Judul C, Laba atau Rugi dari Usaha: Apa itu dan siapa yang harus mengajukan

H&R Block

23 April 2024 5 menit membaca

Orang yang bekerja sendiri (termasuk LLC satu anggota) dan pekerja lepas, atau freelancer, (apa pun istilah yang Anda gunakan), individu yang bekerja sendiri memiliki tanggung jawab tambahan setiap tahun pajak. Jangan khawatir—ini bukan pekerjaan yang harus Anda lakukan sendirian. Kami hadir untuk membuat pemahaman formulir pajak umum—seperti Schedule C—lebih mudah dicerna.

Apa itu Schedule C?

Schedule C: Laba atau Rugi dari Usaha melaporkan berapa banyak uang yang Anda peroleh atau rugi dalam sebuah usaha yang Anda jalankan sebagai pekerja gig, freelancer, pemilik usaha kecil, atau konsultan dalam struktur bisnis tertentu. Formulir ini melaporkan berapa bagian dari penghasilan dari usaha Anda yang dimasukkan dalam penghasilan kotor Anda atau apakah Anda memiliki kerugian pajak untuk dilaporkan ke Internal Revenue Service (IRS).

Siapa yang mengajukan formulir pajak Schedule C?

Jika Anda bekerja sendiri dan menyiapkan usaha Anda sebagai perusahaan perseorangan (tidak terdaftar sebagai LLC multi-anggota atau korporasi) atau LLC satu anggota yang dikenai pajak sebagai perusahaan perseorangan, Anda seharusnya mengajukan Schedule C bersama Form 1040 untuk melaporkan laba atau rugi dari usaha Anda.

Selain itu, aktivitas tersebut dikualifikasikan sebagai aktivitas usaha jika dilakukan secara teratur dan berkelanjutan dengan niat untuk memperoleh keuntungan. Jika aktivitas Anda tidak sampai pada tingkat aktivitas usaha, maka Anda tidak perlu mengajukan Schedule C untuk melaporkan penghasilan dari hobi. Namun, menentukan apakah hobi Anda benar-benar sebuah hobi—bukan sebuah bisnis—bisa jadi sulit. Cari tahu lebih lanjut tentang perbedaan antara penghasilan hobi vs. penghasilan bisnis.

Temukan lebih lanjut tentang bagaimana pajak Anda berubah saat Anda bekerja untuk diri sendiri. Lihat Panduan Pajak untuk Pekerja Gig kami.

Apakah LLC mengajukan Schedule C?

Sebuah LLC satu anggota, yang belum memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi, menggunakan Schedule C untuk melaporkan laba atau rugi dari usaha. LLC tersebut adalah struktur bisnis yang diizinkan oleh undang-undang negara bagian untuk tujuan hukum lainnya, tetapi diabaikan untuk tujuan perpajakan. Karena LLC dibentuk di negara bagian, setiap negara bagian memiliki hukum dan peraturan yang berbeda. Oleh karena itu, penting untuk mempelajari peraturan negara bagian Anda mengenai sebuah LLC.

Anda umumnya diwajibkan untuk mengajukan formulir pajak Schedule C meskipun Anda mengalami kerugian. Ini terutama terjadi jika bisnis Anda menerima 1099 atau beberapa formulir informasi lainnya.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimal Anda

Ajukan online

Ajukan dengan ahli pajak

Petunjuk Schedule C

Untuk mengisi Schedule C, Anda perlu mengumpulkan informasi yang terkait dengan bisnis Anda untuk tahun pajak tersebut. Schedule C mengumpulkan informasi berikut:

Metode akuntansi (Kas, akrual, atau lainnya)

Alamat

Beban usaha, seperti biaya iklan, jarak tempuh (mileage) dan potongan pajak bagi pekerja yang bekerja sendiri lainnya (tanda terima atau daftar)

Penghasilan usaha

Harga pokok penjualan (COGS)

Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN)

Penerimaan kotor atau penjualan

Catatan persediaan, jika berlaku

Jarak tempuh yang ditempuh untuk keperluan bisnis, serta beban usaha kendaraan lainnya

Aktivitas produk atau jasa

Nomor Jaminan Sosial (SSN)

Nama bisnis Anda

Nama Anda

 






Cerita Berlanjut  

Cara mengisi formulir Schedule C

Mengisi Schedule C? Untuk mereka yang perlu mengajukan Schedule C, ikuti langkah-langkah penting berikut.

Langkah 1 – Mulailah dengan mengisi Schedule C dengan bagian atas dengan mengisi informasi identifikasi penting.

**Langkah 2 **– Isi bagian yang sesuai yang berkaitan dengan Anda / bisnis Anda. Formulir pajak Schedule C memiliki lima bagian_. _Jika bagian/baris tertentu tidak berlaku untuk bisnis Anda, Anda dapat melewatinya.

**Bagian 1** menentukan penghasilan kotor bisnis Anda melalui item seperti penerimaan kotor atau penjualan dan perhitungan penghasilan lainnya.

**Bagian 2** menghitung dan melaporkan beban usaha sebelum potongan kantor rumah. Bagian ini juga membantu Anda menghitung total beban, beban untuk penggunaan bisnis dari kantor rumah, laba atau rugi sementara, dan laba atau rugi bersih.

**Bagian 3 **membantu Anda menentukan harga pokok penjualan Anda, atau COGS.

**Bagian 4** membantu Anda melaporkan penggunaan kendaraan bisnis. Jika Anda tidak menggunakan kendaraan dalam bisnis Anda, Anda dapat melewati bagian ini.

**Bagian 5** mencantumkan beban usaha yang tidak masuk dalam Bagian 2. Ini termasuk potongan untuk telepon seluler dan internet, biaya bank, dan potongan lainnya. Baris ini juga membantu Anda menentukan jumlah penghasilan keseluruhan untuk menghitung pajak wirausaha pada Schedule SE.

Langkah 3 – Setelah Anda menyelesaikan Schedule C Anda, laporkan laba atau rugi bersih Anda pada SPT pajak pribadi Anda, Form 1040. Karena alasan ini, formulir pajak ini sering disebut sebagai 1040 Schedule C.

Di mana Anda bisa mendapatkan Schedule C?

Anda dapat menemukan dan mengunduh semua versi Schedule C di situs web IRS. Anda juga dapat menggunakan H&R Block Online, untuk mengakses Schedule C dan menyelesaikan pengembalian pajak Anda. Atau jika Anda bekerja dengan penyiap pajak, mereka akan membantu Anda mengakses dan menyelesaikan Schedule C.

Formulir lain yang harus diisi bersama IRS Schedule C

Biasanya, pekerja yang bekerja sendiri atau pekerja mandiri yang mengajukan formulir pajak Schedule C juga harus mengajukan formulir Schedule SE untuk pajak wirausaha. Form 4562 juga mungkin diperlukan untuk mengklaim penyusutan atau Form 8829 untuk mengklaim biaya aktual dari penggunaan rumah Anda untuk bisnis.

Schedule C EZ (untuk tahun pajak sebelum 2019)

Beberapa orang masih menanyakan tentang Schedule C EZ, tetapi mulai tahun pajak 2019, formulir ini sudah tidak tersedia lagi, sehingga hanya tersisa IRS Schedule C. Untuk tahun pajak sebelum 2019, sebagai pengusaha perseorangan, Anda bisa menggunakan versi lebih sederhana dari Schedule C yang disebut Schedule C-EZ. Formulir ini tidak menyertakan banyak detail dalam Schedule C lengkap dan hanya meminta penerimaan usaha dan beban Anda secara total.

Bantuan lebih lanjut dengan IRS Schedule C dan pajak usaha kecil

Formulir pajak bisnis, seperti IRS Schedule C, bisa jadi rumit tanpa panduan. Tapi jangan khawatir—kami ada untuk membantu!

Pekerja yang bekerja sendiri atau kontraktor independen: Dapatkan kendali atas pajak Anda dan peroleh setiap kredit serta potongan yang Anda berhak dapatkan. Ajukan dengan H&R Block Online Deluxe (jika Anda tidak memiliki beban) atau H&R Block Self-Employed Online (jika Anda memiliki beban).

Pemilik usaha kecil penuh waktu: Jika penghasilan dari pekerjaan Anda sendiri lebih berupa bisnis penuh waktu, Anda dapat mengandalkan tim ahli pajak tersertifikasi usaha kecil kami untuk memastikan pajak Anda benar dan bisnis Anda tetap berjalan sesuai jalurnya. Cari tahu bagaimana Block Advisors dapat membantu dengan pajak usaha kecil Anda.

Sertifikasi profesional pajak usaha kecil kami diberikan oleh Block Advisors, bagian dari H&R Block, berdasarkan penyelesaian pelatihan milik sendiri yang berhasil. Layanan usaha kecil Block Advisors kami tersedia di Block Advisors dan kantor H&R Block yang berpartisipasi di seluruh wilayah negara.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut