2026年のRMD期限を逃したらどうなるか？

伝統的なIRAや401(k)で退職後の資金を貯めることは、その時点では良いアイデアに思えることがあります。ロス退職プランは拠出時に税控除を受けられませんが、伝統的な退職プランは受けられます。そして、十分な収入があり、より高い税率の階層にいる場合、それは非常に重要です。

しかし、多くの人は年を取るにつれて、税優遇のある方法で資金を増やせなくなることに気づき、ロス退職プランで貯蓄しなかったことを後悔します。伝統的な退職口座は、必要最低限の引き出し（RMD：Required Minimum Distributions）を強制されるためです。

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RMDは、誕生年によって73歳または75歳から開始されます。必要な資金を使わない場合、これが自動的に税金の請求を引き起こすため、大きな負担となることもあります。

しかし、その税金が面倒なだけでなく、RMDを期限内に引き出さないことにはさらに悪い結果があります。したがって、今年だけでなく将来も期限を守ることが重要です。

RMDはいつまでに必要？

RMDは毎年12月31日までに引き出す必要があります。ただし、最初のRMDには例外があります。

今年73歳になる場合、RMDの対象となるため、次の年の4月1日まで延期できます。ただし、その場合、2027年12月31日までに2回目のRMDを行う必要があります。つまり、1年に2回のRMDを行うことになり、税金に大きな影響を与える可能性があります。

2026年のRMDを逃した場合や、いずれかのRMDを逃した場合、引き出さなかった金額に対して25％のペナルティが科されるリスクがあります。誤りを2年以内に修正すれば、そのペナルティを10％に減らせる可能性もありますが、いずれにしても、12月31日までに適切な金額を引き出さなければペナルティが科されることになります。

期限前に計画を立てておく

一部の人は、年末ギリギリまでRMDを遅らせて、資金の税延長成長を少しでも長く享受しようとします。これは一見良い戦略に思えるかもしれませんが、RMDを忘れて罰則を受けるリスクも伴います。

そのため、最善の策は事前にRMDの計画を立てておくことです。もし年末にRMDを引き出すのが最適なら、事前にスケジュールを設定しておきましょう。ただし、その場合は、休暇に夢中になって忘れないように、あらかじめ準備しておくことが重要です。

ほとんどの金融機関は、RMDを事前に設定したり、あなたに合ったスケジュールで自動化したりできます。年に一度の引き出し、四半期ごとの引き出し、または月次の引き出しなど、自分にとって最適な方法を見つけて、ペナルティを避けるためにRMDを設定しましょう。