Surat Keputusan Sanksi Administratif dari Badan Pengawas Sekuritas Tiongkok, Biro Pengawasan Guizhou〔2026〕10 nomor

Masuk ke aplikasi Sina Finance, cari【Informasi Pengungkapan】untuk melihat lebih banyak tingkat penilaian

(Sumber: Otoritas Pengawasan Sekuritas Guizhou)

Sumber: Otoritas Pengawasan Sekuritas Guizhou

Pihak yang bersangkutan: Hu Jian, pria, lahir Juli 1968, saat ini menjabat sebagai anggota Dewan Direksi Independen dan Komisaris Komite Audit di Guizhou Bailing Pharmaceutical Co., Ltd.( selanjutnya disebut Guizhou Bailing atau Perusahaan) anggota Dewan Direksi Independen dan Komisaris Komite Audit, alamat: Chongqing Shapingba District.

Berdasarkan ketentuan terkait《Undang-Undang Sekuritas Republik Rakyat Tiongkok》( selanjutnya disebut《Undang-Undang Sekuritas》), kami telah melakukan penyelidikan terhadap pelanggaran pengungkapan informasi oleh Guizhou Bailing dan Hu Jian, serta memberitahukan secara hukum kepada pihak yang bersangkutan mengenai fakta, alasan, dasar, dan hak-hak yang dimiliki secara hukum, dan atas permintaan Hu Jian, kami mengadakan sidang dengar pendapat, mendengarkan pernyataan dan pembelaan dari Hu Jian dan kuasanya. Kasus ini telah selesai diselidiki dan diproses.

Setelah penyelidikan, ditemukan fakta pelanggaran oleh Guizhou Bailing sebagai berikut:

Guizhou Bailing tidak melaksanakan ketentuan Pasal 9《Standar Akuntansi Perusahaan—Prinsip Dasar》, tidak menggunakan basis akuntansi berbasis akrual, dan tidak menghitung biaya penjualan sesuai prinsip perbandingan pendapatan, biaya, dan pengeluaran. Pada tahun 2019, Guizhou Bailing mencatat biaya penjualan sebesar 350,124,9 juta yuan lebih rendah, dan laba yang dilaporkan lebih tinggi sebesar 350,124,9 juta yuan, yang merupakan 95,73% dari total laba yang tercatat dalam laporan saat itu; pada tahun 2020, biaya penjualan kurang sebesar 240,809,5 juta yuan, laba lebih tinggi sebesar 240,809,5 juta yuan, sebesar 115,35%; pada tahun 2021, biaya penjualan kurang sebesar 63,791,6 juta yuan, laba lebih tinggi sebesar 63,791,6 juta yuan, sebesar 45,04%; pada tahun 2023, biaya penjualan lebih sebesar 459,411 juta yuan, laba kurang sebesar 459,411 juta yuan, sebesar 93,17%. Perilaku manipulasi keuangan tersebut menyebabkan laporan tahunan Guizhou Bailing untuk tahun 2019, 2020, 2021, dan 2023 mengandung catatan palsu.

Perilaku di atas oleh Guizhou Bailing melanggar ketentuan Pasal 78 ayat 2《Undang-Undang Sekuritas》, dan termasuk dalam pelanggaran sebagaimana dimaksud dalam《Undang-Undang Sekuritas》Pasal 197 ayat 2.

Berdasarkan ketentuan Pasal 82 ayat 3《Undang-Undang Sekuritas》, direksi, pengawas, dan pejabat manajemen tinggi penerbit harus menjamin keaslian, ketepatan, dan kelengkapan informasi yang diungkapkan. Hu Jian, saat ini menjabat sebagai anggota Dewan Direksi Independen dan Komisaris Komite Audit, mengikuti rapat Komite Audit kedua dan ketiga tahun 2024 yang mengetahui adanya masalah dalam perhitungan biaya penjualan perusahaan, namun tidak mengambil langkah efektif untuk mencegah manipulasi keuangan, menandatangani laporan tahunan 2023 dan menjamin keaslian, ketepatan, dan kelengkapan laporan tersebut, dan tidak menjalankan tugas dengan penuh ketekunan, sehingga menjadi salah satu pihak yang bertanggung jawab langsung atas pelanggaran pengungkapan informasi Guizhou Bailing.

Fakta pelanggaran tersebut dibuktikan dengan bukti berupa pengumuman perusahaan, data keuangan, kontrak bisnis, dokumen penjualan, keputusan dan catatan rapat, penjelasan situasi, dan catatan wawancara dengan pihak terkait.

Dalam proses pernyataan pembelaan dan sidang dengar pendapat, Hu Jian dan kuasanya mengajukan keberatan utama sebagai berikut: Pertama, waktu peninjauan laporan tahunan 2023 terbatas, dan kehadiran dalam rapat Komite Audit kedua dan ketiga tahun 2024 yang mengonfirmasi adanya masalah dalam perhitungan biaya penjualan adalah kesalahan penilaian fakta. Kedua, masalah dalam perhitungan biaya penjualan sudah diungkapkan dalam laporan tahunan, dan pemberian sanksi administratif berdasarkan《Undang-Undang Sekuritas》Pasal 197 ayat 2 adalah kesalahan penerapan hukum. Ketiga, sebelum menandatangani laporan tahunan perusahaan, mereka memperoleh janji dan jaminan dari manajer keuangan dan pejabat terkait auditor bahwa biaya penjualan akan diproses sesuai standar akuntansi. Keempat, pengungkapan tepat waktu laporan tahunan baik untuk menjaga kepentingan perusahaan yang terdaftar maupun melindungi hak-hak sah pemegang saham kecil. Kelima, masa jabatan Hu Jian sebagai anggota Dewan Direksi Independen tidak lama dan bukan profesional keuangan, sehingga tidak ada niat jahat atau kelalaian besar, dan dia telah menjalankan tugas dengan penuh ketekunan, sementara tunjangan sebagai anggota Dewan tidak sepadan dengan tanggung jawabnya. Keenam, waktu pelaksanaan rapat Komite Audit ketiga tahun 2024 disebutkan salah. Ketujuh, perbedaan sifat antara pengurangan dan penambahan biaya penjualan, dan sebagai anggota Dewan Independen yang bukan profesional akuntansi, tidak mampu mengetahui bahwa penambahan biaya penjualan tahun 2023 tidak sesuai standar akuntansi dan menyebabkan laporan tahunan palsu; tanggung jawab utama adalah pada lembaga audit.

Berdasarkan hal tersebut, Hu Jian memohon agar dikenai hukuman ringan atau dikecualikan dari hukuman.

Setelah peninjauan ulang, kami berpendapat:

Pertama, sebagai anggota Dewan Direksi Independen dan Komisaris Komite Audit yang menjabat saat ini, Hu Jian mengikuti rapat Komite Audit kedua dan ketiga tahun 2024 dan mengetahui adanya masalah dalam perhitungan biaya penjualan, serta saat menyetujui laporan tahunan 2023, dia menjamin keaslian, ketepatan, dan kelengkapan laporan tersebut, namun bukti yang ada tidak cukup untuk membuktikan bahwa Hu Jian telah menjalankan tugas dengan penuh ketekunan. Kedua, laporan tahunan 2023 yang diungkapkan Guizhou Bailing mengandung catatan palsu, dan penetapan Hu Jian sebagai pihak yang bertanggung jawab langsung atas pelanggaran pengungkapan informasi oleh Guizhou Bailing sesuai ketentuan《Undang-Undang Sekuritas》Pasal 197 ayat 2 adalah benar dan tepat. Ketiga, klaim Hu Jian bahwa manajer keuangan dan pejabat terkait auditor telah memberikan janji dan jaminan bukan alasan pembebasan dari tanggung jawab hukum. Keempat, mengetahui adanya masalah dalam perhitungan biaya penjualan, pengungkapan tepat waktu bukan alasan untuk menyetujui laporan tahunan. Kelima, sebagai anggota Dewan Direksi Independen eksternal, kesalahan subjektifnya kecil, dan sudah mempertimbangkan hubungan antara tugasnya dan pelanggaran pengungkapan informasi, serta sifat, keadaan, dan tingkat bahaya sosial dari pelanggaran tersebut, maka dalam batas hukuman yang berlaku, dikenai denda minimum yang sesuai. Klaim bahwa tunjangan anggota Dewan tidak sepadan dengan tanggung jawab bukan alasan hukum untuk membebaskan dari hukuman administratif. Keenam, waktu pelaksanaan rapat Komite Audit ketiga tahun 2024 yang disebutkan salah, dan setelah diverifikasi, kami mengadopsi koreksi tersebut, namun hal ini tidak mempengaruhi penetapan tanggung jawab. Ketujuh, pengurangan biaya penjualan di awal dan kemudian penambahan biaya penjualan untuk menyeimbangkan pengurangan sebelumnya jelas merupakan manipulasi keuangan; ketidakprofesionalan dalam akuntansi bukan alasan hukum untuk membebaskan dari hukuman. Perusahaan bertanggung jawab atas akuntansi, dan lembaga audit bertanggung jawab atas audit, tanggung jawab audit tidak dapat menggantikan tanggung jawab anggota Dewan Independen.

Berdasarkan hal tersebut, terhadap koreksi waktu pelaksanaan rapat Komite Audit ketiga tahun 2024 yang diajukan Hu Jian, kami telah mengadopsi dan mencantumkannya dalam surat keputusan ini. Untuk keberatan lain yang diajukan Hu Jian, kami tidak mengadopsinya.

Berdasarkan fakta, sifat, keadaan, dan tingkat bahaya sosial dari pelanggaran yang dilakukan pihak bersangkutan, serta ketentuan《Undang-Undang Sekuritas》Pasal 197 ayat 2 dan《Undang-Undang Administrasi Hukum Pidana Republik Rakyat Tiongkok》Pasal 32, kami memutuskan:

Memberikan peringatan kepada Hu Jian dan menjatuhkan denda sebesar 500.000 yuan.

Pihak yang bersangkutan harus membayar denda langsung ke kas negara dalam waktu 15 hari sejak menerima surat keputusan ini. Cara pembayaran secara rinci tercantum dalam penjelasan terlampir. Selain itu, harus mengirimkan fotokopi bukti pembayaran yang bertuliskan nama pihak bersangkutan ke kami untuk arsip. Jika pihak bersangkutan tidak setuju dengan keputusan ini, dapat mengajukan banding administratif ke China Securities Regulatory Commission dalam waktu 60 hari sejak menerima surat ini, melalui pengiriman pos ke Direktorat Hukum CSRC, atau mengajukan gugatan administratif langsung ke pengadilan yang berwenang dalam waktu 6 bulan sejak menerima surat ini. Selama proses banding dan gugatan, keputusan ini tetap berlaku dan tidak ditangguhkan pelaksanaannya.

Otoritas Pengawasan Sekuritas China, Otoritas Pengawasan Sekuritas Guizhou

27 Maret 2026