Denda pendahuluan 34,10 juta yuan! Tiga perusahaan kabel lebih dari 4 miliar yuan mengalir ke grup Dangdai, lembaga audit mengeluarkan opini standar

Masuk ke aplikasi Sina Finance dan cari【pengungkapan informasi】untuk melihat tingkat penilaian lainnya

Setelah ST Renfu dan Tianfeng Securities, pemeriksaan atas Tiesai Daoulta yang dilakukan oleh pihak terkaitnya yang dulu tidak secara operasional melakukan pengambilgunaan dana (non-operational) juga telah memiliki hasil: perusahaan dan para penanggung jawab secara total direncanakan dikenai denda sebesar 34,10 juta yuan. Tiesai Daoulta memiliki kelalaian besar dalam dua laporan tahun, tetapi keduanya menerima laporan audit dengan opini wajar tanpa pengecualian (standard unqualified opinion).

Sumber: Cepsiutun

Dana lebih dari 4 miliar yuan mengalir ke pihak Dangdai, namun tidak segera diungkapkan—denda 34,10 juta yuan akan dijatuhkan

Pada 30 Maret 2026, Tiesai Daoulta (002159.SZ) mengumumkan bahwa perusahaan dan mantan pengendali aktualnya, Ai Luming, serta para pihak terkait menerima dokumen【Surat Pemberitahuan Awal tentang Tindakan Administratif (administrative penalty prior notification letter)】yang dikeluarkan oleh Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei.

Penalti ini terkait dengan “kelompok Dangdai”. Pada tahun 2013, Wuhan Dangdai Technology Industry Group Co., Ltd. (selanjutnya disebut: Kelompok Dangdai) menjadi pemegang saham pengendali dari Tiesai Daoulta. Ai Luming, “pemimpin” kelompok Dangdai, menjadi pengendali aktual Tiesai Daoulta. Pada Agustus 2019, Kelompok Dangdai mentransfer 20,09% saham Tiesai Daoulta kepada anak perusahaannya yang dimiliki sepenuhnya, Wuhan Dangdai Urban Construction Development Co., Ltd. (selanjutnya disebut: Dangdai Chengjianfa), sehingga pemegang saham pengendali Tiesai Daoulta berubah menjadi Dangdai Chengjianfa, dan Kelompok Dangdai menjadi pemegang saham pengendali secara tidak langsung hingga Juni 2023.

Berdasarkan penyelidikan Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei, sejak 2019, karena kebutuhan dana Kelompok Dangdai, Tiesai Daoulta mengalirkan dana ke entitas penerima pembayaran yang ditetapkan oleh Kelompok Dangdai, dan akhirnya dana tersebut dialihkan ke Kelompok Dangdai serta afiliasi dan mitranya, sehingga membentuk pengambilgunaan dana non-operasional oleh pihak terkait.

Pada tahun 2019, Tiesai Daoulta mengalami pengambilgunaan dana non-operasional sebesar 1,423 miliar yuan oleh Kelompok Dangdai; pada tahun 2020 terjadi sebesar 370 juta yuan. Keduanya masing-masing setara dengan 133,49% dan 25,59% dari ekuitas bersih yang tercatat dalam laporan tahun 2019 dan 2020 Tiesai Daoulta. Pada akhir tahun, saldo dana yang dipakai untuk tujuan tersebut masing-masing adalah 0 yuan.

Sesuai ketentuan, Tiesai Daoulta seharusnya mengungkapkan transaksi terkait dan pengambilgunaan dana non-operasional oleh pihak terkait dalam laporan tahun. Namun, laporan tahun 2019 dan 2020 perusahaan tidak mengungkapkan hal-hal tersebut, sehingga terdapat kelalaian besar.

Dari Agustus hingga Desember 2020 serta pada tahun 2021 dan Januari 2022, Tiesai Daoulta tidak mengungkapkan secara tepat waktu jumlah kejadian pengalihan dana kepada Kelompok Dangdai, masing-masing sebesar 340 juta yuan, 1,904 miliar yuan, dan 500 juta yuan. Masing-masing setara dengan 31,89%, 131,67%, dan 34,58% dari ekuitas bersih perusahaan yang diaudit pada periode terakhir.

Berdasarkan jumlah kejadian di atas, pada periode 2019 hingga 2022, total jumlah kejadian pengambilgunaan dana non-operasional oleh Kelompok Dangdai pada Tiesai Daoulta melebihi 4 miliar yuan.

Pada April 2022, Bursa Efek Shenzhen mengirimkan surat permintaan klarifikasi (attention letter) kepada Tiesai Daoulta, meminta perusahaan mengungkapkan alasan spesifik dan penggunaan dana dari akumulasi gadai saham sebesar 97,16% saham Tiesai Daoulta yang dipegang oleh Dangdai Chengjianfa dan para pemegang saham yang bertindak selaras (consistent action persons). Perusahaan juga diminta melakukan pemeriksaan mandiri secara menyeluruh apakah terdapat pelanggaran seperti pengambilgunaan dana, jaminan ilegal, transaksi terkait yang tidak dibahas atau tidak diungkapkan.

Pada akhir April, Tiesai Daoulta menjawab bahwa gadai proporsi yang tinggi adalah langkah yang diambil oleh Kelompok Dangdai untuk mengatasi pengambilgunaan dana perusahaan. Dalam tanggapan tersebut, untuk pertama kalinya Tiesai Daoulta mengungkapkan kondisi pengambilgunaan dana non-operasional periode 2019 hingga 2022 yang disebutkan di atas.

Sementara itu, Tiesai Daoulta juga menyatakan bahwa per April 2022, Kelompok Dangdai telah mengembalikan seluruh dana yang diambil serta bunga selama periode pengambilannya kepada perusahaan dengan pembayaran tunai penuh; sehingga pengambilgunaan dana oleh pihak terkait pemegang saham pengendali telah dihilangkan.

Untuk pelanggaran-pelanggaran di atas, Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei berencana memutuskan untuk menjatuhkan denda kepada Tiesai Daoulta sebesar 10,50 juta yuan.

Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei berpendapat bahwa pada 2020 hingga 2022, mantan pengendali aktual Tiesai Daoulta, Ai Luming, berkali-kali meminta Tiesai Daoulta memberikan dukungan dana kepada Kelompok Dangdai, yang diduga memenuhi unsur “menghasut” tindakan pelanggaran pengungkapan informasi oleh pengendali aktual sebagaimana diatur dalam【Undang-Undang Sekuritas】. Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei berencana memutuskan menjatuhkan denda sebesar 11 juta yuan kepada Ai Luming dan menerapkan larangan seumur hidup untuk masuk pasar sekuritas.

Mantan ketua dewan Tiesai Daoulta, Lu Sheng, serta mantan manajer umum, Zhang Quan, dan Wang Lixixx, dan mantan kepala akuntan, Zhang Yun yun, juga menghadapi denda masing-masing berkisar antara 2,50 juta yuan hingga 4,50 juta yuan. Total nilai denda dalam surat pemberitahuan pra-penalti ini adalah 34,10 juta yuan.

Total melewatkan pengambilgunaan dana sebesar 1,793 miliar yuan; kedua laporan tahun sama-sama menerima opini audit tanpa pengecualian standar

Sebelumnya, ST Renfu (600079.SH) dan Tianfeng Securities (601162.SH) telah dikenai sanksi karena dana mereka disalahgunakan secara melanggar oleh Kelompok Dangdai.

Kami sebelumnya memublikasikan artikel berjudul《Aliran dana ratusan miliar mengalir ke pihak terkait, pemimpin 300 miliar dinyatakan ST, lembaga audit mengeluarkan opini tanpa pengecualian》《Lebih dari 2 miliar mengalir ke Kelompok Dangdai, Tianfeng Securities turut ditetapkan untuk penyelidikan, lembaga audit mengeluarkan opini standar》untuk melaporkan hal-hal terkait, serta menunjukkan bahwa pada periode yang terlibat, laporan berkala kedua perusahaan dikeluarkan oleh lembaga pemeriksa tahunan dengan opini tanpa pengecualian yang memuat bagian penekanan (emphasis of matter), bahkan opini audit tanpa pengecualian standar.

Laporan tahun 2019 dan 2020 Tiesai Daoulta tidak mengungkapkan pengambilgunaan dana non-operasional sebesar 1,423 miliar yuan dan 370 juta yuan, sehingga terdapat kelalaian besar; namun lembaga audit tahunan, Zhongshen Zhonghe Certified Public Accountants (Special General Partnership) (selanjutnya disebut: Zhongshen Zhonghe), juga mengeluarkan laporan audit dengan opini tanpa pengecualian standar.

Di antaranya, untuk laporan audit tahun 2019 Tiesai Daoulta, akuntan yang menandatangani adalah Yang Hongqing dan Wang Tao; untuk laporan audit tahun 2020, akuntan yang menandatangani adalah Yang Hongqing dan Wu Yumei.

Pada tahun 2021, Bursa Efek Shenzhen pernah mengirimkan surat permintaan klarifikasi atas laporan tahun 2020 kepada Tiesai Daoulta. Karena saldo kas dan setara kas serta saldo utang berbunga di akhir 2020 sama-sama tinggi, dan pada 2020 beban bunga perusahaan jauh lebih tinggi daripada pendapatan bunga, Bursa Efek Shenzhen meminta perusahaan melakukan pemeriksaan mandiri apakah terdapat situasi pengambilgunaan dana non-operasional yang dilakukan pemegang saham pengendali dan pihak terkait, apakah pencatatan dana kas dan setara kas yang ditunjukkan benar dan akurat. Bursa juga meminta auditor tahunan menjelaskan secara rinci prosedur audit yang dilakukan terhadap dana kas, bukti audit yang diperoleh, serta meminta mereka untuk menyampaikan pendapat yang jelas mengenai hal-hal di atas.

Pada Juni 2021, Tiesai Daoulta menjawab bahwa sampai akhir periode laporan, saldo dana pengambilgunaan non-operasional oleh pemegang saham pengendali dan pihak terkait perusahaan adalah 0, dan pencatatan dana kas serta setara kas adalah benar dan akurat. Perusahaan tidak menyinggung masalah pengambilgunaan dana Kelompok Dangdai selama tahun berjalan.

Auditor tahunan menyatakan bahwa penjelasan Tiesai Daoulta atas masalah tersebut sesuai dengan situasi aktual; tidak terdapat pembatasan hak seperti penjaminan (reserves), gadai, pembekuan atas dana kas dan setara kas pada akhir periode; dan saldo dana kas dan setara kas adalah benar dan akurat. Auditor tahunan tidak mengeluarkan pendapat mengenai masalah pengambilgunaan dana.

Pada Mei 2022, setelah Tiesai Daoulta mengungkapkan masalah pengambilgunaan dana Kelompok Dangdai, Bursa Efek Shenzhen mengirim surat permintaan klarifikasi laporan tahun kepada perusahaan, meminta auditor tahunan menjelaskan apakah【laporan verifikasi penilaian kontrol internal】untuk periode yang terlibat yang dikeluarkan adalah menyeluruh, objektif, dan hati-hati.

Auditor tahunan menyatakan bahwa pada 2019, pengambilgunaan dana Kelompok Dangdai atas dana Tiesai Daoulta dilakukan melalui mekanisme transaksi yang terjadi di tengah kuartal dan pengembalian pada akhir kuartal. Dalam proses penerimaan dan pembayaran, perusahaan tidak melakukan pencatatan sesuai dengan pihak pengguna sebenarnya dari dana tersebut. Karena keterbatasan bawaan dari pekerjaan penilaian kontrol internal, auditor tahunan tidak dapat menemukan ketidakkonsistenan pemrosesan dana di atas.

Setelah itu, Zhongshen Zhonghe mengeluarkan laporan audit dengan bagian penekanan atas laporan tahun 2021 hingga 2024 Tiesai Daoulta, dan bagian penekanan tersebut terkait dengan pengambilgunaan dana dalam jumlah besar oleh Kelompok Dangdai atau penyelidikan serta penetapan kasus oleh otoritas regulator efek. Hingga laporan tahun 2024, Zhongshen Zhonghe telah menjadi penyedia layanan audit untuk Tiesai Daoulta selama 34 tahun berturut-turut.

Pada 2025, Tiesai Daoulta mengganti penunjukan akuntan—memilih Kantor Akuntan Zhongqin Wanxin (Special General Partnership) (selanjutnya disebut: Zhongqin Wanxin) sebagai lembaga audit tahunan perusahaan untuk 2025.

Pengumuman menunjukkan bahwa Tiesai Daoulta berencana menunjuk Ye Zhonghui sebagai partner proyek dan akuntan penandatangan, Wu Ping sebagai akuntan penandatangan, dan Wang Yongxin sebagai penanggung jawab peninjauan pengendalian kualitas proyek.

Pada Desember 2019, karena Zhongqin Wanxin, Ye Zhonghui, dan pihak-pihak lain yang menandatangani tidak menjalankan prinsip kehati-hatian/ketelitian yang memadai dalam proses pemberian layanan audit untuk laporan tahunan 2011 dan 2012 perusahaan Sanxia New Material (600293.SH), laporan yang dikeluarkan terdapat pencatatan palsu. Biro Regulasi Efek Provinsi Hubei memutuskan untuk menyita pendapatan bisnis audit sebesar 950 ribu yuan dari Zhongqin Wanxin dan menjatuhkan denda sebesar 950 ribu yuan; terhadap Ye Zhonghui dan pihak-pihak lain yang menandatangani, diberikan peringatan, dan masing-masing dikenakan denda sebesar 50 ribu yuan.

Wang Yongxin pernah mengeluarkan laporan audit dengan opini tanpa pengecualian standar untuk laporan tahun 2018 ST Jingji (000821.SZ).

Berdasarkan hasil pemeriksaan, ST Jingji melebih-lebihkan total laba sebesar 46,7046 juta yuan pada 2018, yang mencapai 25,49% dari total laba yang dilaporkan perusahaan pada periode tersebut, sehingga laporan tahunan terdapat pencatatan palsu. Sebelumnya, kami telah memublikasikan artikel《Denda bernilai jutaan! Perusahaan ini dinyatakan ST, padahal laporan tahun palsu memperoleh opini audit standar》untuk melaporkan hal-hal terkait.

Banyak informasi dan analisis yang tepat, semuanya ada di aplikasi Sina Finance