Belakangan ini saya sedang mempelajari skema tabungan pensiun di Amerika Serikat, dan menemukan bahwa banyak orang tidak begitu paham tentang dua rencana ini, yaitu 401k dan 403b. Sebenarnya keduanya adalah rekening pensiun yang didukung oleh pemberi kerja, tetapi perbedaannya cukup besar dan layak untuk dipahami dengan baik.

Pertama, mari bahas 401k, ini adalah skema pensiun yang paling umum digunakan oleh perusahaan yang berorientasi profit. Karyawan dapat menyisihkan sebagian dari gaji sebelum pajak untuk ditabung, dan uang ini tidak dikenai pajak sampai saat ditarik. Banyak perusahaan juga akan mencocokkan kontribusi Anda, yang artinya mereka memberikan uang tambahan secara cuma-cuma. Pilihan investasi juga cukup beragam, biasanya termasuk berbagai dana bersama (mutual funds) bahkan saham perusahaan.

403b, di sisi lain, terutama digunakan untuk karyawan di sekolah negeri, organisasi nirlaba, dan kelompok keagamaan. Cara kerjanya mirip, yaitu kontribusi sebelum pajak, dan uang yang ditarik bebas pajak. Namun, pilihan investasinya relatif lebih sedikit, secara historis lebih banyak berupa anuitas dan dana bersama. Tapi belakangan ini ada peningkatan, pilihan menjadi lebih beragam.

Mengenai batas kontribusi, 401k dan 403b sebenarnya sama. Untuk tahun 2024, batas standar adalah maksimal 23.000 dolar AS per tahun, dan bagi yang berusia di atas 50 tahun bisa menambah kontribusi tambahan sebesar 7.500 dolar AS. Ini sangat membantu bagi mereka yang mendekati usia pensiun. Tapi ada hal menarik di sini, yaitu aturan khusus untuk 403b: karyawan yang telah bekerja di tempat yang sama selama 15 tahun dapat menambahkan kontribusi tambahan sebesar 3.000 dolar AS setiap tahun, meskipun ada batas seumur hidup, ini memberi peluang lebih besar bagi karyawan jangka panjang.

Mengenai pencocokan dari pemberi kerja, 401k lebih umum dalam hal ini. Sebagian besar perusahaan profit akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan, misalnya jika Anda menyumbang 6% dari gaji, perusahaan akan mencocokkan 50%. Sedangkan pencocokan dari pemberi kerja di 403b tidak begitu umum; beberapa institusi menawarkan kontribusi non-pilihan, artinya mereka akan tetap memberikan kontribusi tanpa memandang apakah Anda ikut serta atau tidak.

Dalam hal pilihan investasi, 401k biasanya lebih fleksibel. Anda dapat berinvestasi dalam berbagai dana bersama, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), bahkan terkadang membeli saham tunggal. Sedangkan 403b sebelumnya memiliki pilihan yang terbatas, meskipun sekarang sudah membaik, biasanya tetap didominasi oleh dana pensiun (annuity).

Aturan penarikan juga perlu diperhatikan. Kedua skema ini mengharuskan Anda membayar denda 10% jika menarik dana sebelum usia 59 setengah tahun, kecuali dalam kondisi tertentu seperti cacat atau kesulitan keuangan. Setelah usia 73 tahun, Anda wajib mulai melakukan distribusi minimum, jika tidak, otoritas pajak akan mengenakan denda yang cukup besar.

Mengenai perbedaan antara 401k dan 403b, saran paling praktis adalah jika Anda memiliki pilihan, perhatikan apa yang ditawarkan perusahaan Anda secara spesifik. Fokus pada beberapa aspek: apakah biaya tinggi atau tidak, apakah pilihan investasinya cukup, dan seberapa besar dorongan dari pemberi kerja dalam pencocokan kontribusi. Jika ada pencocokan dari perusahaan, pastikan Anda menyumbang cukup agar bisa mendapatkan seluruh jumlah pencocokan, ini adalah manfaat langsung yang paling besar.

Secara keseluruhan, baik 401k maupun 403b adalah alat tabungan pensiun yang bagus. Kuncinya adalah memahami perbedaannya, memilih skema yang sesuai dengan kondisi Anda, dan tetap konsisten dalam menyetor. Perencanaan pensiun tidak ada jalan pintas; yang terpenting adalah mulai dari sekarang dan biarkan bunga majemuk bekerja untuk Anda.