Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan: Apa itu dan siapa yang memenuhi syarat

H&R Block

11 November 2024 9 menit baca

Jika Anda adalah orang tua atau wali bagi anak-anak kecil, tanggungan yang memiliki disabilitas, atau pasangan yang memiliki disabilitas, perhatikan—Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak khusus yang digunakan untuk mengklaim biaya perawatan anak dan perawatan tanggungan. Kredit ini disebut Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan (Child and Dependent Care Tax Credit/ CDCC), dan Anda mungkin bisa mendapatkan kembali sebagian uang yang Anda keluarkan untuk biaya-biaya tersebut dengan mengklaimnya.

Pelajari lebih lanjut tentang kredit pajak bernilai ini dan seluk-beluknya di sini.

Seberapa besar nilai Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan?

Saat ini, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan berkisar antara 20% hingga 35% dari biaya yang memenuhi syarat. Persentasenya bergantung pada penghasilan kotor Anda yang telah disesuaikan (AGI). Jumlah maksimum biaya yang memenuhi syarat untuk kredit adalah:

$3,000 untuk satu orang yang memenuhi syarat

$6,000 untuk dua orang atau lebih yang memenuhi syarat

Persentase kredit menurun bertahap tergantung pada AGI Anda. Kami akan membahas cara menghitung jumlah kredit yang mungkin Anda terima nanti dalam artikel ini.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimum Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan petugas pajak

Persyaratan untuk mengklaim Kredit Pajak Perawatan Anak/Kredit Perawatan Tanggungan

Bergantung pada hubungan Anda dengan orang yang membuat Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit, Anda mungkin menganggapnya sebagai “Kredit Pajak Perawatan Anak” atau “Kredit Pajak Perawatan Tanggungan,” tetapi mungkin membantu untuk mengetahui nama resminya adalah “Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan.”

Terlepas dari namanya, berikut yang perlu Anda ketahui. Untuk mengklaim kredit pajak berharga ini, semua hal berikut harus benar:

Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda biasanya mengajukan sebagai Menikah Mengajukan Bersama (Married Filing Jointly/MFJ). Lihat pengecualian di bagian orang yang memenuhi syarat di bawah—Anda juga dapat mengklaim kredit jika status pengajuan Anda adalah Lajang (Single), Kepala Rumah Tangga (Head of Household/HOH), atau Pasangan yang Selamat yang Memenuhi Syarat (Qualifying Surviving Spouse).

Anda membayar untuk perawatan agar Anda (dan pasangan Anda, jika menikah) dapat bekerja atau mencari pekerjaan.

Anda memiliki penghasilan yang diperoleh. Jika Anda menikah dan tinggal bersama, Anda berdua dan pasangan Anda harus memiliki penghasilan yang diperoleh. Namun, jika salah satu pasangan tidak mampu karena disabilitas atau merupakan mahasiswa penuh waktu selama minimal lima bulan dalam tahun tersebut, IRS menetapkan kepada pasangan tersebut:

 

*    
    
    Yang lebih tinggi antara $250 atau penghasilan aktual untuk bulan tersebut bagi satu orang yang memenuhi syarat, atau
    
     
*    
    
    Yang lebih tinggi antara $500 atau penghasilan aktual untuk bulan tersebut bagi dua orang atau lebih yang memenuhi syarat

Anda dan orang yang dirawat tinggal dalam satu rumah tangga yang sama selama lebih dari setengah tahun.

Pemberi perawatan tidak boleh:

 

*    
    
    Pasangan Anda
    
     
    
    *    
        
        Orang tua dari anak Anda yang memenuhi syarat
        
         
     
    
     
    
    *    
        
        Orang yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan

Jika anak Anda yang menyediakan perawatan, mereka:

 

*    
    
    Harus berusia 19 tahun atau lebih
    
     
 

*    
    
    Tidak boleh menjadi tanggungan Anda

Jika Anda sudah menikah tetapi tidak mengajukan secara bersama dengan pasangan Anda, Anda dapat mengklaim kredit jika Anda “dianggap belum menikah,” yang berarti:

Cerita berlanjut  

Anda membayar lebih dari setengah biaya untuk mempertahankan sebuah rumah tangga selama setahun. Baik Anda maupun anak atau tanggungan yang memenuhi syarat harus tinggal di rumah yang sama dengan tempat tinggal utama Anda selama lebih dari setengah tahun pajak.

Pasangan Anda tidak tinggal di rumah tangga yang sama selama enam bulan terakhir tahun pajak—bahkan tidak pada satu malam pun

Siapa yang memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan?

Untuk mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan untuk biaya yang memenuhi syarat, Anda harus membayar perawatan untuk satu atau lebih orang yang memenuhi syarat. (Lihat bagian biaya yang memenuhi syarat di bawah.)

Orang yang memenuhi syarat mencakup:

Tanggungan yang merupakan anak yang memenuhi syarat dan berusia di bawah 13 tahun saat Anda membayar perawatan (Batas usia ini tidak berlaku untuk anak yang memiliki disabilitas). Biasanya, Anda harus dapat mengklaim anak tersebut sebagai tanggungan untuk menerima kredit. Namun, ada pengecualian untuk anak dari orang tua yang bercerai atau berpisah. Dalam situasi tersebut, anak adalah anak yang memenuhi syarat dari orang tua yang memegang hak asuh untuk tujuan kredit ini. Ini dapat berlaku bahkan jika orang tua yang tidak memegang hak asuh mengklaim anak tersebut sebagai tanggungan.

Pasangan atau tanggungan dari usia berapa pun yang memenuhi kedua kriteria ini:

 

*    
    
    Tidak mampu secara fisik atau mental untuk merawat diri sendiri
    
     
 

 

*    
    
    Memiliki tempat tinggal utama yang sama dengan Anda saat Anda membayar perawatan

Biaya yang memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan

Biaya perawatan anak atau tanggungan yang memenuhi syarat adalah biaya yang Anda keluarkan saat Anda bekerja (atau mencari pekerjaan). Biaya tersebut harus berkaitan dengan kesejahteraan dan perlindungan, termasuk:

Biaya untuk perawatan yang diberikan _di luar rumah Anda_. Jika orang yang memenuhi syarat menerima perawatan di pusat perawatan tanggungan, seperti fasilitas penitipan anak, pusat tersebut harus mematuhi semua hukum negara bagian dan lokal yang relevan. Pusat perawatan tanggungan adalah yang merawat lebih dari enam orang dengan biaya. Kemah sehari (day camp) memenuhi syarat.

Biaya untuk _perawatan di rumah_, seperti:

 

*    
    
    Memasak
    
     
 

 

*    
    
    Pekerjaan rumah tangga ringan yang terkait dengan perawatan orang yang memenuhi syarat
    
     
 

 

*    
    
    Pembayaran yang dilakukan kepada penyedia perawatan untuk memberikan perawatan

Jika penyedia perawatan adalah karyawan rumah tangga, upah kotor untuk layanan yang memenuhi syarat, ditambah bagian Anda dari:

 

*    
    
    Jaminan Sosial (Social Security)
    
     
 

 

*    
    
    Medicare
    
     
 

 

*    
    
    Pajak pengangguran federal
    
     
 

 

*    
    
    Pajak penggajian lainnya yang dibayarkan atas upah tersebut
    
     
 

 

*    
    
    Makan dan tempat tinggal untuk karyawan yang memberikan layanan

Biaya apa yang tidak memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan?

Sayangnya, biaya-biaya berikut tidak memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan:

Biaya transportasi ke dan dari fasilitas perawatan anak

Biaya kemah bermalam (biaya kemah sehari mungkin memenuhi syarat)

Biaya untuk pendidikan anak di taman kanak-kanak (kindergarten) atau tingkat yang lebih tinggi

Biaya program sebelum atau sesudah sekolah mungkin memenuhi syarat jika program tersebut untuk perawatan anak. Biaya pendidikan di bawah kindergarten memenuhi syarat jika Anda tidak bisa memisahkan biaya-biaya tersebut dari biaya perawatan. (Contoh yang baik adalah sekolah penitipan/nursery school.)

Cara mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan

Untungnya, untuk mengklaim kredit ini, Anda hanya perlu mengisi satu formulir pajak tambahan saat menyelesaikan SPT pajak Anda. Lengkapi Form 2441: Child and Dependent Care Expenses dan lampirkan ke Form 1040 Anda untuk mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan.

Saat Anda mengklaim CDCC di SPT pajak Anda, Anda akan diminta untuk mencantumkan informasi tentang pemberi perawatan, termasuk nama, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak mereka.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimum Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan petugas pajak

Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan vs. Kredit Pajak Anak

Keduanya adalah kredit federal yang mendukung keluarga yang bekerja dengan anak-anak kecil, dan karena namanya yang mirip, tidak mengherankan jika keduanya sering tertukar. Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan ditujukan untuk membantu keluarga menutupi biaya yang terkait dengan perawatan anak atau perawatan bagi tanggungan yang memiliki disabilitas. Ini adalah kredit yang diberikan kepada wajib pajak yang memenuhi syarat yang membayar biaya perawatan anak atau tanggungan. Kredit Pajak Anak (Child Tax Credit/CTC) adalah kredit terpisah yang membantu keluarga mengurangi biaya keseluruhan untuk membesarkan seorang anak.

Perbedaan lainnya adalah Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan tidak dapat dikembalikan (nonrefundable), artinya kredit tidak pernah bisa melebihi kewajiban pajak Anda. Namun, dengan Kredit Pajak Anak, Anda mungkin menerima sebagian dari kredit tersebut bahkan jika melebihi kewajiban pajak Anda. Kredit ini sebagian dapat dikembalikan hingga $1,700 untuk tahun 2025.

Manfaat yang diberikan pemberi kerja selain CDCC

Beberapa pemberi kerja menyediakan manfaat perawatan anak, yang mungkin Anda memenuhi syarat untuk mendapatkannya sebagai tambahan dari Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan. Manfaat yang diberikan oleh pemberi kerja tersebut dapat mencakup:

Perawatan di lokasi untuk anak karyawan

Pembayaran langsung kepada penyedia perawatan pihak ketiga

Rekening yang dialokasikan khusus untuk biaya perawatan anak (Lihat penjelasan Flexible Spending Accounts di bawah.)

Manfaat yang diberikan oleh pemberi kerja dikecualikan dari penghasilan hingga $5,000 ($2,500 jika menikah mengajukan terpisah dan tidak dianggap belum menikah). Jika manfaat Anda melebihi jumlah ini, pemberi kerja Anda akan melaporkan kelebihan di atas $5,000 sebagai penghasilan kena pajak di Kotak 1 W-2 Anda. Jika nilainya kurang dari $5,000, maka dikecualikan dari penghasilan. Misalnya, pemberi kerja Samantha menyediakan penitipan anak di lokasi selama musim panas, senilai $3,500. Karena jumlah tersebut di bawah $5,000, jumlah itu dikecualikan dari penghasilannya dan tidak akan dilaporkan di Form W-2.

Flexible Spending Accounts

Beberapa pemberi kerja menawarkan rencana Bagian 125. Ini juga disebut rencana kafetaria (cafeteria plans) atau Flexible Spending Accounts (FSAs). Rencana ini memungkinkan karyawan mengurangi gaji mereka untuk satu atau lebih manfaat yang tidak dikenai pajak. Anda dapat menggunakan Flexible Spending Accounts yang umum untuk membayar perawatan anak atau biaya medis.

Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan: Melengkapi SPT pajak Anda

W-2 Anda, Kotak 10, akan menunjukkan jumlah manfaat perawatan anak dan tanggungan yang diberikan oleh pemberi kerja Anda. Anda tidak dapat menggunakan biaya yang dibayar atau diganti dengan manfaat ini untuk juga mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan. Mulailah dengan biaya maksimum yang dapat dikreditkan yang diperbolehkan ($3,000 untuk satu orang yang memenuhi syarat atau $6,000 untuk dua orang atau lebih yang memenuhi syarat) dan kurangi jumlah di Kotak 10 dari jumlah biaya tersebut. Lalu Anda akan menghitung kredit dengan sisa biaya tersebut.

Saat W-2 Anda menunjukkan manfaat perawatan tanggungan, Anda harus melengkapi Form 2441 (Form 1040), Bagian III. Ini berlaku bahkan jika Anda tidak mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan.

Menghitung jumlah yang dapat Anda klaim untuk CDCC

Untuk menghitung jumlah kredit potensial Anda, Anda perlu informasi ini:

Total biaya perawatan yang memenuhi syarat

Jumlah orang yang memenuhi syarat

Penghasilan Anda yang diperoleh selama setahun (dan penghasilan pasangan Anda, jika Anda menikah)

Penghasilan kotor yang disesuaikan Anda—ini menentukan persentase yang digunakan untuk mengalikan biaya yang memenuhi syarat agar menghasilkan jumlah kredit Anda.

Misalkan Anda menghabiskan $6,000 untuk penitipan daycare bagi dua orang yang memenuhi syarat dan menerima $5,000 dalam manfaat perawatan tanggungan dari pemberi kerja Anda—termasuk penggantian langsung atau kontribusi ke FSA. Itu menyisakan hanya $1,000 untuk menghitung Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, dengan asumsi AGI Anda (atau AGI pasangan Anda, jika Anda menikah) lebih dari $1,000. Berikut perhitungan untuk menghitung kredit:

Biaya perawatan anak Anda untuk dua anak yang memenuhi syarat: $6,000

Biaya maksimum yang diperbolehkan untuk dua orang yang memenuhi syarat: $6,000

Kurangi manfaat perawatan tanggungan: – $5,000

Total biaya perawatan yang memenuhi syarat untuk CDCC: $1,000

AGI Anda: $24,000

Persentase yang sesuai berdasarkan AGI: 30%

**Jumlah akhir CDCC: $1,000 x 0.30 = $300**

Di sisi lain, jika Anda hanya memiliki satu orang yang memenuhi syarat dan dengan biaya yang sama, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk mengklaim kredit perawatan tanggungan karena jumlah manfaat perawatan tanggungan Anda melebihi batas biaya yang diperbolehkan untuk satu orang yang memenuhi syarat.

Biaya perawatan anak: $6,000

Biaya maksimum yang diperbolehkan untuk satu orang yang memenuhi syarat: $3,000

Kurangi manfaat perawatan tanggungan: – $5,000

Batas maksimum dalam dolar yang dikurangi untuk biaya CDCC: $0

Bisakah Anda mengambil deduction pajak perawatan anak?

Tidak, tidak ada pengurangan pajak (tax deductions) yang tersedia untuk perawatan anak bagi individu—hanya kredit. Namun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit atau pengurangan lainnya. Untuk mempelajari lebih lanjut, baca tentang kredit pajak umum teratas.

Klaim Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan serta kredit lainnya dengan H&R Block

Jika Anda merasa memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan atau kredit pajak lainnya seperti Earned Income Tax Credit, dapatkan bantuan! Baik Anda menggunakan petugas pajak di salah satu lokasi kantor H&R Block kami atau mengajukan secara online, kami dapat bekerja dengan Anda dengan cara yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda untuk membantu memaksimalkan pengembalian dana pajak Anda.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut