Cara Mengetahui Apakah Anda Karyawan atau Kontraktor—dan Mengapa Itu Penting

H&R Block

28 Juni 2022 5 min baca

Sebuah pekerjaan itu pekerjaan, bukan? Jika kita membicarakan pajak, tidak semua jenis pekerjaan itu sama. Ini alasannya: “status pekerjaan” Anda penting: Jika atasan Anda mengatakan bahwa Anda adalah kontraktor independen (pendapatan Form 1099-NEC), tetapi Anda mengira Anda adalah karyawan (pendapatan Form W-2), Anda mungkin akan terkejut dengan tagihan pajak yang besar saat Anda mengajukan SPT pajak penghasilan Anda.

Sebab kontraktor independen harus membayar pajak penghasilan dan pajak kerja mandiri mereka sendiri sepanjang tahun, sedangkan pemberi kerja menahan dan menanggung sebagian dari pajak-pajak ini untuk karyawan.

Jutaan pekerja terkejut setiap tahun ketika mereka menerima Form 1099-NEC dari IRS (sebelum 2020 ini adalah 1099-MISC) dan berakhir dengan tagihan pajak karena mereka tidak membayar cukup (atau tidak membayar sama sekali) pajak atas penghasilan tersebut. Selain itu, jika Anda tidak membayar pajak perkiraan selama tahun berjalan, Anda bisa dikenai penalti pajak perkiraan. Pelajari lebih lanjut tentang pengecualian pembayaran pajak perkiraan.

Jadi, penting bagi pemberi kerja dan karyawan untuk memastikan hubungan kerja sesuai, karena konsekuensinya bisa mahal. Banyak kali, pemberi kerja yang mengambil keputusan tentang status seorang pekerja. Namun, ini adalah uji “fakta dan keadaan”, dan setiap kondisi orang berbeda.

Penting untuk bersikap proaktif dan memiliki pemahaman yang jelas tentang status Anda sebagai karyawan atau kontraktor independen. Salah klasifikasi kontraktor independen adalah hal yang umum, tetapi bisa dihindari—Anda hanya perlu mengetahui aturannya.

Apakah Anda merasa mungkin kontraktor dan ingin tahu bagaimana itu mempengaruhi pajak Anda? Lihat Panduan untuk Pajak Pekerja Gig._

Cara Menentukan Apakah Anda Karyawan atau Kontraktor Independen

Anda perlu melihat tiga faktor. Semuanya pada dasarnya bermuara pada apakah Anda atau bisnis yang membayar Anda memiliki kendali yang lebih besar.

1. Siapa yang berhak mengendalikan perilaku Anda saat bekerja?

Layanan Pendapatan Internal (IRS) lebih mungkin menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Pemilik bisnis memberi Anda instruksi tentang kapan dan di mana harus bekerja, alat apa yang harus digunakan dan/atau di mana membeli perlengkapan serta layanan.

Instruksi dari bisnis sangat rinci.

Sistem penilaian mengukur bagaimana Anda melakukan pekerjaan, bukan hanya mengukur hasilnya.

Bisnis melatih Anda tentang cara melakukan pekerjaan. Anda bahkan lebih mungkin dianggap sebagai karyawan jika pelatihan bersifat berkelanjutan dan melibatkan prosedur serta metode.

2. Siapa yang memiliki kendali finansial dan menjalankan aspek bisnis dari pekerjaan Anda?

IRS lebih mungkin menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Anda tidak berinvestasi secara signifikan dalam peralatan kerja Anda.

Anda tidak memiliki banyak pengeluaran kerja yang tidak diganti.

Anda tidak memiliki kesempatan untuk memperoleh keuntungan atau mengalami kerugian.

Layanan Anda tidak tersedia untuk pasar.

Bisnis menjamin Anda upah reguler untuk pekerjaan per jam, mingguan, atau pekerjaan periodik lainnya, bahkan jika Anda juga menerima komisi. Kontraktor independen sering mengenakan biaya tetap untuk suatu pekerjaan.

 






Cerita Berlanjut  

3. Bagaimana hubungan kerja Anda dengan bisnis tersebut?

IRS lebih mungkin menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Anda memiliki kontrak tertulis yang menyatakan Anda adalah karyawan (namun ini saja tidak dapat menentukan status Anda).

Anda menerima tunjangan karyawan, seperti asuransi kesehatan, rencana pensiun, atau bayaran liburan atau sakit. Perusahaan umumnya tidak memberikan tunjangan ini kepada kontraktor independen.

Anda dan perusahaan mengharapkan hubungan itu akan berlanjut tanpa batas, bukan untuk proyek atau periode tertentu.

Anda menyediakan layanan yang merupakan kegiatan kunci dari bisnis tersebut.

Sebagian faktor tidak sejelas yang lain. Sebagian dapat mengarah pada status karyawan, sementara yang lain menunjukkan bahwa Anda adalah kontraktor independen.

IRS menilai status pekerja berdasarkan kasus per kasus. Jika Anda tidak yakin tentang kondisi Anda atau ingin pendapat profesional, ahli pajak bisa membantu.

Apa yang Harus Dilakukan Jika Anda Mengira Anda Diklasifikasikan Secara Salah

Jika atasan Anda memperlakukan Anda sebagai kontraktor independen, tetapi Anda merasa sebenarnya Anda adalah karyawan, begini cara mengajukan SPT Anda:

Anda tetap berutang bagian Anda atas pajak pekerjaan, yang seharusnya Anda laporkan pada SPT pajak federal Anda menggunakan Form 8919, _Uncollected Social Security and Medicare Tax on Wage_. Form ini memungkinkan Anda menghitung dan melaporkan bagian Anda atas pajak seolah-olah Anda adalah karyawan.

Selanjutnya, sanggah status kontraktor independen Anda dengan mengajukan Form SS-8, _Determination of Worker Status for Purposes of Federal Employment Taxes and Income Tax Withholding_. Pada Form SS-8, Anda akan memberikan kepada IRS fakta-fakta untuk menentukan apakah Anda menjadi korban salah klasifikasi karyawan.

Jika Anda sudah mengajukan SPT tanpa Form 8919, ajukan SPT amandemen (Form 1040X) dengan Form 8919. Setelah itu, ajukan Form SS-8.

Jangan kirim Form SS-8 bersama SPT pajak Anda, karena itu akan menunda pemrosesan. Sebagai gantinya, kirim formulir tersebut ke alamat yang tertera pada Instruksi Form SS-8.

Apa yang Terjadi Saat Anda Mengajukan Form SS-8

IRS akan memberi tahu Anda ketika menerima Form SS-8 Anda dan akan menetapkan seorang teknisi untuk meninjau hubungan pemberi kerja-karyawan. Selama peninjauan tersebut, IRS dapat meminta informasi lebih lanjut dari Anda, dan akan meminta pemberi kerja Anda memberikan informasi yang sama pada Form SS-8 Anda. Dengan demikian, IRS dapat membagikan sebagian atau seluruh informasi pada Form SS-8 Anda kepada pemberi kerja Anda.

Dapat memakan waktu setidaknya enam bulan untuk mendapatkan penetapan dari IRS. Setelah IRS memutuskan bagaimana mengklasifikasikan Anda, IRS akan mengirim surat kepada pemberi kerja Anda dan salinannya kepada Anda yang memberi tahu Anda tentang keputusannya.

Jika Anda tidak setuju, Anda dapat mengidentifikasi fakta dari pengajuan awal yang menurut Anda belum dipertimbangkan sepenuhnya oleh IRS atau memberikan informasi baru dan meminta agar IRS mempertimbangkan kembali keputusan tersebut.

Hasilnya

Jika IRS memutuskan bahwa Anda adalah karyawan, Anda tidak akan berutang pajak tambahan setelah Anda mengajukan Form 8919 bersama SPT Anda.

Jika Anda adalah kontraktor independen, Anda akan berutang pajak kerja mandiri dan asuransi pengangguran.

Cara Mendapatkan Bantuan dari Ahli

Klasifikasi pekerja tidak selalu jelas. Jika Anda tidak yakin apakah status Anda sudah benar, bicaralah dengan profesional pajak tentang kondisi Anda. Melakukannya akan memungkinkan Anda untuk merencanakan dan/atau menghindari tagihan pajak yang tidak terduga.

Atau, jika Anda adalah kontraktor independen yang terkejut dengan tagihan pajak, IRS menawarkan beberapa opsi bagi orang yang tidak bisa membayar segera. Pelajari apa yang harus dilakukan selanjutnya.

Mulai dengan mengajukan pajak secara online atau bersama ahli pajak dari H&R Block—kami siap membantu Anda.

Lihat Panduan untuk Pajak Pekerja Gig_._

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut