Undang-Undang One Big Beautiful Bill tentang Pembaruan Kredit Pajak Anak dan Perubahan Lain untuk Keluarga

H&R Block

20 Agustus 2025 6 mnt baca

Dalam artikel ini:

HRB

+1,94%

Undang-Undang One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) disahkan pada Juli 2025 dan mencakup perubahan besar pada manfaat pajak yang berfokus pada keluarga. Bagi keluarga, OBBBA berarti peningkatan pada beberapa kredit pajak tertentu, peluang tabungan baru, serta perluasan kelayakan untuk manfaat yang sudah ada. Perubahan ini dapat memengaruhi berapa banyak yang harus Anda bayar—atau yang akan Anda terima—saat waktu pajak.

Di H&R Block, kami hadir untuk membantu Anda memahami bagaimana perubahan ini berdampak pada Anda. Kami akan membagikan cara Big Beautiful Bill memodifikasi Kredit Pajak Anak tahun 2025, Kredit Pajak Adopsi, Program 529, Kredit Pajak untuk Pengasuhan Anak dan Tanggungan, serta memulai rekening tabungan baru dari Trump.

Dalam posting ini, kami akan membahas perubahan yang perlu diketahui keluarga, termasuk:

Peningkatan Kredit Pajak Anak

Other Dependent Credit kini menjadi permanen

Bagian baru yang dapat dikembalikan dari Kredit Pajak Adopsi

Rencana akun 529

Trump Savings Accounts

Kredit Pajak Anak memberikan dukungan finansial kepada keluarga yang memiliki anak. Anda mungkin juga pernah mendengarnya sebagai Trump Child Tax Credit 2025.

Apa yang berubah?

Anda mungkin telah melihat di berbagai judul bahwa ada perubahan pada Kredit Pajak Anak dengan The Big Beautiful Bill. Secara khusus, kredit ini meningkatkan sebesar $200 untuk memperluas penghematan pajak bagi keluarga di Amerika.

Berapa Kredit Pajak Anak untuk 2025?—Kredit Pajak Anak kini sebesar $2,200 per anak, naik dari $2,000, dengan perubahan dari OBBBA.

Berikut detail lebih lanjut tentang Kredit Pajak Anak 2025 dan seterusnya:

Batas pengurangan (phaseout) untuk Kredit Pajak Anak tahun 2025 adalah $200,000 untuk Wajib Pajak Single dan $400,000 untuk pasangan Married Filing Jointly. Batas ini akan tetap berlaku untuk tahun 2026.

Kredit akan disesuaikan setiap tahun untuk inflasi mulai tahun 2026.

Nomor Jaminan Sosial Anda (atau milik pasangan Anda jika Anda Married Filing Jointly) akan diperlukan bersama dengan nomor anak yang memenuhi syarat untuk mengklaim kredit.

Bagaimana One Big Beautiful Bill Act memengaruhi Anda?

Lihat rincian perubahan penting dari One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Tinjau perubahan reformasi pajak OBBBA

Other Dependent Credit

Keluarga yang memiliki tanggungan yang tidak memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak—seperti anak yang lebih tua, orang tua, atau kerabat dewasa lainnya—tetap mungkin eligible untuk Other Dependent Credit.

Kredit sebesar $500 kini menjadi permanen—sebelumnya dikenai batas waktu berakhir.

Kredit tetap tidak dapat dikembalikan (non-refundable), artinya dapat mengurangi kewajiban pajak Anda hingga nol, tetapi tidak akan menghasilkan pengembalian dana (refund) jika kredit melebihi pajak yang Anda terutang.

OBBBA menetapkan jumlah kredit sehingga tidak ada penyesuaian inflasi pada tahun-tahun mendatang.

Perluasan rencana 529 dan ketentuan terkait pendidikan

Rencana 529 adalah rekening tabungan yang memberi keuntungan pajak yang dapat digunakan orang tua dan siswa untuk biaya pendidikan. OBBBA memperluas bagaimana dana dari Rencana 529 dapat digunakan untuk menanggung skenario dan jumlah tambahan.

Cerita Berlanjut  

Apa yang berubah?

OBBBA memperluas penggunaan dana untuk biaya non-tuition yang memenuhi kualifikasi untuk biaya K-12, seperti buku, materi pembelajaran online, dan biaya les/tutor. Perubahan ini berlaku mulai tahun 2025.

Undang-undang sekarang mengizinkan 529 untuk menanggung biaya untuk tambahan biaya pendidikan pasca-sekolah menengah (post-secondary) seperti tuition, biaya, buku, perlengkapan, dan peralatan untuk program yang memiliki kualifikasi (seperti biaya tes untuk kualifikasi kuliah, atau biaya pendidikan berkelanjutan). Perubahan ini berlaku mulai tahun 2025.

Anda dapat menarik dana hingga $20,000 per tahun dari rencana 529 untuk membayar biaya K-12 (naik dari $10,000 sebelumnya). Perubahan ini berlaku mulai tahun 2026.

Perubahan kredit terkait pendidikan

Mulai tahun 2026, Nomor Jaminan Sosial (SSN) akan diperlukan untuk mengklaim American Opportunity Credit dan Lifetime Learning Credit serta untuk mengklaim pengecualian Student Loan Debt Cancelation.

Kredit Pengasuhan Anak dan Tanggungan – 2026 dan seterusnya

Kredit Pengasuhan Anak dan Tanggungan adalah kredit pajak berharga lainnya untuk keluarga. Kredit ini mencakup persentase dari biaya pengasuhan anak untuk anak di bawah 13 tahun atau tanggungan yang tidak dapat mengurus diri sendiri.

Apa yang berubah?

OBBBA mengubah beberapa elemen dari Kredit Pengasuhan Anak dan Tanggungan. Mulai tahun 2026, Anda dapat mengklaim hingga 50% dari biaya yang memenuhi syarat, tetapi jumlah biaya yang digunakan untuk menghitung kredit tetap sama di $3,000 (satu orang) atau $6,000 (dua orang atau lebih).

Selain itu, rentang phase-down ada pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi (dari Adjusted Gross Income Anda) dibanding sebelumnya. Misalnya:

Untuk Wajib Pajak Single dengan AGI:

Antara $0 dan $15,000, persentase kredit adalah 50%.

Antara $15,000 dan $45,000, kredit diturunkan dari 50% menjadi 35%.

Antara $45,000 hingga $75,000, persentase kredit adalah 35%.

Antara $75,000 dan $105,000, persentase kredit diturunkan dari 35% menjadi 20%.

Di atas $105,000, persentase kredit adalah 20%.

Untuk Wajib Pajak Married Filing Jointly dengan AGI:

Antara $0 dan $15,000, persentase kredit adalah 50%.

Antara $15,000 dan $45,000, kredit diturunkan dari 50% menjadi 35%.

Antara $45,000 dan $150,000, persentase kredit adalah 35%.

Antara $150,000 dan $210,000, persentase kredit diturunkan dari 35% menjadi 20%.

Di atas $210,000, persentase kredit adalah 20%.

Kredit masih bernilai hingga 50% dari $3,000 dalam biaya untuk satu anak atau $6,000 untuk dua anak atau lebih.

Kredit Pajak Adopsi (2025 dan seterusnya)

Kredit Adopsi mengurangi kewajiban pajak secara dollar-for-dollar bagi keluarga yang mengadopsi.

Apa yang berubah?

OBBBA membuat Kredit Pajak Adopsi untuk 2025 dan seterusnya menjadi sebagian dapat dikembalikan (partially refundable), hingga $5,000. Sebelumnya, kredit tidak dapat dikembalikan, artinya dapat mengurangi pajak yang Anda terutang menjadi nol, tetapi tidak dapat memberi Anda pengembalian pajak (tax refund).

Undang-undang baru memungkinkan lebih banyak keluarga untuk mendapat manfaat dari kredit sekaligus membuat adopsi lebih terjangkau secara finansial.

Total kredit tetap hingga $17,280 pada tahun 2025.

Trump Savings Accounts

OBBBA memperkenalkan Trump Child Savings Account, jenis baru rekening tabungan untuk anak di bawah usia 18 tahun.

Apa itu akun Trump? Akun Trump adalah rekening tabungan dengan keuntungan pajak yang ditujukan untuk memberi bayi baru lahir dan anak-anak modal finansial awal serta mendorong tabungan dini untuk masa depan seorang anak.

Apa yang baru?

Batas kontribusi adalah $5,000 per tahun pajak (dan akan menyesuaikan dengan inflasi setelah 2027) sampai anak berusia 18 tahun. Ketika anak berusia 18 tahun, aturan kontribusinya sama seperti yang berlaku untuk IRA tradisional.

Akun baru ini kemungkinan akan berfungsi seperti IRA Tradisional dengan aturan khusus sebelum anak berusia 18 tahun. Akun tersebut adalah akun perwalian (custodial trust) di mana penerima manfaat adalah anak di bawah umur.

Untuk bayi yang lahir antara 2025 dan 2028, yang merupakan warga negara AS dan orang tuanya memiliki Nomor Jaminan Sosial yang valid, pemerintah federal akan membuat kontribusi satu kali sebesar $1,000 ke Trump Savings Account.

Dapatkan bantuan untuk menavigasi perubahan pajak yang berdampak pada orang tua dan keluarga

Menavigasi perubahan undang-undang pajak seperti yang ada dalam One Big Beautiful Bill bisa terasa berlebihan—namun Anda tidak harus melakukannya sendiri. Di H&R Block, kami hadir untuk membantu Anda memahami bagaimana 2025 Child Tax Credit, Child and Dependent Care Credit, dan pembaruan pajak lainnya memengaruhi pengembalian pajak Anda.

Apa pun pilihan Anda untuk mengajukan melalui tenaga profesional pajak atau melalui H&R Block Online, Anda bisa tenang karena kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang mungkin.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Selengkapnya