広東塔牌集団股份有限公司 2026年従業員持株計画（要約）

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二〇二六年三月

特別な注意事項

1、《广东塔牌集团股份有限公司2026年员工持股计划》（以下称「2026年员工持股计划」）は、广东塔牌集团股份有限公司（以下称「当社」）が《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》およびその他の法律、規則、規範性文書、《会社定款》、および《广东塔牌集团股份有限公司2024-2026年（第二輪）员工持股计划（草案）》の規定に基づき策定したものである。

2、2026年员工持股计划は、2026年度の会計年度に対応する。

3、2026年员工持股计划の参加対象は、当社の一部取締役、上級管理職および取締役会が定めるその他の正式従業員とする。

4、2026年员工持股计划の資金源は、年度激励賞金の純額（源泉徴収後の従業員個人所得税および現金支給部分を差し引いた後の金額）とする。年度ごとの激励賞金の積立比率および現金支給比率は、当年度の総合利益に基づき決定され、具体的には以下の通り。

そのうち、具体的な現金支給比率は、取締役会の報酬・評価委員会が当年度の総合利益と激励対象者の具体的収入状況を考慮し、「現金支給比率上限」内で決定する。監査報告書の意見が留保または意見表明不能の場合、その年度の年度激励賞金は積立されない。

5、2026年员工持股计划に関わる対象株式の出所は、当社が自己株式を買い戻すか、市場から購入した株式とする。

6、2026年员工持股计划の買戻し株式の取得価格は、次年度開催される当年度の取締役会の当日終値と買戻し株式の平均コストのいずれか低い方とする。

7、従業員持株計画に関わる対象株式の規模

当社の全有効従業員持株計画が保有する株式の総数は、発行済み株式総数の10%を超えないものとし、個々の従業員が得る株式権益に対応する株式の総数は、発行済み株式総数の1%を超えないものとする。持株計画が保有する株式には、上場前に取得した株式、市場から自行購入した株式、株式報酬制度により取得した株式は含まれない。

2024-2026年従業員持株计划の資金源と参加対象者の配分比率に基づき、当社は厳密に計算し、全有効な従業員持株計画が保有する株式の総数は、絶対に当社の発行済み株式総数の10%を超えず、個々の従業員が得る株式権益に対応する株式の総数は、絶対に当社の発行済み株式総数の1%を超えないことを保証し、「上場企業による従業員持株計画試行の指導意見」や「深セン証券取引所上場企業自律規制指針第1号——主板上場企業の規範運営」などの法律・規則・規範性文書の要件を満たす。

8、2026年従業員持株计划の存続期間は96ヶ月とし、対象株式の登録日から計算する。

9、2026年従業員持株计划の対象株式のロックアップ期間は12ヶ月とし、対象株式の登録日から計算する。

10、2026年従業員持株计划は、当社が自主的に管理し、従業員持株計画管理委員会を設立し、従業員持株計画の株主権を行使する。存続期間中、管理委員会は関連専門機関を招聘し、日常管理やコンサルティング等のサービスを提供させることができる。

11、2026年従業員持株计划の財務・会計処理および税務については、関連の財務制度、会計基準、税法規定に従い、従業員が支払うべき個人所得税は従業員本人が負担する。

12、2026年従業員持株计划の実施後も、当社の株式分布が上場条件に適合しなくなることはない。

解説

2026年従業員持株计划において、特に明示されていない限り、以下の略称は次の意味を指す。

注：本計画の一部合計数は、端数処理のため四捨五入により差異が生じる場合がある。

一、本計画の目的

2026年従業員持株计划は、《公司法》、《証券法》、《深セン証券取引所株式上場規則》、《深セン証券取引所上場企業自律規制指針第1号——主板上場企業の規範運営》およびその他の法律・規則・規範性文書、《会社定款》、および《广东塔牌集团股份有限公司2024-2026年（第二輪）従業員持株計画（草案）》に基づき策定され、その主な目的と意義は次の通り。

・長期的なインセンティブと制約のメカニズムを構築し、管理者と従業員の積極性を引き出し、企業の魅力と凝集力を高め、企業・株主・従業員の利益の一致を実現し、コア競争力を向上させ、安定的かつ健全な長期発展を促進する。

二、本計画の基本原則

（一）法令遵守の原則

当社は従業員持株計画を実施するにあたり、法律・行政規則に従い、手続きを厳守し、情報開示を正確かつ適時に行う。いかなる者も、インサイダー取引や証券市場の操縦などの証券詐欺行為を行ってはならない。

（二）自主参加の原則

当社は従業員持株計画を自主的に決定し、従業員の自発的参加を尊重し、強制的な配分や押し付けによる参加を行わない。

（三）リスク自己負担の原則

従業員持株計画の参加者は、損益を自己責任とし、リスクも自己負担とする。ほかの投資者と平等の権益を有する。

三、本計画の参加対象、資金源および配分方法

（一）参加対象

2026年従業員持株计划の参加対象は、第二輪従業員持株計画草案の要件を満たす一部取締役、上級管理職および当社取締役会が定めるその他の正式従業員とし、約540名を見込む。

（二）資金源

資金は年度激励賞金純額（源泉徴収後の個人所得税および現金支給部分を差し引いた後の年度激励賞金）から調達する。

年度ごとの激励賞金の積立比率および現金支給比率は、年度の総合利益に基づき決定され、以下の通り。

そのうち、具体的な現金支給比率は、取締役会の報酬・評価委員会が当年度の総合利益と激励対象者の具体的収入状況を考慮し、「現金支給比率上限」内で決定。監査報告書の意見が留保または意見表明不能の場合、その年度の激励賞金は積立されない。

また、当社の事業は伝統産業と新興産業、環境保護産業から構成されているため、取締役会および報酬・評価委員会は、各産業の年度経営状況に基づき、年度総合利益指標と積立比率の枠内で、伝統産業、新興産業、環境保護産業の各々の年度総合利益指標と積立比率を合理的に細分化する。各産業の年度激励賞金の計算式は以下の通り。

・伝統産業激励賞金＝伝統産業年度総合利益×積立比率

・新興産業激励賞金＝新興産業年度総合利益×積立比率

・環境保護産業激励賞金＝環境保護産業年度総合利益×積立比率

取締役会は、株主総会の権限の下、企業の実情に応じて2026年従業員持株计划の資金源や年度激励賞金比率、現金支給比率を調整できる。

2026年従業員持株计划には、第三者による報酬、補助金、保証等の提供は存在しない。企業が参加者に対して財務支援や融資保証を行うこともない。

（三）配分比率の決定方法

「年度激励賞金」の配分は、取締役会の報酬・評価委員会および関連部署が、各参加者の職務履行状況を評価した後に行われ、参加者が持つ株式数は、税引き後の「年度激励賞金」額を基準に、1.00元＝1株の割合で計算される。

（四）2026年従業員持株计划の参加者の持株比率

詳細は上記の通り。

注記：

1、管理幹部の激励賞金の配分は、上記の比率範囲内で合理的に行われ、人数の増減により比率は変動しない。

2、上記の株式数は、各参加者の年度激励賞金係数（以下「激励係数」）に基づき算出されたものであり、実施時には評価や税金控除、現金支給等により差異が生じる可能性がある。

3、取締役や上級管理職の激励係数は総合激励係数であり、企業の管理・評価要件に従い、これらの激励対象者の激励賞金は、連結財務諸表の総合利益だけでなく、担当事業の実績に基づく総合利益とも連動させる必要がある。したがって、当年度の激励対象者の総合激励係数や担当事業の総合利益の比重に基づき、具体的な係数をさらに細分化し、取締役会の報酬・評価委員会が決定する。

取締役や上級管理職の持株比率上限は29.616%とし、上記の増加分は他のコア管理幹部や中間管理職の比率を相応に削減する。2026年従業員持株计划期間中に役員や上級管理職が増員された場合、新規任命された取締役や上級管理職の認購比率は、2023年の第一輪従業員持株計画の基準に従い、激励係数を決定し、29.616%の上限範囲内で、取締役会の報酬・評価委員会が職務履行状況に応じて調整する。人数が変わらない場合や減少した場合は、比率は変わらず、年度末に財務部門が余剰分を除いた激励賞金を積み立てる。

企業の管理・評価要件により、子会社の激励賞金は企業の業績と密接に連動させる。赤字企業の従業員には激励賞金は支給されず、赤字企業に配分された比率も他の非赤字企業の従業員に配分しない。年度末に、財務部門は赤字企業に配分された係数を除外した後に激励賞金を積み立てる。

四、本計画の株式の出所と規模

（一）対象株式の出所と価格

2026年従業員持株计划の対象株式は、当社が自己株式を買い戻すか、市場から購入した株式とする。

買戻し株式の取得価格は、次年度開催される当年度の取締役会の当日終値と買戻し株式の平均コストのいずれか低い方とする。

（二）対象株式の規模

当社の全有効従業員持株计划が保有する株式の総数は、発行済み株式総数の10%を超えず、個々の従業員が得る株式権益に対応する株式の総数は、発行済み株式総数の1%を超えない。これには、上場前に取得した株式、市場から自行購入した株式、株式報酬制度により取得した株式は含まれない。

2024-2026年従業員持株计划の資金源と参加対象者の配分比率に基づき、当社は厳密に計算し、全有効な従業員持株计划が保有する株式の総数は絶対に発行済み株式総数の10%を超えず、個々の従業員が得る株式権益に対応する株式の総数は絶対に1%を超えないことを保証し、関連法規・規則・規範性文書の要件を満たす。

五、本計画の存続期間と株式のロックアップ期間

（一）存続期間

1、基本的な存続期間は96ヶ月とし、対象株式の登録日から計算する。

2、当社は、存続期間満了の6ヶ月前に通知公告を行い、満期を迎える従業員持株計画が保有する株式の数量と株式総数に占める割合を示す。

3、満期前に管理委員会は会議を開催し、満期後の退出方法（保有株式の数量や割合、処分方法等）を決定し、公告を行う。

4、存続期間満了により本計画は終了し、管理委員会は持株比率に応じて清算・分配を行う。満期前に、管理委員会は、株式の超過分を除外した上で激励賞金を積み立てる。

（二）株式のロックアップ期間

1、対象株式のロックアップ期間は12ヶ月とし、対象株式の登録日から計算する。

2、その他の売買禁止規定

従業員持株計画は、市場取引ルールを厳守し、中国証券監督管理委員会の規定（例：上場企業役員・管理職の株式及びその変動管理規則）に従い、買売を行わない。以下の期間は株式の売買を禁止。

（1）年度報告書・半期報告書の公告前15日間；

（2）四半期報告書・業績予告・速報公告前5日間；

（3）重要事象発生後、または決定過程中に、法定開示日まで；

（4）証券取引所が定めるその他の期間；

（5）今後の法律・規則の変更により、新たな規定が適用される。

六、本計画の管理方式

2026年従業員持株计划の権限は、持株者会議に属し、従業員持株計画管理委員会を設置し、持株者の権利行使を代表させる。詳細は《従業員持株計画管理規則》を参照。

管理委員会には事務局を設置し、専任または兼任のスタッフを配置し、日常管理を担当させる。

当社取締役会は、本計画の策定・修正および株主総会の権限範囲内でのその他の関連事項を担当。

取締役会の報酬・評価委員会は、本計画が企業の持続的発展に資するか、また株主の合法的権益を損なわないかを検討し、社員の強制参加や不当な配分について意見を述べる。

七、持株者の権利と義務

（一）権利

1、持株者会議に参加し、議決権を行使できる。

2、従業員持株計画の持株比率に応じて権益を享受できる。

（二）義務

1、約定期限内に持株比率に応じて出資し、リスクを自己負担し、損益を自己責任で管理。

2、存続期間中、個別に資産の分配を要求できない。

3、《従業員持株計画管理規則》を遵守。

八、存続期間内の企業の資金調達と本計画の参加方法

本計画は、株主総会の出席、提案、議決権を有し、配当、債券利息、株式分配、増資、債券引受等に参加できる。存続期間中、企業が非公開株式発行や増資、転換社債等で資金調達を行う場合、管理委員会の協議により参加の可否と具体的な方案を決定し、取締役会の承認を得る。

九、本計画の会計処理と経営成績への影響

（一）資金源の会計処理

企業は、業績評価条件に従い年度激励賞金を積み立て、これは従業員への報酬とみなされ、会計基準第9号「従業員給与」に従い、負債計上し、費用に含める。

（二）自己株式の会計処理

企業が自己株式を買い戻す場合は、会計基準第11号「株式報酬」の規定に従い、株式の取得と従業員持株計画の受渡しを処理。

・自己株式の買戻し：買戻し支出を在庫株として処理。

・受渡し：受渡し時に在庫株のコストを除去し、差額を資本剰余金（株式プレミアム）に振替。

・コスト計上：授与日公正価値との差額を株式報酬費用とし、待機期間中に分散して費用化。

・行使時：ロックアップ期間満了時に、待機期間中の資本剰余金を除去し、資本剰余金を調整。

（三）経営成績への影響

資金は年度激励賞金純額から調達され、積み立てた激励賞金は費用に計上され、当年度の純利益に影響を与える。買戻し価格が公正価値を下回る場合は、株式報酬費用として待機期間中に分散計上し、当期純利益に影響を及ぼす。

十、本計画の変更・終了

（一）計画の変更

存続期間内に、計画の具体的内容の変更は、出席持株者の2/3以上の同意を得て、会社の取締役会の承認を経る必要がある。

（二）計画の終了

1、存続期間満了により本計画は終了し、管理委員会が清算し、持株比率に応じて分配。

2、ロックアップ期間満了後、管理委員会の提案と取締役会の承認を経て、早期終了も可能。

十一、持株者の権益の特別処理

（一）存続期間中、持株者は持株計画の株式を自己退出や譲渡できない。

（二）以下の事由が生じた場合、当該参加者の当年度の参加資格を取り消し、50%の価格（過去の購入価格）で買い戻し、他の資格を持つ従業員に振り分ける。

1、自己都合の退職や辞職申請。

2、法律違反により解雇。

3、重大な過失や会社の利益・信用を著しく損なう行為。

4、規律違反や刑事事件に関与。

（三）既存の持株権益の取り扱い

1、職務変更。

2、労働能力喪失。

3、定年退職。

4、業務合理化による解雇（競合禁止条項あり）。

5、死亡。

死亡した場合、持株権益は法定相続人に引き継がれ、資格制限はない。

十二、本計画の満期後の株式処理

（一）満期後、持株者は資産分配を要求できない。

（二）満期前に、市場価値管理や株式の質押・売買、配当等を行うことができる。

（三）満期に本計画は終了し、株式の数量と割合、処分方法を公告。

（四）満期時に、株式の数量と割合、処分計画を遅滞なく公告。

（五）管理層の判断により、持株者の過失等により企業損失が生じた場合、激励賞金や配当金から差し引き、企業口座に入金。

十三、その他重要事項

（一）本計画の承認は、持株者の継続勤務権を保証するものではなく、雇用契約の期限を約束するものではない。労働関係は従業員と企業の契約に従う。

（二）財務・会計処理や税務は、関連規則に従い、従業員の個人所得税は自己負担。

（三）本計画の解釈権は、当社取締役会に属する。

广东塔牌集团股份有限公司取締役会

2026年3月18日