でない可能性があります。

税額控除は時に還付可能であり、低い税額の場合には返金を受け取ることができます。例えば、子供税額控除の追加分1,700ドルは還付可能です。したがって、税額が500ドルの場合、IRSから1,200ドルを返金してもらうことができ、実際に支払った税金より多くを受け取ることが可能です。

しかし、控除は決して還付可能にはなりません。なぜなら、控除はクレジットとは異なり、税額をドル単位で直接減らすわけではないからです。控除は単に課税対象となる所得の金額を減らすだけです。もしあなたがロスIRAを持っている場合、課税所得はあまり多くないかもしれません。特に、シニア向けに利用できる他の控除が多く、新しい6,000ドルの控除はそれに上乗せされる形となるためです。

退職者はすでに多くの控除を利用できる

One Big Beautiful Bill Actによる新しい6,000ドルの控除が導入される前から、シニアにはすでに多くの節税オプションがありました。

具体的には、退職者は税金の項目別控除を選択するか、標準控除を申請することができます。2025年の申告年度の単身者の標準控除額は15,750ドルで、2024年の14,600ドルから増加しています。夫婦共同申告の場合は、2025年は31,500ドルで、2024年の29,200ドルから増えています。

さらに、65歳以上のシニアは、単身者の場合は追加の標準控除として2,000ドル、夫婦共に資格がある場合は一人あたり1,600ドル（合計3,200ドル）を受け取ることも可能です。これら二つの控除だけで、単身者の所得のうち17,750ドル、共同申告の夫婦の場合は34,700ドルの所得を控除できる計算です。

もしあなたの所得の大部分がロス口座からのもので課税されない場合、控除できる所得はそれほど多くないかもしれません。そのため、新しい6,000ドルの控除はあなたにとってほとんど意味がない可能性もあります。