Pajak atas penarikan 401(k): aturan distribusi 401(k)

H&R Block

23 April 2024 5 menit membaca

Bagaimana penarikan dari 401(k)—juga disebut distribusi 401(k)—dikenai pajak? Jawabannya bergantung pada situasi dan alasan Anda mengambil distribusi. Apakah Anda memindahkan uang ke program pensiun baru, mengambil uang untuk pensiun, atau melakukan penarikan untuk membayar pengeluaran, Anda perlu memahami implikasi pajak dari distribusi 401(k) Anda.

Memindahkan uang ke rencana baru, seperti Individual Retirement Account (IRA) atau 401(k) pemberi kerja baru, dikenal sebagai rollover. Jenis perpindahan ini bisa dikenai pajak jika uang dikirim kepada Anda dibandingkan dikirim ke institusi keuangan.

Jika Anda memindahkan dana tabungan pensiun Anda ke rencana baru melalui direct rollover ke IRA tradisional atau 401(k) lain, tidak diperlukan pemotongan pajak karena rollover tersebut tidak dikenai pajak.

Jika rencana Anda terlebih dahulu mengirimkan uang kepada Anda (indirect rollover), ada lebih banyak ceritanya.

Pelajari lebih lanjut tentang direct dan indirect rollover di artikel rollover 401(k) ke IRA kami. Bagaimana jika Anda tidak melakukan rollover 401(k), dan memang sudah waktunya menggunakan dana dari rekening pensiun Anda? Lanjutkan membaca, dan kami akan menguraikan semua hal lain yang perlu Anda ketahui tentang pajak atas distribusi 401(k).

Kapan Anda bisa menarik dana dari 401(k)?

Program pensiun dirancang agar Anda dapat menggunakan uang saat Anda memasuki masa pensiun. Karena alasan ini, aturan membatasi Anda untuk mengambil distribusi sebelum usia 59½. Anda bisa mengambil uang sebelum mencapai usia tersebut. Namun, penarikan dini umumnya berarti Anda akan dikenai tambahan penalti pajak 10% kecuali Anda memenuhi salah satu pengecualian, seperti penarikan darurat hingga $1,000, jika diizinkan oleh program Anda.

Jika Anda mengambil dana dari rekening pensiun Anda sebelum usia 59½ dan berlaku pengecualian, gunakan Formulir IRS 5329 untuk melaporkan jumlah tambahan pajak 10% yang Anda wajib bayar atas distribusi dini atau untuk mengklaim pengecualian atas tambahan pajak 10%.

Cari pengecualian tambahan untuk penalti penarikan dini di Petunjuk Form 5329.

Ajukan bersama H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimum Anda

Ajukan secara online

Ajukan bersama ahli pajak

Form pajak distribusi 401(k)

Saat Anda mengambil distribusi dari 401(k), program pensiun Anda akan mengirimkan Form 1099-R. Form pajak ini menunjukkan berapa banyak yang Anda tarik secara keseluruhan dan pajak federal serta negara bagian yang dipotong dari distribusi tersebut jika berlaku. Form pajak untuk distribusi 401(k) dikirimkan saat Anda telah melakukan distribusi sebesar $10 atau lebih.

Bagaimana penarikan 401(k) memengaruhi SPT pajak Anda?

Begitu Anda mulai menarik dana dari 401(k) tradisional Anda, penarikan Anda biasanya dikenai pajak sebagai penghasilan kena pajak biasa. Namun demikian, Anda akan melaporkan bagian yang kena pajak dari distribusi Anda secara langsung di Form 1040 untuk setiap tahun pajak saat Anda melakukan distribusi.

Cerita berlanjut  

Pajak atas penarikan 401(k)

Tarif pajak untuk distribusi 401(k) Anda akan bergantung pada braket pajak federal yang Anda berada saat penarikan dilakukan. Anda harus membayar pajak atas uang yang Anda tarik karena Anda tidak membayar pajak penghasilan saat Anda menyetor (memasukkan uang ke akun). Berikut beberapa pengingat penting terkait aturan penarikan 401(k):

Jika Anda sudah pensiun, Anda harus mulai mengambil required minimum distribution (distribusi minimum wajib) dari akun Traditional 401(k) pada usia tertentu. Pelajari lebih lanjut tentang aturan Required Minimum Distribution.

Jika Anda tidak mengambil required minimum distribution, Internal Revenue Service dapat mengenakan penalti sebesar 25% dari jumlah yang tidak didistribusikan. Penalti dapat dikurangi menjadi 10% jika Anda mengambil corrective distribution dan memenuhi persyaratan lain.

Anda dapat menarik lebih dari minimum dari rencana 401(k) Anda.

Ada perhitungan khusus jika Anda membayar pajak untuk sebagian kontribusi Anda ke 401(k) tradisional.

Ingat bahwa pertimbangan pajak untuk Roth 401(k) atau Roth IRA berbeda. Untuk melihat perbedaannya berdampingan, lihat tabel ini dari IRS.

Apakah Anda membayar pajak dua kali untuk penarikan 401(k)?

Kami melihat pertanyaan ini dari waktu ke waktu dan memahami mengapa pertanyaan itu mungkin terlihat seperti demikian. Tetapi, tidak—Anda tidak membayar pajak penghasilan dua kali untuk penarikan 401(k). Dengan pemotongan 20% pada distribusi Anda, Anda pada dasarnya membayar sebagian pajak Anda di muka.

Bergantung pada situasi pajak Anda, jumlah yang dipotong mungkin tidak cukup untuk menutup seluruh kewajiban pajak Anda. Dalam kasus itu, Anda harus membayar sisanya saat Anda mengajukan SPT.

Jika kondisi yang sebaliknya terjadi dan Anda telah membayar lebih dari yang Anda wajib bayar, Anda akan menerima sedikit pengembalian saat waktu pajak. Apa pun itu, Anda tidak akan membayar pajak yang sama dua kali untuk penarikan 401(k) Anda.

Apakah penarikan 401(k) memengaruhi tunjangan Social Security Anda?

Jawaban singkatnya adalah tidak; mengambil distribusi dari 401(k) tidak berdampak pada kelayakan Anda untuk (atau jumlah) tunjangan Social Security Anda. Karena 401(k) berasal dari pemberi kerja dan Social Security berasal dari pemerintah, kedua sumber pendapatan ini benar-benar terpisah. Namun, penarikan 401(k) dapat memengaruhi adjusted gross income (AGI) Anda dan, oleh karena itu, seberapa besar bagian Social Security Anda dikenai pajak.

Butuh bantuan lebih untuk menavigasi pajak distribusi 401(k) atau pertanyaan rekening pensiun lainnya?

Hukum pajak untuk rekening tabungan pensiun bisa menjadi rumit. Dapatkan bantuan! Kami bisa membantu Anda memaksimalkan penghematan pajak Anda, baik jika Anda menggunakan ahli pajak di salah satu lokasi kantor H&R Block kami atau mengajukan secara online.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info lainnya