Jumlah pelanggaran pajak besar dan subjek yang dinyatakan tidak dipercaya karena melakukan faktur palsu melebihi 700 juta yuan, Nanjing Sanbao Digital

Artikel ini berasal dari: Economic Information Daily

□Reporter Feng Hao

Baru-baru ini, informasi yang dipublikasikan di situs resmi State Administration of Taxation menunjukkan bahwa Nanjing Sanbao Digital Technology Co., Ltd. (selanjutnya disebut “Nanjing Sanbao Digital”) ditetapkan sebagai entitas penting yang melakukan pelanggaran pajak berat dan masuk dalam daftar ketidakpercayaan, karena menerbitkan faktur pajak pertambahan nilai khusus secara fiktif atau menerbitkan faktur lain yang digunakan untuk mengelabui pengembalian pajak ekspor serta mengurangi/mengurangi pembayaran pajak. Nilai perkara yang terlibat dalam perusahaan tersebut melebihi 7,39 miliar yuan, mencakup 833 lembar faktur, dengan total nilai pajak 96,05 juta yuan; pihak pengendali aktual adalah Qingdao Haifa State-owned Capital Investment and Operation Group Co., Ltd. (selanjutnya disebut “Qingdao Haifa Group”), sebuah perusahaan milik negara afiliasi pemerintah kota Qingdao.

Informasi sanksi menunjukkan bahwa Nanjing Sanbao Digital memiliki dua tindakan pelanggaran pajak inti: menerbitkan 390 lembar faktur pajak pertambahan nilai khusus atas nama pihak lain yang tidak sesuai dengan kondisi bisnis aktual perusahaan, senilai 35.453,40 juta yuan, dengan nilai pajak terkait sebesar 46,08 juta yuan; serta menerbitkan 443 lembar faktur pajak pertambahan nilai khusus atas nama pihak lain (untuk dirinya sendiri) yang tidak sesuai dengan kondisi bisnis aktual perusahaan, senilai 38.431,77 juta yuan, dengan nilai pajak terkait sebesar 49,96 juta yuan.

Menanggapi pelanggaran di atas, otoritas pajak telah memberikan sanksi yang jelas: melakukan penagihan kembali pajak sebesar 2,075 juta yuan (perusahaan telah melakukan pembayaran sukarela), serta mengenakan denda sebesar 5 juta yuan.

Reporter Economic Information Daily mencatat bahwa di balik penerbitan faktur fiktif oleh Nanjing Sanbao Digital, terseret berbagai operasi terkait antar perusahaan yang tergabung dalam kelompok Sanbao. Dokumen bernomor Ning Shui Ji Er Fa〔2025〕42 yang dikeluarkan oleh State Administration of Taxation menunjukkan bahwa pada periode 2021 hingga 2023, tanpa adanya transaksi nyata, Nanjing Sanbao Digital, dengan tujuan memperoleh kredit pembiayaan dengan cara melebih-lebihkan kinerja, menandatangani kontrak pembelian-penjualan fiktif dengan berbagai perusahaan kelompok Sanbao seperti Nanjing Haolingle dan Nanjing Laikaisi, melakukan perpindahan dana palsu dan perdagangan berputar, menerbitkan faktur pajak pertambahan nilai khusus, dan dikenai denda 0,5 juta yuan; perusahaan-perusahaan yang ikut terlibat juga menerima sanksi secara bersamaan. Pada periode tersebut, perwakilan hukum Nanjing Sanbao Digital adalah Sha Min, yang merupakan pendiri dari Sanbao Technology Group Co., Ltd. (selanjutnya disebut “Sanbao Technology Group”), pemegang saham perusahaan tersebut.

Dalam beberapa tahun terakhir, telah terjadi perubahan yang jelas pada kontrol pihak kelompok Sanbao dan jajaran manajemen. Berdasarkan data, Sha Min telah secara bertahap mengundurkan diri dari manajemen harian. Pada November 2025, Sanbao Technology Group mengumumkan bahwa Sha Min tidak dapat meluangkan waktu yang cukup untuk berpartisipasi dalam pengelolaan operasional harian perusahaan, sehingga jabatan eksekutifnya diubah dari direktur eksekutif menjadi direktur non-eksekutif, dan sejak saat itu tidak lagi menjabat sebagai ketua dewan, chief administrative officer, serta jabatan inti lainnya. Jabatan-jabatan terkait kemudian diambil alih oleh Liu Fei. Setelah itu, perwakilan hukum Nanjing Sanbao Digital juga diubah dari Sha Min menjadi Ouyang Ziqian.

Sebagai perbandingan dengan Sha Min yang secara bertahap meredup kehadirannya sebagai pendiri, adalah meningkatnya pengaruh dan hak suara pihak milik negara Qingdao di balik kelompok Sanbao. Data publik menunjukkan bahwa Nanjing Sanbao Digital didirikan pada Juli 2002, modal terdaftar sebesar 120 juta yuan, ruang lingkup bisnis mencakup penjualan peralatan listrik/alat teknik (wu jin jiao dian), pengembangan teknologi perangkat lunak, perdagangan impor-ekspor, dan lain-lain, dengan Sanbao Technology Group mengendalikan 100% saham. Penembusan kepemilikan menunjukkan bahwa pada Agustus 2020, Qingdao Haifa Group melalui peningkatan modal dan ekspansi pemegang saham menjadi pemegang saham pengendali Sanbao Technology Group, memegang 51% saham. Ini merupakan entitas pengendali aktual untuk Nanjing Sanbao Digital, sementara Komite Administrasi Aset Milik Negara Pemerintah Kota Qingdao adalah pemilik kendali aktual terakhir.

Sebagai perusahaan milik negara besar di bawah Pemerintah Kota Qingdao, Qingdao Haifa Group memiliki modal terdaftar lebih dari 10 miliar yuan, dengan bisnis mencakup pembangunan perkotaan dan pedesaan, integrasi industri dan kota, perdagangan, dan bidang lainnya.