Rencana tabungan kuliah: Cara menabung untuk kuliah sambil mengurangi tagihan pajak Anda

H&R Block

12 November 2025 9 menit membaca

Jika Anda menabung untuk kuliah, atau seseorang menabung atas nama Anda, ini adalah ide cerdas untuk memiliki gambaran umum tentang berbagai opsi tabungan kuliah yang tersedia, serta jenis akun lain yang mungkin membantu Anda membayar kuliah. Selain itu, Anda perlu memahami bagaimana masing-masing opsi ini memengaruhi pajak Anda_._

Dengan tarif kuliah yang terus meningkat, banyak orang tua mempertimbangkan cara agar lebih siap menghadapi biaya pendidikan di masa depan selain bantuan keuangan tradisional. Menabung untuk kuliah sejak dini tidak hanya memberikan ketenangan finansial, tetapi juga memiliki manfaat pajak sekarang dan di tahun-tahun mendatang.

Rencana tabungan kuliah seperti paket 529, Coverdell Education Savings Accounts, obligasi tabungan untuk pendidikan, paket biaya kuliah prabayar, dan penyaluran IRA memberikan manfaat pajak sambil menabung uang. Tetapi bagaimana cara memilih dana terbaik untuk Anda? Berikut adalah ringkasan opsi Anda, termasuk manfaat pajak dan kekurangan dari setiap jenis rencana tabungan kuliah.

Penting untuk dicatat bahwa semua rencana tabungan pendidikan ini diperuntukkan bagi pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat di institusi pendidikan yang memenuhi syarat. Pengeluaran yang memenuhi syarat biasanya mencakup biaya kuliah, biaya, les tambahan, buku yang diperlukan, dan perlengkapan. Rencana tabungan kuliah dapat mencakup sebagian biaya kamar dan makan, tetapi bervariasi—jadi pastikan untuk memeriksa detailnya.

Institusi pendidikan yang memenuhi syarat umumnya mencakup perguruan tinggi, universitas, atau sekolah kejuruan yang memenuhi syarat untuk menerima bantuan siswa dari Department of Education.

Ajukan berkas dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan tenaga pajak

Rencana 529: Program biaya kuliah yang memenuhi syarat

Anda mungkin sudah pernah mendengar tentang rencana tabungan kuliah 529, yang juga dikenal sebagai program biaya kuliah yang memenuhi syarat. Paket 529 adalah akun yang memberikan keuntungan pajak yang membantu Anda menabung untuk biaya kuliah. Program biaya kuliah ini memungkinkan Anda menabung untuk pengeluaran pendidikan tinggi yang memenuhi syarat di institusi pendidikan yang memenuhi syarat. Beberapa program memungkinkan Anda membayar di muka biaya kuliah di masa depan, seperti yang dijelaskan dalam bagian “Prepaid Tuition Plans” di bawah.

Kelebihan:

Ketika Anda menyiapkan akun Anda, keuntungan dari kontribusi Anda tumbuh bebas pajak jika penyaluran digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.

Beberapa negara bagian mengizinkan kontribusi ke paket ini dikecualikan dari pendapatan kotor disesuaikan saat menghitung tagihan pajak negara bagian Anda. Yang lain mungkin mengizinkan pengurangan pajak untuk kontribusi.

Kakek-nenek dapat memindahkan sejumlah besar uang tunai ke paket 529 cucu mereka tanpa implikasi pajak hadiah. Ini adalah alat perencanaan perkebunan yang hebat, tetapi memerlukan sedikit perencanaan finansial untuk memaksimalkan manfaat pajaknya. (Lihat: Apa itu hadiah yang dikenai pajak?)

 

*    
    
    **Catatan:** Hanya uang tunai yang dapat disetorkan; bukan aset yang nilainya meningkat seperti saham. Ini mencegah para penyetor menghindari pajak keuntungan modal atas penjualan aset tersebut.

Saat waktunya menggunakan dana Anda, penarikan Anda juga bebas pajak jika digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat (lihat daftar di bagian bawah). Ini berarti penarikan yang memenuhi syarat dari paket tabungan 529 dikecualikan dari penghasilan kena pajak Anda.

Anda dapat mengambil hingga distribusi bebas pajak sebesar $20.000 per siswa setiap tahun untuk biaya K-12 mulai tahun 2025. (Sebelum 2025, penarikan bebas pajak dana 529 untuk siswa K-12 dan pendidikan tinggi adalah $10.000 per tahun.)

Saldo tabungan 529 yang tidak dapat digunakan oleh penerima manfaat paket dapat dialihkan menjadi Roth IRA atas nama penerima manfaat, dengan batasan tertentu.

Penerima manfaat paket dapat mengecualikan hingga $10.000, selama masa hidupnya, untuk distribusi yang digunakan untuk membayar pokok dan bunga pinjaman siswa.

Tidak ada batasan penghasilan untuk kontribusi ke paket 529. Selain itu, individu seperti orang tua, kakek-nenek (aturan disebutkan di atas), dan teman dapat berkontribusi pada paket 529 penerima manfaat.

 






Cerita berlanjut  

Kekurangan:

Jika ada distribusi untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat atau ke sekolah yang bukan institusi pendidikan yang memenuhi syarat, distribusi ke rekening tabungan kuliah ini dapat dikenai denda 10% atas setiap keuntungan yang terdapat dalam distribusi.

Beberapa negara bagian tidak mengakui kontribusi yang dibuat ke paket di luar negara bagian, sehingga mungkin tidak mengizinkan manfaat pajak negara bagian apa pun dari kontribusi tersebut.

Dalam beberapa kasus, aset dalam paket 529 dapat berdampak negatif pada bantuan keuangan seorang siswa.

Agar sebuah distribusi dianggap memenuhi syarat, siswa harus terdaftar setidaknya untuk setengah dari kalender akademik penuh waktu institusi tersebut.

Pengeluaran yang memenuhi syarat mencakup:

Layanan kebutuhan khusus

Biaya kuliah

Materi kurikulum

Buku, perlengkapan, dan komputer

Les tambahan*

Tes terstandar*

Program magang*

Sertifikasi yang diakui industri*

Program pengembangan tenaga kerja*

Pembayaran kembali pinjaman siswa

*=Diperkenalkan dengan OBBBA.

Coverdell Education Savings Accounts

Coverdell Education Savings Accounts, atau ESAs, adalah akun perwalian atau kustodian yang dibuat untuk membayar pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat dari penerima manfaat tertentu. Penerima manfaat harus berusia di bawah 18 tahun atau memiliki kebutuhan khusus agar Anda dapat memberikan kontribusi.

Coverdell ESAs dapat menanggung biaya pendidikan dasar, menengah, dan pendidikan tinggi yang memenuhi syarat seperti biaya kuliah, biaya, program hari yang diperpanjang, peralatan, biaya kamar dan makan, seragam, dan pengeluaran lain yang terkait dengan pendaftaran di sekolah swasta, negeri, atau sekolah berbasis agama.

Kelebihan:

Kontribusi tidak dapat dikurangkan, tetapi keuntungan tumbuh bebas pajak di akun jika penyaluran digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.

Anda dapat berkontribusi ke akun-akun ini untuk tahun pajak sebelumnya hingga batas waktu pengajuan (tidak termasuk perpanjangan).

Penyaluran yang digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat bebas pajak.

Siapa pun, termasuk penerima manfaat, dapat berkontribusi ke Coverdell, tetapi jika modified adjusted gross income (MAGI) mereka melebihi batas, mereka akan memiliki jumlah kontribusi yang berkurang. Untuk tahun 2025, wajib pajak dengan MAGI hingga $95,000 ($190,000 MFJ) dapat berkontribusi dengan jumlah penuh; mereka dengan penghasilan antara $95,000 dan $110,000 ($190,000 dan $220,000 MFJ) memiliki jumlah kontribusi yang berkurang. Kontribusi tidak diizinkan untuk wajib pajak dengan MAGI di atas $110,000 ($220,000 MFJ).

Kekurangan:

Setelah penerima manfaat mencapai usia 30, akun tabungan harus didistribusikan. Namun, akun tersebut dapat dialihkan untuk anggota keluarga tertentu.

Rencana ini memerlukan sedikit lebih banyak usaha untuk dibuat dan dikelola. Harus ada dokumen pengatur yang memenuhi berbagai persyaratan, seperti memiliki bank atau entitas yang disetujui IRS untuk bertindak sebagai wali amanat atau kustodian.

Kontribusi untuk setiap penerima manfaat dibatasi hingga $2.000 per tahun, bahkan jika penerima manfaat memiliki lebih dari satu Coverdell Education Savings Account.

Ada batasan tentang seberapa banyak seseorang dapat berkontribusi berdasarkan adjusted gross income. Setiap kontribusi berlebih dikenai pajak tambahan 6% untuk setiap tahun kontribusi berlebih itu tetap berada di akun.

Penyaluran untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat atau ke sekolah yang bukan institusi pendidikan yang memenuhi syarat dapat dikenai denda penarikan awal sebesar 10% atas setiap keuntungan.

Tidak ada kontribusi yang diizinkan setelah penerima manfaat mencapai usia 18 (kecuali penerima manfaat memiliki kebutuhan khusus).

Obligasi Tabungan Pendidikan: Bisakah Anda menggunakan obligasi tabungan untuk pengeluaran pendidikan?

Bunga dari obligasi Seri EE yang diterbitkan setelah 1989, atau semua obligasi Seri I, dapat dikecualikan dari pendapatan jika obligasi digunakan untuk membayar pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.

Ada beberapa persyaratan yang perlu diperhatikan:

Anda harus membayar pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda.

Bunga atas obligasi tabungan (Seri EE yang diterbitkan setelah 1989 atau obligasi Seri I) dapat dikecualikan dari pendapatan jika obligasi digunakan untuk membayar pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat yang hanya dikeluarkan oleh wajib pajak, pasangan wajib pajak, atau tanggungan mereka. Misalnya, seorang kakek-nenek tidak dapat mengecualikan bunga atas obligasi semacam itu dengan menebusnya untuk membayar pendidikan seorang cucu (kecuali cucu tersebut adalah tanggungan mereka).

Anda tidak boleh menggunakan status pengajuan Married Filing Separately. Selain itu, obligasi harus diterbitkan atas nama Anda atau atas nama Anda dan pasangan Anda (sebagai pemilik bersama).

Pemilik harus berusia minimal 24 tahun sebelum tanggal penerbitan obligasi.

Kelebihan:

Jika persyaratan dipenuhi, bunga obligasi tidak dikenai pajak saat obligasi ditebus.

Kekurangan:

Batas pembelian tahunan untuk obligasi adalah $10,000 per seri (EE atau I) per wajib pajak.

Ada batasan tentang seberapa banyak seseorang dapat berkontribusi berdasarkan modified adjusted gross income.

Bunga dari penebusan obligasi dapat dikenai pajak sebagian jika total uang yang dicairkan melebihi biaya pendidikan.

Bunga atas obligasi yang dibeli oleh orang tua atas nama anak mereka yang berusia di bawah 24 tahun pada saat obligasi dibeli tidak memenuhi syarat untuk pengecualian oleh orang tua atau anak.

Distribusi IRA dan membayar untuk kuliah

Meskipun IRA umumnya ditujukan untuk membantu Anda menabung untuk pensiun, Anda mungkin bisa menggunakan IRA Anda untuk membayar kuliah. Opsi ini hanya tersedia untuk pengeluaran pendidikan Anda, atau pengeluaran pendidikan pasangan Anda, anak-anak Anda, atau cucu-cucu Anda.

Perhatikan: Jumlah distribusi dapat dimasukkan dalam penghasilan kotor berdasarkan jenis IRA dan jumlah yang telah diinvestasikan dan dikenai pajak.

Kelebihan:

Anda dapat mengambil distribusi IRA lebih awal untuk menutupi pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat tanpa dikenai denda tambahan 10%.

Anda dapat menggunakan dana di akun Anda untuk mengimbangi dampak pembayaran cicilan pinjaman saat Anda atau anggota keluarga yang memenuhi syarat sedang bersekolah.

Kekurangan:

Ada batasan tentang seberapa banyak seseorang dapat berkontribusi berdasarkan modified adjusted gross income.

Anda tidak dapat menggunakan dana dari rekening pensiun untuk melunasi pinjaman siswa setelah lulus.

Meski distribusi Anda yang memenuhi syarat tidak dikenai denda penarikan awal 10%, distribusi tersebut tetap merupakan distribusi kena pajak yang dapat meningkatkan penghasilan Anda dan membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk manfaat pajak lainnya.

Paket biaya kuliah prabayar

Paket biaya kuliah prabayar adalah jenis paket tabungan kuliah 529 yang bisa menjadi opsi investasi yang baik jika Anda khawatir akan inflasi biaya kuliah. Hanya beberapa negara bagian dan institusi yang menawarkan paket ini, termasuk:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

Dengan jenis paket ini, Anda dapat mengunci biaya pengeluaran pendidikan di masa depan pada tingkat biaya saat ini. Anda akan melakukan salah satu dari dua hal: membayar jumlah besar sekali di muka atau melakukan pembayaran bulanan yang lebih kecil untuk mendanai akun.

Kelebihan:

Kontribusi dapat bertumbuh bebas pajak.

Distribusi tidak dikenai pajak jika digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.

Negara bagian dapat menawarkan pengurangan pajak untuk kontribusi yang dibuat ke paket biaya kuliah prabayar mereka.

Kekurangan:

Mereka lebih membatasi dibanding paket 529 tradisional karena spesifik untuk lokasi dan institusi. Selain itu, mereka mungkin hanya menanggung biaya tertentu atau sebagian biaya kuliah.

Jika Anda menggunakan uang tersebut untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat, Anda dapat menghadapi denda 10% atas keuntungan akun tersebut

Namun, paket-paket ini didasarkan pada sekolah negeri di dalam negara bagian, jadi jika Anda atau anak Anda pindah ke negara bagian lain atau ingin bersekolah di sekolah swasta di luar negara bagian, Anda mungkin perlu memanfaatkan opsi paket tabungan kuliah lainnya. Selain itu, meskipun beberapa paket mungkin mengizinkan penggunaan di luar negara bagian, mereka mungkin tidak menanggung seluruh biaya kuliah dan bisa mengenakan denda atau manfaat yang berkurang.

Bantuan untuk menavigasi pajak dan akun tabungan kuliah

Opsi di atas adalah alat tabungan yang hebat untuk membantu Anda memaksimalkan manfaat pajak dan menabung dana untuk pendidikan lanjutan.

Perlu diingat bahwa ada juga kredit pajak pendidikan yang tersedia untuk membantu mengimbangi biaya kuliah, yang dapat digunakan bersama dengan paket tabungan ini.

Apa pun yang Anda pilih—mengajukan dengan tenaga pajak atau mengajukan dengan H&R Block Online—Anda bisa yakin bahwa kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang mungkin.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut