Perusahaan pabrik alat palsu bernilai miliaran—Mengungkap kasus penipuan faktur PPN yang dilakukan oleh kelompok kriminal yang dipimpin oleh Liu Yang dan Gong Dawei

Baru-baru ini, Biro Inspeksi Kantor Pajak Negara Administrasi Pajak Provinsi/Negara Kesatuan Administrasi Pajak Prefektur Liangshan dari Administrasi Perpajakan Negara Kantor Pajak Negara Daerah Otonom Etnis Yi Liangshan, menurut petunjuk yang didorong oleh otoritas terkait, bersama dengan organ kepolisian, secara hukum menangani kasus kelompok kriminal penerbitan faktur PPN fiktif yang dipimpin oleh Liu Yang dan Gong Dawei. Berdasarkan pemeriksaan, pada tahun 2023 hingga 2024, kelompok kriminal yang dipimpin oleh Liu Yang dan Gong Dawei, mendirikan tiga perusahaan, yaitu Perusahaan Terbatas Jinyuan Wood Industry di Kabupaten Buduo, Perusahaan Terbatas Longyi Wood Industry di Kabupaten Buduo, dan Perusahaan Terbatas Changteng Wood Industry di Kabupaten Buduo, tanpa adanya transaksi yang sebenarnya, untuk menerbitkan faktur pembelian produk pertanian secara fiktif bagi diri mereka sendiri guna mengurangi nilai pajak masukan, serta menerbitkan secara fiktif faktur khusus PPN kepada pihak lain. Pada bulan Juli 2025, Biro Inspeksi Kantor Pajak Negara Administrasi Pajak Negara Kantor Pajak Negara Daerah Otonom Etnis Yi Liangshan dari Administrasi Perpajakan Negara, berdasarkan ketentuan hukum dan peraturan yang relevan, menetapkan 320 lembar faktur khusus PPN yang dikeluarkan oleh Perusahaan Terbatas Jinyuan Wood Industry di Kabupaten Buduo dan dua perusahaan lainnya serta 213 lembar faktur pembelian produk pertanian yang diperoleh sebagai faktur fiktif. Pada bulan November 2025, para terdakwa utama Liu Yang dan Gong Dawei, karena melakukan tindak pidana menerbitkan faktur khusus PPN secara fiktif, masing-masing dijatuhi pidana penjara 10 tahun dan denda; tujuh terdakwa lainnya, masing-masing dijatuhi pidana penahanan 3 bulan hingga pidana penjara 3 tahun 6 bulan, serta denda. Pada saat yang sama, otoritas perpajakan telah, sesuai dengan hukum, melaksanakan penyelidikan dan verifikasi atau pemeriksaan dengan membuka kasus terhadap 120 perusahaan penerima pajak di hilir, serta menyetor kembali dan memasukkan pajak sebesar 5,8 juta yuan.

“Pabrik di pegunungan” ternyata bisa memproses papan senilai lebih dari seratus juta?

Sebelumnya, Biro Inspeksi Kantor Pajak Negara Administrasi Pajak Negara Kantor Pajak Negara Daerah Otonom Etnis Yi Liangshan dari Administrasi Perpajakan Negara menerima petunjuk yang didorong bersama oleh kantor pajak tingkat atas dan kepolisian, yang mengungkap bahwa Perusahaan Terbatas Jinyuan Wood Industry di Kabupaten Buduo dan dua perusahaan lainnya memiliki dugaan kuat atas penerbitan faktur produk pertanian fiktif dalam jumlah besar.

Petugas pajak memanfaatkan data besar perpajakan untuk melakukan analisis dan menemukan bahwa waktu pendirian ketiga perusahaan tersebut berdekatan, alamat terdaftar sepenuhnya sama, terdapat hubungan keluarga atau sebangsa di antara para perwakilan hukum, dan struktur kepemilikan sangat saling tumpang tindih. Yang lebih mencurigakan adalah, pada periode 2023 hingga 2024, harga pasar pembelian kayu gelondongan di Prefektur Liangshan adalah 260 yuan–340 yuan/m³, sedangkan harga pembelian kayu gelondongan ketiga perusahaan masing-masing sebesar 840 yuan–930 yuan/m³, umumnya lebih dari dua kali harga pasar; selain itu, nilai pembelian per individu biasanya mencapai beberapa ratus juta yuan, jauh melebihi kemampuan usaha normal petani lokal setempat.

Untuk lebih memverifikasi kondisi, tim pemeriksa pergi ke lokasi tiga perusahaan tersebut untuk melakukan pemeriksaan langsung dan menemukan bahwa Kabupaten Buduo berada di wilayah pegunungan dingin bersalju; sumber daya hutan hanya menempati 8,04% dari total luas kabupaten. Selain itu, sumber daya vegetasi relatif langka. Selain itu, Kabupaten Buduo tidak memiliki jalan tol dan banyak ruas jalan yang berkelok dan sempit; pada musim dingin, permukaan jalan membeku dalam waktu lama, sehingga pengiriman barang dalam jumlah besar keluar wilayah menjadi sulit. Penebangan dan penjualan kayu dibatasi oleh faktor lingkungan ekologi dan kondisi transportasi secara ganda, sehingga tidak dapat menopang transaksi kayu gelondongan tingkat “jutaan” yang tercermin dalam informasi pembukuan tiga perusahaan tersebut. Adapun apa yang disebut “pabrik pengolahan”, meskipun terdapat beberapa peralatan, namun peralatan yang diperlukan untuk proses pengepresan panas seperti hot press machine tidak dimiliki. Melalui penelusuran data listrik dari perusahaan listrik, ditemukan bahwa pada tahun 2023 hingga 2024, pabrik tersebut menghasilkan biaya listrik total 130.000 yuan, yang sangat berbeda dengan kebutuhan konsumsi energi untuk volume penjualan papan senilai besar tersebut, jelas bertentangan dengan logika produksi dasar.

Berdasarkan berbagai keraguan ini, petugas pajak pada tahap awal menilai bahwa ketiga perusahaan tersebut diduga melakukan penerbitan faktur produk pertanian fiktif. Mengingat perkara tersebut besar dan kompleks, Biro Inspeksi Kantor Pajak Negara Administrasi Pajak Negara Kantor Pajak Negara Daerah Otonom Etnis Yi Liangshan segera membentuk satuan kerja khusus bersama dengan kepolisian dan departemen terkait setempat untuk melakukan penanganan komprehensif terhadap kasus tersebut.

Rantai logistik “produksi sendiri, penjualan sendiri” dipalsukan; rekrutmen tenaga kerja semuanya juga palsu

Saat satuan kerja khusus lebih lanjut menata informasi faktur, ditemukan bahwa faktur pembelian produk pertanian yang mereka keluarkan sendiri oleh ketiga perusahaan semuanya diterbitkan dengan nama “membeli kayu gelondongan dari penduduk alami”. Dari 58 warga desa yang terlibat, 51 orang adalah penduduk desa lokal etnis Yi dari Kabupaten Buduo. Melalui wawancara dan kunjungan lapangan, ditemukan bahwa 51 warga desa etnis Yi tersebut, sebagian besar tidak bisa membaca huruf Han, tidak bisa berbicara bahasa Mandarin; para warga ini tidak pernah menjual kayu gelondongan, dan tidak pernah menerima uang apa pun, sehingga dengan cara yang membingungkan mereka menjadi “pemasok barang”. Dan “dalang” di balik itu justru adalah Liu Yang, mantan perwakilan hukum Perusahaan Terbatas Jinyuan Wood Industry di Kabupaten Buduo, serta Gong Dawei, perwakilan hukum Perusahaan Terbatas Longyi Wood Industry di Kabupaten Buduo.

Menghadapi informasi pemasok hulu yang tidak nyata, satuan kerja khusus sesuai hukum mengambil mutasi rekening bank perusahaan penerima pajak di hilir. Ditemukan bahwa setelah perusahaan hilir mentransfer “uang barang” ke rekening akun publik (rekening resmi perusahaan terkait) dari perusahaan yang terlibat, dana tersebut umumnya dipecah dan dialihkan ke 5 hingga 8 rekening pribadi dalam waktu 2 jam; kelompok penerbit faktur fiktif, setelah memotong “biaya layanan”, sisanya diputar melalui 6 hingga 8 tingkat rekening pribadi, dan pada akhirnya kembali ke rekening pengendali aktual perusahaan di hilir atau pihak terkaitnya, membentuk lingkaran perputaran dana yang tersembunyi namun utuh.

Untuk lebih memastikan kebenaran fakta, satuan kerja khusus melakukan kerja sama pemeriksaan terhadap perusahaan hilir dengan nilai penerimaan yang lebih besar, dan menemukan bahwa dokumen input bahan baku yang disetor, dokumen output produk jadi, kontrak pengangkutan atau catatan angkut yang disediakan oleh kelompok tersebut semuanya dipalsukan. Dalam wawancara dengan personel, fakta ilegal bahwa Liu Yang dan Gong Dawei berhubungan dengan perusahaan hilir untuk menerbitkan faktur fiktif semakin terkonfirmasi. Berdasarkan penyelidikan kunjungan, ditemukan bahwa dalam daftar gaji (buku register) para “pekerja” yang “dipekerjakan”, lebih dari 40 orang, sebagian besar direkrut secara sementara dalam waktu singkat, hanya untuk menghadapi pemeriksaan dan untuk keperluan pemotretan; di dalam pabrik, peralatan sebagian besar adalah barang bekas yang dibeli, tidak beroperasi sepenuhnya, serta kekurangan peralatan produksi inti.

Skema penerbitan faktur fiktif di bidang kayu terungkap dan akhirnya dikenai sanksi hukum

Sampai di sini, dalam pemeriksaan menyeluruh multi-aspek oleh satuan kerja khusus, tiga perusahaan di Kabupaten Buduo, Liangshan, benar-benar terbongkar sebagai “pabrik peragaan”: kelompok kriminal yang dipimpin oleh Liu Yang dan Gong Dawei, melalui pendirian tiga perusahaan kayu, dengan dalih tenaga kerja, secara ilegal mengumpulkan informasi identitas warga desa untuk menerbitkan secara fiktif faktur pembelian kayu gelondongan bagi diri mereka sendiri; sekaligus, melalui cara seperti membeli peralatan bekas dan merekrut sementara personel, menciptakan ilusi produksi, agar pihak lain menerbitkan secara fiktif faktur khusus PPN jenis papan.

Menghadapi bukti yang kuat yang telah dikuasai oleh satuan kerja khusus, Liu Yang, Gong Dawei, dan lainnya mengakui dengan terus terang fakta tindak pidana mereka. Mereka mengaku bahwa dengan mendaftarkan dan mendirikan perusahaan kayu, tanpa adanya transaksi yang sebenarnya, mereka melalui cara ilegal mengumpulkan informasi identitas warga desa menerbitkan untuk diri mereka sendiri 213 lembar faktur pembelian produk pertanian, dengan nilai terkait sebesar 1,1 miliar yuan; tanpa adanya transaksi yang sebenarnya, dengan cara memungut biaya layanan, mereka menerbitkan untuk pihak lain 320 lembar faktur khusus PPN, dengan nilai terkait sebesar lebih dari 99 juta yuan.

Pasal 21 ayat 2 dari “Peraturan Pengelolaan Faktur Republik Rakyat Tiongkok” menetapkan bahwa tidak ada unit maupun individu yang boleh melakukan tindakan penerbitan faktur fiktif berikut: (1) menerbitkan faktur untuk pihak lain atau untuk diri sendiri yang tidak sesuai dengan situasi transaksi usaha yang sebenarnya; (2) membiarkan pihak lain menerbitkan faktur untuk diri sendiri yang tidak sesuai dengan situasi transaksi usaha yang sebenarnya; (3) memperkenalkan pihak lain untuk menerbitkan faktur yang tidak sesuai dengan situasi transaksi usaha yang sebenarnya.

Berdasarkan fakta pelanggaran tersebut, pada bulan Juli 2025, Biro Inspeksi Kantor Pajak Negara Administrasi Pajak Negara Kantor Pajak Negara Daerah Otonom Etnis Yi Liangshan dari Administrasi Perpajakan Negara, secara hukum menetapkan bahwa 320 lembar faktur khusus PPN yang dikeluarkan oleh tiga perusahaan seperti Perusahaan Terbatas Jinyuan Wood Industry di Kabupaten Buduo dan 213 lembar faktur pembelian produk pertanian yang diperoleh adalah faktur fiktif. Pada bulan November 2025, para terdakwa utama Liu Yang dan Gong Dawei, karena melakukan tindak pidana penerbitan faktur khusus PPN secara fiktif, masing-masing dijatuhi pidana penjara selama 10 tahun dan denda; tujuh terdakwa lainnya, masing-masing dijatuhi pidana penahanan 3 bulan hingga pidana penjara 3 tahun 6 bulan, serta denda. Pada saat yang sama, otoritas perpajakan telah, sesuai dengan hukum, melaksanakan penyelidikan dan verifikasi atau pemeriksaan dengan membuka kasus terhadap 120 perusahaan penerima pajak di hilir, serta menyetor kembali dan memasukkan pajak sebesar 5,8 juta yuan.

Berita besar dan interpretasi yang tepat, semuanya ada di Aplikasi Sina Finance