これら3つの一般的な必要最小分配(RMD)の誤りを犯していませんか?

必要最低分配（RMD）、税金繰延べ口座からの義務的引き出しは、サム叔父さんが税金の一部を取り戻す方法です。これらは、税控除の形で前払いの税制優遇を受けた後に、税金を回収する仕組みです。これらのRMDは、73歳になる年に開始され、その後は一生涯または対象となる口座（例：401(k)や従来型IRA）に資金が残っている限り続きます。

RMDの仕組みは必ずしも理解されていません。ここでは、節約やトラブル回避につながる一般的な3つの誤りを紹介します。

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1. 期限を守らない

最も一般的なRMDの誤りは、単にRMDを行わないことです。最初の年を除き、毎年12月31日までにRMDを行う必要があります。

もしRMDを忘れると、引き出し忘れた金額に対して25％のペナルティが科されます。例えば、40,000ドルの引き出しが必要だったのに10,000ドルしか引き出さなかった場合、ペナルティは7,500ドル（残りの30,000ドルの25％）となります。

期限を過ぎてから2年以内に適切なRMDを行えば、ペナルティは10％に軽減されることがあります。ペナルティを軽減するには、引き出しを行い、その後次の確定申告時にIRSフォーム5329を提出してください。

2. 最初のRMDを知らずに遅らせると積み重なる

73歳になる年には、RMDを翌年の4月1日まで遅らせる選択肢があります。例えば、2026年に73歳になる場合、RMDは2027年4月1日までに行えます。2027年に73歳になる場合は、2028年4月1日までに行う必要があります。

最初のRMDを翌年に遅らせる場合、その年に必要な他のRMDも忘れずに行う必要があります。例えば、2026年のRMDを2027年に遅らせた場合でも、2027年のRMDは2027年12月31日までに行わなければなりません。

複数回に分けてRMDを行うと、その分課税所得が増え、税負担が高くなる可能性があります。したがって、自分の状況にとって賢明な選択かどうかをよく考えることが重要です。

3. すべての口座を同じ扱いにしない

複数の従来型IRAを持っている場合、一つの口座からRMDを行えば、それはすべてのIRAの合計引き出し額にカウントされます。例えば、3つの従来型IRAがあり、それぞれのRMDが2,000ドル、3,000ドル、5,000ドルの場合、一つの口座から10,000ドルを引き出すだけで済みます。

一方、401(k)口座については、それぞれの口座から個別にRMDを行う必要があります。例えば、3つの口座のRMDがそれぞれ5,000ドル、10,000ドル、20,000ドルの場合、それぞれの口座から対応する金額を引き出さなければなりません。

また、従来型IRAからの引き出しは、401(k)のRMD義務にはカウントされませんし、その逆も同様です。