Cara menghitung pajak capital gains

H&R Block

13 Maret 2025 8 menit membaca

Saat Anda menjual aset modal seperti reksa dana, exchange-traded fund (ETF), atau saham, ada implikasi pajak. Namun mengetahui tarif pajak yang berlaku bergantung pada beberapa faktor. Di pos ini, kami akan menguraikan pajak capital gains dan cara menghitungnya untuk keperluan pajak.

Apa itu pajak capital gains?

Pertama, mari kita definisikan apa itu capital gain atau capital loss. Capital gain atau capital loss adalah selisih antara apa yang Anda bayarkan untuk sebuah aset modal (seperti obligasi, reksa dana, ETF, properti riil, atau saham) dan apa yang Anda terima saat menjualnya. Jika Anda menjual aset investasi Anda (misalnya, aset yang menghasilkan pendapatan investasi seperti saham pembayar dividen) dengan harga lebih tinggi daripada saat Anda membelinya, Anda akan memiliki capital gain yang terealisasi. Jika yang sebaliknya terjadi dan Anda menjual aset tersebut dengan harga lebih rendah daripada saat Anda membelinya, Anda akan mengalami capital loss.

Pajak capital gains adalah perpajakan atas keuntungan aset modal. Tarif pajak capital gains Anda ditentukan oleh:

Lamanya waktu Anda memiliki aset tersebut (disebut periode kepemilikan)

Pendapatan kena pajak Anda.

Kami akan menguraikan bagaimana pendapatan kena pajak Anda berhubungan dengan capital gains jangka pendek dan jangka panjang secara rinci di bawah ini. Perhatikan: Anda tidak perlu membayar pajak capital gains untuk capital gain yang belum terealisasi atas aset modal investasi yang Anda miliki tetapi belum Anda jual. (Capital gain atau loss yang belum terealisasi adalah perubahan nilai suatu aset investasi yang belum dijual.)

Cara menghitung pajak capital gains—langkah demi langkah

Dasar perhitungan capital gain adalah menemukan selisih antara apa yang Anda bayarkan untuk aset investasi atau properti Anda (basis Anda) dan apa yang Anda jual untuk mendapatkan. Mari kita lakukan langkah demi langkah dan cari tahu jawaban dari “Bagaimana cara kerja pajak capital gains?”

Perhitungan capital gain atau loss dalam empat langkah

Tentukan basis Anda. Ini umumnya adalah harga pembelian ditambah komisi atau biaya apa pun yang dibayarkan. Basis juga dapat ditingkatkan oleh dividen yang diinvestasikan kembali atas saham dan aset modal lainnya.

Tentukan hasil bersih (net proceeds) Anda. Ini adalah harga jual dikurangi komisi atau biaya apa pun yang dibayarkan.

Kurangi basis Anda (apa yang Anda bayarkan) dari jumlah yang terealisasi (berapa banyak Anda menjualnya) untuk menentukan selisihnya.

 

*    
    
    Jika Anda menjual aset Anda dengan harga lebih tinggi daripada yang Anda bayarkan, Anda memiliki jumlah capital gains yang terealisasi.
    
     
*    
    
    Jika Anda menjual aset Anda dengan harga lebih rendah daripada yang Anda bayarkan, Anda memiliki capital loss. Pelajari bagaimana Anda dapat menggunakan capital loss untuk mengimbangi pajak capital gains.

Tinjau deskripsi di bagian di bawah untuk mengetahui tarif pajak mana yang mungkin berlaku untuk capital gains Anda. Mencari kalkulator pajak capital gains? Saat Anda mengajukan dengan H&R Block Premium, perhitungan capital gains Anda sudah dibangun di dalamnya dan keuntungan Anda dimasukkan ke dalam pajak keseluruhan Anda. Tentu saja, Anda juga bisa mendapatkan bantuan dari para ahli pajak kami saat Anda mengajukan.

 






Cerita berlanjut  

Jika Anda menerima aset modal tersebut sebagai hadiah atau warisan, ada aturan khusus untuk menentukan basis Anda. Lihat Publication 550: Investment Income and Expenses.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimum Anda

Ajukan secara online

Ajukan bersama ahli pajak

Tarif pajak federal atas capital gains: Pendek vs. panjang

Pada titik ini, Anda mungkin tahu bahwa Anda memiliki keuntungan (atau kerugian) yang kena pajak. Tetapi Anda juga mungkin ingin tahu berapa banyak pajak capital gains yang harus Anda bayarkan. Nah, tarif capital gains yang dikenakan pada Anda akan bergantung pada apakah itu capital gain jangka pendek atau jangka panjang. Di sini, kami akan menguraikan perbedaannya.

Pajak capital gains jangka pendek

Capital gains jangka pendek adalah keuntungan yang berlaku untuk aset atau properti yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini dikenai tarif pajak penghasilan biasa, artinya dikenai pajak secara federal pada tarif pajak penghasilan perorangan sebesar 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, atau 37% tergantung pada pendapatan kena pajak Anda.

Pajak capital gains jangka panjang

Capital gains jangka panjang berlaku untuk aset yang Anda miliki lebih dari satu tahun dan dikenai pajak secara berbeda. Tarif pajak federal untuk capital gains jangka panjang Anda bergantung pada posisi pendapatan kena pajak Anda terhadap tiga batas (cut-off) yang diuraikan pada tabel-tabel di bawah.

Tarif pajak capital gains jangka panjang 2025

Tarif pajak capital gains jangka panjang 2024

Tarif pajak capital gains jangka panjang 2023

_Sumber: _IRS

Catatan:_ Keuntungan dari penjualan qualified small business stock yang tidak dikecualikan dan collectibles (barang antik, karya seni, karpet, permata, logam (seperti emas, perak, dan platinum bullion), koin, minuman beralkohol, dan perangko yang merupakan aset modal) dikenai tarif maksimum sebesar 28%. Selain itu, keuntungan yang berasal dari penyusutan (depreciation) atas Section 1250 real property (juga disebut unrecaptured Section 1250 gain) dikenai tarif maksimum sebesar 25%. Angka-angka di atas tidak termasuk net investment income tax sebesar 3,8%._

Cara menghindari pajak capital gains—atau meminimalkan capital gains

Jika Anda ingin mengurangi atau menghindari pajak capital gains sama sekali, ada beberapa strategi yang cerdas (dan sepenuhnya sah) untuk dikejar. Berikut ini praktik terbaik, yang diuraikan berdasarkan skenario:

Meminimalkan capital gains untuk pemilik rumah

Menjual rumah Anda? Jika Anda menjual tempat tinggal utama, pengecualian penjualan rumah (Section 121 Exclusion) dapat membantu Anda menghemat pajak. Jumlah pengecualian adalah $250.000 jika status pengajuan Anda Single, Head of Household, atau Married Filing Separately dan $500.000 jika status pengajuan Anda Married Filing Jointly atau Qualified Surviving Spouse (tunduk pada aturan tambahan).

Meminimalkan capital gains untuk investor

Pertimbangkan waktu untuk menjual aset Anda. Meskipun lamanya waktu aset dimiliki tidak seharusnya menjadi satu-satunya faktor yang mendorong keputusan investasi, ketahui bahwa jika Anda memilikinya lebih dari satu tahun, aset Anda mungkin dikenai pajak yang lebih rendah. Ini karena capital gains jangka panjang umumnya memiliki tarif pajak yang lebih menguntungkan. Selain itu, biaya yang memenuhi syarat, seperti biaya dan komisi, pada investasi modal juga dapat membantu mengurangi pajak. Investor yang mengalami kerugian juga mungkin dapat memanfaatkan strategi bernama tax loss harvesting. Kerugian investasi dapat dikurangkan dari keuntungan dalam proses yang disebut netting.

 

*    
    
    Keuntungan dan kerugian jangka panjang Anda digabungkan (atau di-netting).
    
     
 

 

*    
    
    Keuntungan dan kerugian jangka pendek Anda di-netting.
    
     
 

 

*    
    
    Keuntungan dan kerugian jangka panjang serta jangka pendek Anda, atau keduanya, digabungkan.
    
     
 

 

*    
    
    Jika angka hasilnya positif, Anda dikenai pajak atas keuntungan Anda pada tarif jangka pendek atau jangka panjang yang sesuai.
    
     
 

 

*    
    
    Jika angka hasilnya negatif, jumlah kerugian lebih yang Anda tanggung dapat menurunkan penghasilan biasa Anda hingga maksimal $3.000 per tahun (atau $1.500 jika Married Filing Separately). Jika kerugian melebihi $3.000, Anda dapat membawanya ke tahun berikutnya dan mengurangkannya dari capital gains pada tahun pajak mendatang.

Menabung untuk pensiun? Pertimbangkan rencana pensiun seperti Traditional atau Roth IRAs. Akun yang mendapatkan keuntungan pajak ini dapat tumbuh bebas pajak atau ditangguhkan pajaknya hingga distribusi. Lihat aturan untuk mempelajari lebih lanjut.

 

*    
    
    **Traditional IRA:** Anda mungkin bisa mendapatkan pengurangan untuk kontribusi Anda ke traditional IRA. Anda tidak dikenai pajak atas penghasilan Anda di traditional IRA hingga Anda mengambil distribusi. Distribusi yang memenuhi syarat dari traditional IRA dikenai pajak pada tarif penghasilan biasa.
    
     
 

 

*    
    
    **Roth IRA:** Anda menyetor uang setelah pajak ke Roth IRA Anda. Roth IRA Anda tumbuh bebas pajak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA Anda bebas pajak.

Pajak capital gains dan formulir pajak Anda

Anda perlu menunjukkan informasi pembelian dan penjualan untuk aset yang Anda jual kepada Internal Revenue Service. Syukurlah, beberapa formulir IRS standar membuat hal ini memungkinkan.

1. Anda dapat menggunakan IRS Form 8949 untuk melaporkan detail transaksi aset modal Anda. Anda harus mengisi formulir ini untuk setiap transaksi yang menghasilkan capital gain atau loss pada tahun pajak.

2. Setelah menyelesaikan Form 8949, laporkan keuntungan dan kerugian pada Schedule D. Form ini merangkum capital gains dan losses selama satu tahun pajak.

3. Pindahkan informasi pada Schedule D ke baris 7 dari Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return.

Bantuan lebih lanjut untuk memahami pajak capital gains

Jika Anda masih memiliki pertanyaan tentang pajak capital gains, biarkan H&R Block membantu. Buatlah janji dengan salah satu ahli pajak kami hari ini.

Atau jika Anda lebih suka mengajukan sendiri, H&R Block Premium dapat membantu Anda mengajukan pajak tahun ini dan menghitung pajak capital gains.

Apa pun cara Anda mengajukan, kami berdedikasi untuk memastikan Anda mengajukan dengan akurat agar Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang mungkin—dijamin.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Informasi Lebih Lanjut