Kredit Pajak Anak: Cara kerjanya dan siapa yang memenuhi syarat tahun ini

H&R Block

November 19, 2025 14 min baca

Kredit Pajak Anak adalah manfaat pajak berharga yang diklaim oleh jutaan orang tua dengan tujuan untuk mengimbangi biaya membesarkan seorang anak.

Kredit Pajak Anak untuk 2025 senilai hingga $2,200 untuk setiap anak yang memenuhi syarat untuk SPT yang diajukan pada 2026, naik dari $2,000 untuk pajak Kredit Pajak Anak tahun 2024 berdasarkan aturan baru dari One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Dalam postingan ini, kami akan menguraikan semua detail tentang Kredit Pajak Anak dan Kredit Pajak Anak Tambahan. Dan, kami akan menjawab pertanyaan seperti “Berapa besar kredit pajak anak?”

Teruskan membaca untuk mengetahui semua tentang kredit populer ini.

Siapa yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak

Kredit Pajak Anak Tambahan

Cara mengajukan Kredit Pajak Anak IRS 2025

FAQ Kredit Pajak Anak 2025

**Tahukah Anda? **1 dari 5 wajib pajak yang memenuhi syarat kehilangan kesempatan dengan rata-rata kredit $2,700. Jangan lewatkan. Dapatkan Second Look gratis dari H&R B lock dan temukan uang yang menjadi hak Anda, bahkan dari tahun lalu.

Apa itu Kredit Pajak Anak untuk 2025?

Secara sederhana, Kredit Pajak Anak (CTC) adalah kredit pajak untuk keluarga yang memenuhi syarat dengan anak tanggungan yang berusia di bawah 17 tahun. Mengambil kredit ini dapat membantu menurunkan tagihan pajak Anda satu per satu—dan tergantung pada besarnya pajak yang Anda miliki, kredit ini dapat mengurangi pajak terutang Anda hingga nol.

Seperti banyak manfaat pajak lainnya, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu sebelum Anda dapat mengklaim Kredit Pajak Anak setiap tahun pajak. Persyaratan ini meliputi rincian tentang anak tanggungan, hubungan antara Anda dan anak, serta penghasilan Anda. Kami akan membahas detail-detail ini di bawah saat kami meninjau siapa yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak.

Apakah Kredit Pajak Anak dapat dikembalikan (refundable)?

Kredit Pajak Anak dengan sendirinya bukan kredit yang dapat dikembalikan. Tetapi, kredit terkait, yang disebut Kredit Pajak Anak Tambahan, dapat dikembalikan. Artikel ini membahas detail Kredit Pajak Anak dan Kredit Pajak Anak Tambahan untuk keduanya, tetapi berikut adalah poin-poin utama:

Kredit Pajak Anak yang tidak dapat dikembalikan dapat menurunkan pajak Anda hingga nol. Jika jumlah kredit Anda lebih tinggi daripada pajak yang Anda owe, Anda tidak “mendapat kembali” sisanya sebagai pengembalian (refund), tetapi Anda mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak Tambahan.

Kredit Pajak Anak Tambahan yang dapat dikembalikan akan berlaku jika Anda memiliki sisa sebagian dari Kredit Pajak Anak dan Anda memiliki penghasilan yang diperoleh (earned income), sebagaimana dijelaskan di bawah.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan online

Ajukan dengan konsultan pajak

Berapa besar Kredit Pajak Anak 2025?

Untuk pajak 2025 (untuk SPT yang diajukan pada 2026), Kredit Pajak Anak IRS bernilai hingga $2,200 untuk setiap anak tanggungan yang memenuhi syarat. Anda dapat mengklaim jumlah penuh ini jika penghasilan Anda berada di atau di bawah ambang batas modified adjusted gross income (lihat informasi pengurangan bertahap—income phase out di bawah).

Cerita Berlanjut  

Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC) yang dapat dikembalikan bernilai hingga $1,700 per anak yang memenuhi syarat.

Pembaruan Kredit Pajak Anak 2024 vs. 2025

Pada Juli 2025, perubahan pada Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act menjadi undang-undang dan meningkatkan jumlah maksimum kredit.

Berikut rekap jumlah maksimum untuk kedua tahun:

Kredit Pajak Anak 2024 – Hingga $2,000

Kredit Pajak Anak 2025 – Hingga $2,200

Perlu dicatat bahwa dengan aturan baru untuk Kredit Pajak Anak dari One Big Beautiful Bill Act,  nilai kredit sekarang akan diindeks untuk inflasi. ACTC telah diindeks untuk inflasi sejak 2018.

Siapa yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak? Batas penghasilan, tanggungan, dan kasus khusus

Memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak tidak hanya tentang memiliki seorang anak di rumah Anda. Faktanya, ada delapan persyaratan, atau “tes,” yang harus dipenuhi agar anak diperlakukan sebagai “anak yang memenuhi syarat bagi Anda.”

Mari kita bahas:

**Usia**: Anak harus berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak.

**Status tanggungan**: Anak harus diizinkan untuk menjadi tanggungan dalam SPT Anda.

**Hubungan:** Anak harus menjadi anak Anda sendiri, anak tiri, saudara kandung, atau keturunan dari anak Anda, anak tiri, atau saudara kandung.* Ini juga mencakup anak asuh yang ditempatkan bersama Anda oleh lembaga penempatan yang berwenang.

**Kewarganegaraan:** Anak harus salah satu dari berikut: warga negara A.S., warga nasional A.S., atau penduduk A.S.

**Dukungan** **finansial**: Anak tidak boleh memberikan lebih dari setengah dari dukungan mereka sendiri.

**Tempat tinggal:** Anak harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun pajak. Ada pengecualian untuk orang tua yang bercerai atau berpisah, di mana anak mungkin tinggal dengan orang tua lainnya selama lebih dari setengah tahun, tetapi Anda tetap mungkin dapat mengklaim anak tersebut.

**Status** **pengajuan**: Anak tidak boleh mengajukan SPT bersama, kecuali dalam kasus tertentu ketika mereka hanya mengajukan untuk mengklaim pengembalian pajak penghasilan yang dipotong atau pajak estimasi.

**Nomor Jaminan Sosial (SSN):** SSN anak yang memenuhi syarat Anda harus valid untuk bekerja di A.S. dan dikeluarkan sebelum tanggal jatuh tempo SPT pajak Anda.

Selain tes-tes ini, Anda juga harus memiliki SSN yang valid untuk bekerja di A.S. (atau pasangan Anda jika Anda mengajukan secara bersama) dan Anda harus memenuhi ambang batas penghasilan untuk mendapatkan manfaat penuh karena kredit akan dikurangi bertahap (phase out) untuk mereka yang berpenghasilan tinggi. Teruskan membaca untuk memahami bagaimana phase out bekerja.

*Ini termasuk anak yang diadopsi. Orang tua dari anak yang diadopsi juga mungkin ingin mempelajari tentang Adoption Tax Credit.

Batas penghasilan Kredit Pajak Anak dan phase-out

Jumlah Kredit Pajak Anak berubah seiring dengan meningkatnya Modified Adjusted Gross Income (MAGI) Anda. Faktanya, begitu Anda mencapai ambang batas tertentu, jumlah kredit menurun atau mengalami phase out.

Dan jumlah kredit dikurangi sebesar $50 untuk setiap $1,000—atau pecahan dari $1,000—yang modified AGI Anda melebihi:

$200,000 jika mengajukan sebagai Single, Head of Household, Married Filing Separately atau

$400,000 jika Married Filing Jointly (atau Qualifying Surviving Spouse)

Dengan perubahan dari OBBBA, ambang batas ini sekarang bersifat permanen.

Untuk kredit ini, MAGI Anda adalah AGI Anda ditambah penghasilan luar negeri yang dikecualikan, biaya perumahan luar negeri yang dikecualikan, biaya perumahan luar negeri yang dikurangkan, dan penghasilan yang dikecualikan untuk penduduk asli American Samoa dan Puerto Rico.

Kredit Pajak Anak Tambahan

Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC) adalah bagian dari Kredit Pajak Anak yang dapat dikembalikan (refundable). ACTC mungkin menjadi opsi kredit pajak tambahan jika kewajiban pajak Anda sangat rendah. Jika Anda tidak berutang pajak sama sekali, mungkin terlihat seolah-olah tidak ada manfaat untuk mengajukan SPT. Namun, Anda bisa mendapatkan manfaat dari pengajuan dan klaim Kredit Pajak Anak Tambahan yang dapat dikembalikan.

Di sinilah perbedaan antara kredit yang dapat dikembalikan vs. yang tidak dapat dikembalikan menjadi penting. Mengklaim ACTC berarti Anda bisa menerima uang kembali. Bagian maksimum yang dapat dikembalikan dari Kredit Pajak Anak Tambahan dibatasi hingga $1,700 per anak yang memenuhi syarat untuk 2025.

Persyaratan Kredit Pajak Anak Tambahan 2025

Persyaratan yang sama yang berlaku untuk Kredit Pajak Anak juga berlaku untuk Kredit Pajak Anak Tambahan. Selain itu, earned income Anda harus lebih dari $2,500 untuk memenuhi syarat. ACTC sama dengan 15% dari earned income Anda yang melebihi ambang $2,500. ACTC maksimum adalah yang lebih kecil antara CTC yang tersisa setelah pajak Anda dikurangi menjadi $0 atau $1,700 per anak yang memenuhi syarat.

Jika Anda memiliki tiga anak atau lebih yang memenuhi syarat, Anda dapat  mengklaim kredit yang dapat dikembalikan sebesar pajak bersih Social Security dan Medicare yang Anda bayar melebihi  Earned Income Credit (EIC), jika hasilnya menghasilkan kredit yang lebih tinggi.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan online

Ajukan dengan konsultan pajak

Apakah Kredit Pajak Anak secara otomatis disertakan dalam SPT saya?

Tidak, Kredit Pajak Anak tidak disertakan secara otomatis di SPT Anda. Tetapi jika Anda memenuhi syarat untuk kredit, Anda dapat mengklaimnya di Form 1040 setiap tahun.

Bagian berikut menjelaskan cara mengklaim Kredit Pajak Anak.

Cara mengklaim Kredit Pajak Anak IRS 2025 – Langkah demi Langkah

**Konfirmasi kelayakan – **Untuk memenuhi syarat CTC, setiap anak harus memenuhi kriteria usia, hubungan, dukungan tempat tinggal, kewarganegaraan, serta memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid untuk bekerja di A.S. Lihat detail di atas.

**Kumpulkan dokumen yang diperlukan –** Pastikan Anda memiliki nomor Jaminan Sosial untuk setiap anak, formulir yang menunjukkan penghasilan Anda (W-2, 1099s) dan SPT pajak tahun sebelumnya jika berlaku.

**Lengkapi Formulir IRS: **Pertama, gunakan  Schedule 8812 untuk menghitung berapa banyak dari Kredit Pajak Anak/Kredit Pajak Anak Tambahan yang Anda memenuhi syarat untuk diterima.

**Ajukan SPT pajak Anda – **Ajukan secara elektronik atau melalui pos pada **TaxDeadlineLong** dan lampirkan Schedule 8812 pada Form 1040 Anda.

Cara mengklaim Kredit Pajak Anak tanpa CPA atau konsultan pajak

Anda tidak harus bekerja dengan CPA atau konsultan pajak untuk mengklaim Kredit Pajak Anak. Anda bisa mengerjakannya sendiri dan menggunakan H&R Block Online untuk mengklaim kredit serta mengajukan SPT Anda.

Konfirmasi kelayakan

Kumpulkan dokumen yang diperlukan.

Lengkapi wawancara program online dengan menjawab pertanyaan yang relevan.

Ajukan SPT Anda di produk.

Kapan mengharapkan pengembalian Kredit Pajak Anak Anda

Batas waktu khas bagi Internal Revenue Service (IRS) untuk mengeluarkan refund adalah 21 hari atau kurang jika Anda mengajukan secara elektronik dan memilih untuk menerima refund melalui setoran langsung.

Namun, jika ada sesuatu yang kurang atau terdapat kesalahan pada SPT Anda, ini bisa memerlukan peninjauan tambahan. Sebaiknya periksa kembali SPT Anda untuk menghindari waktu pemrosesan tambahan ini. Selain itu, IRS sedang menjauh dari cek kertas mulai 2025,  dan menerapkan prosedur baru untuk memberikan cek refund kertas, sehingga akan memakan waktu lebih lama untuk menerima refund Anda jika Anda memilih cek kertas, tentu saja, karena Anda juga mungkin menghadapi waktu pengiriman surat yang lebih lama.

Catatan: IRS diwajibkan oleh hukum untuk menahan refund yang mencakup Earned Income Credit atau Additional Child Tax Credit hingga pertengahan Februari. Selain itu, Anda tidak dapat membawa maju (carry forward) bagian mana pun dari federal Child Tax Credit ke tahun pajak mendatang.

FAQ Kredit Pajak Anak

Masih punya pertanyaan tentang CTC? Tinjau FAQ kami yang sering ditanyakan untuk kejelasan tambahan tentang pembaruan Kredit Pajak Anak dan detail lainnya mengenai kredit pajak tanggungan ini.

Apakah saya memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak jika saya bercerai atau berbagi hak asuh?

Ya, Anda dapat memenuhi syarat untuk kredit jika Anda berbagi hak asuh, tetapi dua orang tidak dapat mengklaim kredit untuk anak yang sama pada tahun yang sama. Banyak orang tua akan bergantian, mengklaim kredit setiap tahun bergantian.

Namun, jika orang tua memiliki perjanjian yang memenuhi syarat agar orang tua non-hak asuh mengklaim anak tersebut, maka orang tua non-hak asuh yang mengklaim anak sebagai tanggungan berhak untuk mengklaim Kredit Pajak Anak. Orang tua yang memiliki hak asuh harus memberikan orang tua non-hak asuh Form 8332 yang ditandatangani. Putusan perceraian atau perjanjian lain tidak cukup bagi orang tua non-hak asuh untuk mengklaim anak tersebut.

Seorang orang tua dapat mengklaim CTC atau ACTC jika status pengajuannya adalah Married Filing Separately.

Pelajari aturan IRS untuk mengklaim tanggungan.

Bisakah saya mengklaim Kredit Pajak Anak jika saya menganggur dan menerima tunjangan?

Menerima pendapatan pengangguran tidak akan membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk mengklaim Kredit Pajak Anak. Namun, karena kredit ini mengurangi pajak yang Anda owe, Anda harus memiliki beberapa penghasilan yang dikenai pajak untuk mengklaimnya.

Jika kewajiban pajak Anda (jumlah yang Anda owe dalam pajak untuk 2025) di bawah $2,200, maka Anda tidak dapat menggunakan jumlah kredit sepenuhnya. Ini mungkin terjadi pada Anda jika tunjangan pengangguran adalah satu-satunya sumber penghasilan Anda, atau jika penghasilan Anda sangat berkurang tahun ini. Namun, Anda mungkin dapat mengklaim Kredit Pajak Anak Tambahan jika Anda memiliki earned income yang cukup.

Ada kredit pajak lain yang mungkin terdampak oleh pengangguran. Anda harus memiliki earned income pada tahun tersebut untuk mengklaim salah satu dari kredit ini: Earned Income Tax Credit (EITC) dan Child and Dependent Care Credit.

Bisakah Anda mendapatkan Kredit Pajak Anak tanpa earned income?

Ya, Anda tidak perlu memperoleh penghasilan untuk mengklaim Kredit Pajak Anak, selama tempat tinggal utama Anda berada di A.S. selama lebih dari setengah tahun pajak dan Anda memiliki anak yang memenuhi syarat. Misalnya, Anda mungkin memiliki penghasilan pensiun dan penghasilan investasi. Jika kewajiban pajak Anda tidak lebih dari Child Tax Credit, Anda akan membutuhkan earned income untuk mengklaim Kredit Pajak Anak Tambahan.

Bisakah saya mendapatkan Kredit Pajak Anak jika saya hanya bekerja paruh waktu atau memiliki pekerjaan gig ?

Ya, Anda masih dapat memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak meskipun Anda bekerja paruh waktu atau memperoleh penghasilan melalui pekerjaan gig. Selama Anda memenuhi persyaratan penghasilan dan anak Anda memenuhi kriteria kelayakan, status pekerjaan Anda tidak menghalangi Anda untuk mengklaim kredit tersebut.

Bisakah Anda mengklaim Kredit Pajak Anak untuk penghasilan wiraswasta atau 1099 (freelance)?

Tentu saja. Jika Anda wiraswasta atau menerima penghasilan 1099, Anda tetap dapat mengklaim Kredit Pajak Anak. Yang penting adalah total penghasilan Anda dan apakah anak Anda memenuhi syarat—bukan bagaimana Anda memperoleh penghasilan tersebut.

Bisakah kakek/nenek mengklaim Kredit Pajak Anak untuk tanggungan?

Ya, kakek/nenek dapat mengklaim Kredit Pajak Anak jika anak tinggal bersama mereka, mereka memberikan lebih dari setengah dukungan anak tersebut, dan anak memenuhi kriteria kelayakan IRS. Persyaratan ini adalah kunci untuk memenuhi syarat mengklaim anak sebagai tanggungan.

Apakah batas penghasilan Kredit Pajak Anak berbeda untuk yang sudah menikah vs lajang?

Ya, batas penghasilan berbeda tergantung status pengajuan Anda. Pasangan yang mengajukan secara bersama (married filing jointly) memiliki ambang batas penghasilan yang lebih tinggi daripada pelapor lajang. Ini berarti wajib pajak yang sudah menikah mungkin tetap memenuhi syarat untuk kredit meskipun memiliki penghasilan gabungan yang lebih tinggi.

Bisakah saya tetap mengklaim Kredit Pajak Anak jika saya tidak berutang pajak apa pun?

Child Tax Credit, sebagai kredit yang tidak dapat dikembalikan, hanya dapat menurunkan tagihan pajak Anda hingga nol. Dengan kata lain, jika Anda tidak berutang pajak apa pun, tidak ada manfaat untuk mengklaim kredit pajak anak tersebut.

Namun, Anda dapat mengklaim Kredit Pajak Anak Tambahan bahkan jika Anda tidak berutang pajak apa pun. Sebagai kredit yang dapat dikembalikan, Anda mungkin menerima refund jika Anda memenuhi syarat untuk Child Tax Credit dan memiliki earned income yang cukup.

Bisakah saya mengklaim Kredit Pajak Anak jika saya berinvestasi?

Ya, memiliki penghasilan investasi tidak membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk mengklaim Kredit Pajak Anak. Selama total penghasilan Anda berada dalam batasan IRS dan anak Anda memenuhi aturan kelayakan, Anda tetap dapat memenuhi syarat.

Apa perbedaan Kredit Pajak Anak dengan Kredit Pajak untuk Anak dan Perawatan Tanggungan?

Meskipun terdengar agak mirip, Kredit Pajak Anak dan Kredit Pajak untuk Anak dan Perawatan Tanggungan adalah dua kredit yang berbeda dengan aturan dan kualifikasi yang terpisah.

Kredit Pajak Anak adalah manfaat pajak bagi wajib pajak yang memiliki anak di bawah usia 17 tahun.

Kredit Pajak untuk Anak dan Perawatan Tanggungan adalah kredit yang dirancang bagi mereka yang memiliki anak kecil di bawah usia 13 tahun atau tanggungan yang mengalami disabilitas (seperti orang tua yang disabilitas) yang memerlukan biaya penitipan anak atau perawatan tanggungan saat wajib pajak bekerja.

Apa itu Other Dependent Credit (ODC)?

Credit for Other Dependents adalah kredit pajak tanggungan yang tidak dapat dikembalikan sebesar $500 yang tersedia untuk keluarga dengan tanggungan yang memenuhi syarat. Anda dapat mengklaim ODC  sebagai tambahan atas Child and Dependent Care Credit dan Earned Income Credit.

Jika anak Anda berusia 17 tahun atau lebih pada akhir tahun pajak dan tidak lagi memenuhi syarat untuk Child Tax Credit, Anda mungkin ingin mempertimbangkan mengambil Credit for Other Dependents.

Apakah ada CTC tingkat negara bagian selain kredit pajak federal?

Ya, beberapa negara bagian memiliki Child Tax Credits yang spesifik untuk negara bagian tersebut dan persyaratan kelayakan akan berbeda untuk setiap negara bagian. Kunjungi situs web Department of Revenue di negara bagian Anda untuk panduan spesifik, atau berhubungan dengan Tax Pro.

Apakah CTC masih mencakup pembayaran di muka (advance payment)?

Tidak, pembayaran bulanan Advance Child Tax Credit adalah bagian dari American Rescue Plan Act of 2021 dan khusus untuk Child Tax Credit pada 2021. Undang-undang tersebut juga meningkatkan nilai kredit (disebut sebagai expanded Child Tax Credit pada saat itu). Sebagai hasil dari perubahan ini, IRS mendistribusikan pembayaran kredit pajak anak kepada wajib pajak yang memenuhi syarat dalam cicilan pembayaran bulanan. Setengah dari kredit didistribusikan sebagai advance Child Tax Credit selama enam bulan pada 2021. Berdasarkan hukum pajak yang berlaku saat ini, CTC tidak mencakup pembayaran di muka.

Dapatkan bantuan untuk mengklaim Kredit Pajak Anak dengan H&R Block

Punya pertanyaan atau siap mengajukan Schedule 8812 Anda? Kami siap membantu! Apakah Anda memilih untuk mengajukan dengan konsultan pajak atau mengajukan dengan H&R Block Online, Anda bisa yakin bahwa kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang mungkin.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Panel Privasi

Informasi Lebih Lanjut