現金のギフトに税金を払う必要がありますか？

現金の贈与に対する贈与税は一般的に贈与者の責任となりますが、大多数は生涯の免除があるため、税金を支払う必要はありません。贈与者はまた、贈与税を引き起こしたり報告する必要なく、特定の年間上限まで一人当たりの贈与を行うことができます。受贈者は贈与に対して所得税を支払う必要はありませんが、提供された資産の価値が上昇した場合、資本利得税を支払う必要があるかもしれません。

贈与税とは何か、そしてそれはどのように機能するのか？

贈与税は、ある人から別の人への金銭や財産の移転に対して課される連邦税であり、その対価として等価の価値を受け取らない場合に適用されます。この税は、個人が生存中に富を贈与することで相続税を回避するのを防ぐために設計されています。この税は、特定の免除限度を超える贈与にのみ適用され、ほとんどの場合、贈与者に責任があり、受贈者ではありません。

###年間免除

贈与税の重要な特徴は、年間控除があり、これは各個人に対して税務当局に報告する必要なく贈与できる金額の上限を定めています。2024年のこの金額は、受取人ごとに18,000ドルであり、2025年には19,000ドルです(。

それを超える金額は、贈与税の報告書を提出する必要がありますが、必ずしも贈与者が税金を支払う義務があるわけではありません。その超過額は、贈与者の生涯控除額に対して計算されます。

)生涯免除

生涯免税は累積的であり、つまり年次免税を超える贈与の総額は贈与者の生涯にわたって追跡されます。この総贈与額が2024年の$13,61百万、2025年の$13,99百万という閾値を超えたときにのみ、贈与税が適用され始めます。

基本的に、贈与税は、誰かの生涯の間、または死後の遺産の一部として、大きな移転に課税されることを確保するためのメカニズムとして存在します。これは、使用された生涯控除の額に応じて異なります。

###純報酬

ネット報酬とは、受取人が報酬税を支払うことに同意した報酬のことです。税金の額は報酬から控除され、報酬に課される報酬税の額が減少します。この戦略は、取引に対して支払うべき総税額を効果的に減少させることができますが、受取人によって自発的に合意される必要があります。そうでない場合は、税金は贈与者が支払わなければなりません。

現金報酬を受け取った後にすべきこと

現金の報酬を受け取った場合、それに対して税金を支払うことを心配する必要はありません。インドネシアでは、報酬は所得と見なされません。そして、報酬税がある場合、それは受取人ではなく、報酬を贈与した人に課されます。あなたがRp15百万を受け取る場合でも、Rp750百万またはそれ以上を受け取る場合でも、報酬税を申告し、支払う責任は贈与者にあります。

贈与を税務当局に報告したり、税金を支払ったりする必要はありませんが、大きな金額の場合は取引の記録を保存することが良いアイデアです。これは、いつかその転送の性質を明確にする必要がある場合に役立ちます。

もし報酬が年間控除を超える場合、贈与者は贈与税の申告を行う必要があるかもしれませんが、これは受取人であるあなたには影響しません。要するに、現金の贈与を受け取る側にいる場合、あなたの役割はそれを受け取るだけであり、あなたに税金の義務はありません。

現金報酬を与えた後に何をすべきか？

現金の報酬を提供する場合、あなたの責任は、各受取人に提供された金額を追跡し、その報酬が2024年の年間除外限度額$18,000および2025年の$19,000を超えているかどうかを判断することです。

年間控除額を超える任意の金額は、贈与税申告書を提出することによって税務当局に報告する必要がありますが、これは直接税が発生することを意味するものではありません。超過額は、2024年に1361万ドル、2025年に1399万ドルのあなたの生涯控除額から差し引かれます。

税金は、年間控除を超える報酬の合計がこの生涯限度を超えた場合にのみ課されます。

例えば、2024年に誰かが1人の受取人に$25,000、別の受取人に$20,000、そして3人目の受取人に$30,000を提供した場合、彼らはそれぞれの控除額$18,000-$7,000、$2,000、$12,000を超える金額を報告する必要があります。2025年には、同じ報酬が与えられると仮定すると、控除額$19,000を超える金額は$6,000、$1,000、$11,000になります。

この余剰分は、生涯免税特典から差し引かれ、すぐに支払うべき税金はありません。詳細な記録を保持し、ファイナンシャルアドバイザーや税務のプロと協力することで、税法を遵守しながら報酬戦略を管理するのに役立ちます。

賞金 vs. その他の賞金

現金の贈与を受け取ることは税金がかからない場合がありますが、株式や債券などの他の財産や金融資産の贈与とは異なる場合があります。これは、財産を贈与として受け取ると、贈与者の基礎コストを引き継ぐためです。その後、その財産を売却した場合、キャピタルゲインは元の購入価格に基づいて計算され、贈与を受け取った時点の価値ではありません。もしその資産の価値が取得当初から上昇していた場合、受取人にとってキャピタルゲイン税の義務が生じる可能性があります。

金融資産は株式や債券のように類似のルールに従います。もしあなたがその資産を価値が上がった後に売却する場合、あなたは元の購入価格と売却価格の差額に対してキャピタルゲイン税を支払う義務があるかもしれません。しかし、現金の報酬のように、これらの資産は移転時に受取人に直接的な税義務を引き起こすことはありません。そして、受取人がキャピタルゲイン税を支払う義務がある場合でも、贈与税の可能性に対する責任は贈与者にあります。

まとめ

贈与税はほとんど常に贈与を行う人に課せられますが、受取人が自発的に支払うことに同意した場合を除きます。それでも、年間および生涯の控除により、ほとんどの贈与が実際の贈与税を引き起こすのを防ぎます。受取人は贈与に対して所得税を支払う必要はなく、贈与は所得と見なされません。現金の贈与を受ける受取人は税金の問題がほとんどありませんが、不動産や金融資産の贈与は後に売却されると将来的な税金の影響をもたらす可能性があります。詳細な記録を保管し、規則を理解することで、関係者双方にとって円滑な贈与プロセスが確保されます。

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