Saya memperhatikan sesuatu yang menarik beberapa bulan terakhir ini: masalah surga pajak crypto di Eropa menjadi semakin rumit. Apa yang masih memungkinkan beberapa tahun yang lalu dengan cepat menyusut, dan ini sebagian besar disebabkan oleh aturan baru UE yang mulai diterapkan di mana-mana.

Perpajakan crypto terutama adalah masalah keputusan politik. Dan meskipun secara umum merasa bahwa surga pajak crypto secara bertahap menghilang, masih ada beberapa tempat di Eropa di mana akal sehat ekonomi tetap berlaku. Tapi hati-hati: mulai tahun 2026, situasinya berubah secara signifikan dengan DAC8 dan MiCA. Platform pertukaran harus melaporkan data pengguna kepada otoritas, yang akan meningkatkan berbagi informasi antar pemerintah.

Di Eropa, Jerman tetap mungkin contoh paling terkenal. Jika kamu menjual crypto setelah satu tahun, kamu tidak membayar apa-apa atas keuntungan modal. Keuntungan di bawah €1.000 dalam jangka pendek juga dibebaskan dari pajak. Namun, penghasilan terkait crypto seperti staking atau penambangan dikenai pajak, hingga 45% tergantung progresinya. Portugal dulu dikenal sangat ramah, tetapi pada 2023 mereka mengenakan pajak 28% atas keuntungan dalam kurang dari satu tahun. Lebih dari satu tahun, tetap bebas pajak, tetapi penghasilan pasif dikenai pajak 28%.

Malta, Gibraltar, Slovenia yang secara historis mendukung crypto... mereka juga berubah. Slovenia mengenakan 25% mulai 2026, Siprus mengenakan 8% atas keuntungan. Jelas bahwa UE mendorong harmonisasi pajak. Bahkan Swiss, yang bukan bagian dari UE, membedakan secara berbeda antara trader pribadi (yang dibebaskan dari pajak atas keuntungan modal) dan profesional (yang dikenai pajak atas semua keuntungan).

Georgia menarik: tidak ada pajak atas keuntungan modal untuk individu, tidak ada pajak penghasilan pribadi untuk trading. Penambangan dikenai pajak 20%. Dan jika kamu mendaftar sebagai pengusaha individu, kamu hanya membayar 1% dari omzet hingga 500.000 lari.

Tapi sungguh, jika kamu benar-benar mencari surga pajak crypto, itu ada di Asia. Uni Emirat Arab menawarkan 0% pajak penghasilan dan keuntungan modal untuk individu. Hong Kong mengenakan pajak maksimal 17% untuk trading yang sering, tetapi investasi jangka panjang tidak dikenai pajak. Singapura dan Malaysia mengikuti prinsip yang sama: beli-tahan-jual dalam jangka panjang = tidak ada pajak, penghasilan komersial = dikenai pajak.

Thailand meluncurkan sesuatu yang cukup agresif: lima tahun pembebasan pajak atas keuntungan trading crypto, tetapi hanya melalui platform yang terdaftar secara lokal. Keuntungan dari platform asing atau terdesentralisasi tidak tercakup. Detail lain: pemegang visa LTR Thailand dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi bahkan atas penghasilan asing yang dipindahkan ke platform lokal.

Di Amerika, El Salvador tidak mengenakan pajak atas penghasilan crypto (Bitcoin adalah mata uang resmi di sana). Puerto Rico menawarkan 0% atas keuntungan modal, tetapi hanya untuk keuntungan setelah menetap sebagai penduduk. Bermuda, Kepulauan Cayman, dan Kepulauan Virgin Inggris juga membebaskan aktivitas crypto dari pajak penghasilan atau keuntungan modal.

Yang benar-benar mencolok adalah bahwa surga pajak crypto berpindah-pindah. Eropa secara bertahap menutup diri di bawah tekanan UE. Asia dan beberapa wilayah offshore menjadi destinasi utama. Tapi sebelum memilih, periksa dengan saksama aturan khusus dari setiap yurisdiksi: tempat tinggal tetap, hari yang harus dihabiskan di sana, jenis penghasilan, semua itu penting. Dan yang terpenting, konsultasikan dengan ahli pajak lokal, karena aturan selalu berubah dan saya bukan penasihat pajak.