Apa itu Form IRS 1040: SPT Pajak Penghasilan Individu AS?

H&R Block

18 September 2024 12 menit dibaca

Form 1040 adalah salah satu formulir pajak yang paling sering diisi dalam sistem perpajakan AS. Ini adalah formulir pajak penghasilan standar milik IRS yang digunakan wajib pajak untuk mengajukan SPT pajak penghasilan tahunan. Karena begitu banyak orang mengisinya setiap tahun, penting untuk memahami Form IRS 1040 dan apa saja yang ada di dalamnya. Meskipun panduan 1040 membantu untuk itu, kami hadir untuk menguraikan dasar-dasar formulir 1040 dengan bahasa yang mudah dipahami.

Apa itu 1040?

Mari kita mulai dengan pertanyaan pertama dan paling penting: _“Apa itu Form 1040?” _Secara resmi dikenal sebagai “U.S. Individual Income Tax Return”, ini adalah formulir pajak dari Internal Revenue Service (IRS) yang Anda gunakan untuk melaporkan semua jenis pendapatan dan pengeluaran, mengklaim pengurangan dan kredit pajak, serta menghitung tagihan pajak atau pengembalian dana Anda untuk tahun pajak tersebut.

IRS biasanya merilis versi terbaru dari formulir pengembalian pajak 1040 untuk setiap tahun pengajuan. Umumnya ada beberapa perubahan setiap tahun, seperti penyesuaian untuk inflasi, klarifikasi pada instruksi, dan penerapan perubahan yang relevan pada ketentuan kode pajak.

Apa saja jenis Formulir Pajak 1040?

Ada empat variasi Form IRS 1040 untuk mengajukan SPT pajak penghasilan tahunan individu:

**Form 1040****: **Merupakan 1040 standar.

**Form 1040-SR:** Menyederhanakan persyaratan pengajuan pajak bagi mereka yang berusia 65 tahun atau lebih.

**Form 1040-NR****:** Merupakan formulir utama yang digunakan oleh alien nonresiden untuk mengajukan SPT pajak AS.

**Form 1040-X****:** Digunakan untuk mengubah (amend) SPT pajak penghasilan tahunan individu.

Mengapa “formulir singkat” 1040A dan 1040EZ tidak lagi tersedia

Pada 2018, dua formulir pajak 1040—1040A dan 1040EZ—dihapus dengan reformasi pajak. IRS mengkonsolidasikan formulir tersebut menjadi satu, sehingga wajib pajak bisa menggunakan jadwal (schedules) untuk melengkapi pengajuan. Jadi, mulai tahun 2018, Form 1040 menjadi formulir utama dengan jadwal pendukung.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan ahli pajak

Siapa yang harus mengajukan Form 1040?

Jutaan wajib pajak AS mengajukan formulir pajak 1040 setiap tahun. Ini adalah formulir pajak yang paling banyak digunakan untuk melaporkan pendapatan, mengklaim kredit tertentu, serta mengetahui berapa pajak yang harus Anda bayar (atau akan dikembalikan.)

Pertama, Anda perlu memeriksa apakah jumlah pendapatan yang Anda peroleh tahun ini akan memicu persyaratan pengajuan. Jika penghasilan kotor Anda berada pada atau di atas ambang batas tahunan tertentu untuk status pengajuan Anda, Anda wajib mengajukan SPT pajak. Namun, memiliki penghasilan di bawah ambang batas (yang disebutkan dalam artikel di atas) bukan satu-satunya hal yang harus diperiksa. Anda juga harus mengajukan SPT pajak jika salah satu situasi berikut berlaku bagi Anda:

Anda memiliki pendapatan wirausaha (self-employment) sebesar $400 atau lebih

Anda memiliki pajak khusus apa pun yang terutang, termasuk:

 

*    
    
    Tips yang tidak Anda laporkan kepada atasan AndaAlternative Minimum Tax (AMT)Pajak ketenagakerjaan rumah tanggaPajak tambahan atas IRA atau paket pensiun/keuangan yang memenuhi syarat lainPemberi kerja Anda tidak memotong pajak Social Security dan Medicare dari penghasilan Anda
    
     
 

 

*    
    
    Anda sedang membayar kembali Homebuyer Credit untuk pertama kali

Anda menerima pembayaran di muka dari Premium Tax Credit.

Anda menerima distribusi dari Health Savings Account (HSA).

 






Cerita berlanjut  

Telusuri lebih dalam situasi-situasi ini dan lihat artikel kami “Apakah Anda perlu mengajukan pajak?”

Bahkan jika Anda tidak diwajibkan mengajukan SPT pajak, Anda mungkin ingin melakukannya dalam situasi-situasi ini:

Anda berhak atas pengembalian dana dari pajak yang dipotong.

Anda memenuhi syarat untuk kredit yang dapat dikembalikan secara pribadi, seperti Earned Income Credit (EIC), Additional Child Tax Credit (ACTC), atau refundable American Opportunity Credit (AOC).

Anda memenuhi syarat untuk Premium Tax Credit.

Cara mendapatkan informasi formulir 1040

Formulir pajak IRS 1040 adalah formulir utama untuk U.S. Individual Income Tax Return. Anda dapat menemukannya di situs web resmi Internal Revenue Service (IRS).

Berikut cara mengaksesnya jika Anda mengajukan secara berkas kertas:

Arahkan ke situs web IRS:  

Lihat, unduh, dan cetak formulir dalam format PDF di halaman ini.

Jika Anda mengajukan secara online atau menggunakan perangkat lunak pajak, program akan otomatis mengisi Form 1040 yang sesuai berdasarkan serangkaian pertanyaan yang diajukan. Dan jika Anda menggunakan profesional pajak, mereka akan menyediakan formulir dan jadwal yang sesuai.

Instruksi Form IRS 1040

Instruksi formulir 1040 memberikan beberapa bagian informasi yang mungkin membantu Anda saat menyelesaikan pajak Anda. Ini mencakup persyaratan pengajuan seperti yang tercantum di atas, instruksi per baris untuk Form 1040, informasi golongan pajak (tax bracket), informasi pengembalian dana (refund), dan instruksi untuk setiap jadwal Form 1040. (Lebih lanjut tentang jadwal di bawah).

Cara mengisi formulir pajak 1040

Berkat program yang membantu, seperti H&R Block Online (atau dengan bekerja bersama salah satu ahli pajak kami), mengisi Form 1040 sebenarnya tidak begitu diperlukan. Namun jika Anda ingin tahu cara kerjanya, kami uraikan prosesnya untuk Anda di bawah ini.

**Isi informasi pribadi Anda**: Bagian atas formulir memiliki ruang untuk Anda mengisi informasi pribadi. Ini mencakup nama Anda, Nomor Jaminan Sosial, alamat, dan status pengajuan. Jika Anda mengajukan SPT bersama, Anda juga akan mencatat SSN Pasangan Anda di bagian ini.

**Laporkan pendapatan Anda: **Kumpulkan formulir W-2 dari tempat kerja Anda (atau perusahaan Anda) dan semua formulir 1099 untuk sumber pendapatan tambahan seperti pekerjaan freelance atau investasi. Pastikan untuk menyertakan semua formulir yang diperlukan dan periksa kembali agar akurat.

**Klaim pengurangan pajak:** Telusuri berbagai pengurangan yang tersedia untuk Anda dan kualifikasinya. Pengurangan ini membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Beberapa pengurangan yang umum mencakup bunga pinjaman mahasiswa, biaya untuk pendidik, dan kontribusi ke rekening pensiun. Siapkan dokumen yang relevan agar pelaporan akurat.

**Ambil salah satu: pengurangan standar atau pengurangan yang dirinci (itemized):** Tentukan apakah Anda mengambil pengurangan standar atau merinci pengurangan Anda. Pengurangan standar adalah jumlah tetap yang ditetapkan oleh IRS, sedangkan merinci memungkinkan Anda mencantumkan pengeluaran spesifik seperti bunga hipotek, pajak properti, biaya medis, dan kontribusi amal. Nilailah opsi mana yang lebih menguntungkan bagi Anda.

**Klaim kredit pajak:** Kredit pajak adalah cara yang sangat baik untuk menurunkan kewajiban pajak Anda. Lihat kredit seperti Child Tax Credit, Earned Income Tax Credit (EITC), atau kredit pendidikan. Pastikan Anda memenuhi kriteria kelayakan dan kumpulkan informasi yang diperlukan untuk mengklaim kredit-kredit ini secara akurat.

**Perhitungkan pajak lain yang Anda miliki**: Jika Anda memiliki pendapatan wirausaha, hitung pajak wirausaha. Demikian pula, jika Anda mempekerjakan bantuan rumah tangga, Anda mungkin perlu membayar pajak ketenagakerjaan rumah tangga. Pastikan Anda melaporkan ini secara akurat di Form 1040 dengan menggunakan jadwal atau formulir yang sesuai untuk menentukan apakah ada pajak yang terutang.

**Masukkan semua pembayaran pajak yang dilakukan sepanjang tahun:** Anda harus memasukkan pajak yang dipotong dari gaji Anda dan jumlah pembayaran pajak perkiraan (estimated tax payments) yang dilakukan selama tahun pajak pada Form 1040 Anda.. Ini akan membantu mengimbangi kewajiban pajak Anda. Selain itu, nyatakan apakah Anda lebih memilih deposit langsung atau cek untuk pengembalian pajak apa pun yang mungkin Anda berhak terima.

Informasi apa yang Anda perlukan untuk melengkapi Form 1040?

Meski instruksi Form 1040 menguraikan banyak hal yang perlu Anda, saat Anda menyelesaikan pajak, Anda akan cepat melihat bahwa mungkin ada beberapa hal yang bisa—atau mungkin tidak—berlaku untuk situasi Anda.

Berikut beberapa informasi yang Anda perlukan untuk menyelesaikan pajak Anda.

Informasi pribadi, seperti**:**

Nama dan alamat Anda

Nomor Jaminan Sosial (SSN) atau Nomor Pokok Wajib Pajak Individu (ITIN) untuk Anda dan pasangan Anda

Nama depan dan belakang, serta nomor Jaminan Sosial untuk setiap tanggungan yang Anda sertakan dalam pengajuan Anda

Lalu ada detail lain, yang perlu Anda periksa pada dokumen resmi Anda. Namun, Anda perlu mengumpulkan:

Formulir yang menunjukkan pendapatan Anda, seperti:

Bukti pernyataan upah untuk pendapatan yang diperoleh:

 

*    
    
    Form W-2, untuk karyawan
    
     
 

 

*    
    
    Form 1099-NEC, kompensasi untuk nonkaryawan
    
     
 

 

*    
    
    Form 1099-K, Transaksi Pembayaran Card dan Jaringan Pihak Ketiga

Investasi—formulir umum meliputi:

 

*    
    
    Form 1099-B, Hasil dari Transaksi Broker dan Barter
    
     
*    
    
    Form 1099-DIV, Dividen dan Distribusi
    
     
*    
    
    Form 1099-R, Distribusi dari Pensiun, Anuitas, Rencana Pensiun atau Profit-Sharing, IRA, Kontrak Asuransi, dll.
    
     
*    
    
    Form 1099-INT, Pendapatan Bunga

Formulir terkait pengurangan dan dokumentasi, seperti informasi tentang Anda:

Kepemilikan rumah dan kendaraan

Pengeluaran medis

Asuransi kesehatan

Biaya penitipan anak

Pengeluaran pendidikan

Untuk daftar lengkapnya, lihat checklist “Apa yang saya butuhkan untuk mengajukan pajak”.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan ahli pajak

Apa saja berbagai jadwal Form 1040?

Form 1040 mencakup formulir dasar dan tiga jadwal yang diperlukan untuk melaporkan item tambahan. Selain jadwal-jadwal ini, ada beberapa jadwal pendukung yang digunakan untuk memberikan detail tentang pendapatan dan pengurangan tertentu.

Anda bisa menganggap jadwal sebagai formulir tambahan yang digunakan IRS untuk mendapatkan gambaran lengkap dan akurat tentang kehidupan keuangan Anda yang terkait dengan pengajuan pajak. Jika Anda e-file SPT Anda (yang dilakukan kebanyakan orang), program online atau ahli pajak Anda umumnya akan menentukan Jadwal Form 1040 yang Anda butuhkan.

Dalam banyak kasus, Anda tidak memerlukan apa pun selain formulir dasar. Namun, jika SPT pajak Anda lebih rumit (misalnya jika Anda mengklaim pengurangan pajak tertentu, kredit, atau memiliki pajak tambahan yang terutang), Anda kemungkinan akan menggunakan satu atau lebih jadwal dan formulir.

Berikut ringkasan setiap jadwal pajak 1040.

Jadwal pendukung:

Jadwal 1: Pendapatan Tambahan dan Penyesuaian atas Pendapatan

Jadwal ini harus digunakan untuk melaporkan pendapatan tambahan yang mungkin Anda miliki seperti pendapatan usaha, pertanian, atau sewa/kontrak. Anda juga menggunakan jadwal ini untuk melaporkan penyesuaian atas pendapatan seperti bunga pinjaman mahasiswa, bagian pajak wirausaha yang dapat dikurangkan, atau biaya untuk pendidik.

Jadwal 2: Pajak Tambahan

Jadwal 2 digunakan untuk melaporkan pajak tambahan apa pun yang mungkin Anda miliki seperti Alternative Minimum Tax, pajak wirausaha, pajak atas distribusi awal dari IRA, serta pajak Social Security dan Medicare tambahan.

Jadwal 3: Kredit dan Pembayaran Tambahan

Di sinilah banyak kredit pribadi masuk, termasuk kredit pendidikan, Child and Dependent Care Credit, Saver’s Credit, kredit energi, Premium Tax Credit, dan Foreign Tax Credit. Perhatikan bahwa earned income credit dan child tax credit diklaim pada Form 1040.

Jadwal tambahan yang mungkin Anda perlukan:

Jadwal A: Pengurangan yang Dirinci (Itemized Deductions)

Jadwal A memungkinkan Anda merinci pengurangan alih-alih mengambil pengurangan standar. Pikirkan pengeluaran medis, pajak negara bagian dan lokal, bunga hipotek, serta kontribusi amal—semuanya adalah pengurangan yang dapat diterima!

Jadwal B: Bunga dan Dividen Biasa

Jadwal B melaporkan bunga dan dividen biasa. Jadi, jika Anda memiliki rekening bank atau investasi, inilah tempat Anda mencantumkan informasi tentang bunga dan dividen yang telah Anda peroleh.

Jadwal C: Keuntungan atau Kerugian dari Usaha

Bagi para pelaku usaha, Jadwal C melaporkan pendapatan dan pengeluaran usaha untuk pemilik usaha perseorangan (termasuk LLC dengan anggota tunggal yang diperlakukan sebagai perusahaan perseorangan). Kemitraan dan korporasi (termasuk LLC yang diperlakukan sebagai kemitraan atau korporasi) tidak melaporkan pendapatan usaha pada Form 1040; sebagai gantinya, usaha mengajukan laporan menggunakan SPT kemitraan dan korporasi (Form 1065 dan 1120) dan pemilik melaporkan pendapatan pada formulir lain.

Jadwal D: Keuntungan dan Kerugian Modal

Jika Anda bermain pasar saham atau menjual beberapa investasi, Jadwal D adalah tiket Anda untuk melaporkan capital gains dan capital losses.

Jadwal E: Pendapatan dan Kerugian Tambahan

Jika Anda memperoleh pendapatan tambahan dari properti sewa, royalti, kemitraan, S corporation, estate, trust, atau kepentingan residual dalam REMICs, maka pendapatan tersebut masuk ke Jadwal E.

Jadwal EIC: Earned Income Credit

Jadwal ini digunakan untuk melaporkan informasi tentang anak-anak yang memenuhi syarat yang Anda sertakan untuk mengklaim Earned Income Credit

Jadwal F: Keuntungan atau Kerugian dari Pertanian

Jadwal F melaporkan pendapatan dan pengeluaran pertanian untuk para petani dan mereka yang bekerja di bidang pertanian. Jadwal tersebut memberi tahu IRS apakah usaha pertanian Anda sedang berkembang atau menghadapi kekeringan. Pelajari lebih lanjut tentang penggunaan Jadwal F untuk pajak pendapatan pertanian.

Jadwal H: Pajak Ketenagakerjaan Rumah Tangga

Jika Anda memiliki karyawan rumah tangga tertentu seperti pengasuh bayi (nanny), tim kebersihan, atau asisten pribadi, gunakan Jadwal H untuk melaporkan pajak karyawan rumah tangga.

Jadwal J: Perataan Penghasilan untuk Petani dan Nelayan

Jadwal J digunakan untuk memilih menghitung pajak penghasilan Anda dengan merata-ratakan, selama tiga tahun sebelumnya, seluruh atau sebagian dari penghasilan kena pajak Anda dari usaha perdagangan pertanian atau perikanan.

Pilihan ini dapat menurunkan penghasilan kena pajak dari pertanian atau perikanan jika penghasilan Anda tinggi dan penghasilan kena pajak Anda untuk salah satu atau lebih dari tiga tahun sebelumnya lebih rendah.

Jadwal R: Kredit untuk Lansia atau Penyandang Disabilitas

Gunakan Jadwal R untuk menghitung Tax Credit untuk Lansia atau Penyandang Disabilitas.

Jadwal SE: Pajak Wirausaha (Self-Employment Tax)

Pekerja gig, pemilik usaha perseorangan, dan partner—yang ini untuk Anda. Jadwal SE menghitung pajak wirausaha Anda, yang merepresentasikan kontribusi Anda pada Social Security dan Medicare.

Jadwal 8812: Child Tax Credit

Gunakan Jadwal 8812 untuk menghitung Additional Child Tax Credit.

Perubahan apa yang telah dilakukan pada formulir 1040 pada tahun pajak ini?

IRS tidak melakukan perubahan signifikan pada Form 1040 dan sebagian besar jadwal pendukungnya tahun ini. Jadwal 3 telah direvisi untuk menambahkan baris untuk Home Energy and Clean Vehicle Credits.

Di mana mengajukan Form 1040

Metode pengajuan yang Anda pilih akan menentukan ke mana Anda mengajukan Form 1040.

**Untuk pengaju berkas kertas (paper filers):** Jika Anda mengajukan SPT kertas, Anda perlu mengirimkan SPT Anda melalui pos. Alamat pengiriman bergantung pada tempat Anda mengajukan. IRS mencantumkan alamat pengiriman yang sesuai berdasarkan negara bagian di situs web mereka. Catatan: SPT kertas bisa memakan waktu berminggu-minggu lebih lama untuk diproses karena kekurangan staf. Untuk pemrosesan yang lebih cepat, IRS mendorong Anda untuk mengajukan secara elektronik.)

**Untuk e-filers:** E-filers akan mengajukan online menggunakan situs web IRS, perangkat lunak pajak do-it-yourself (DIY), atau bersama ahli pajak. Mencari cara yang lebih cepat untuk mendapatkan pengembalian pajak? Pelajari lebih lanjut cara mengajukan dengan Block.

Dapatkan bantuan saat mengajukan Form 1040 Anda

Secara garis besar, formulir pajak IRS 1040 adalah kunci untuk mengajukan SPT pajak Anda. Siap mengajukan Form 1040 Anda? Biarkan H&R Block membantu! Baik Anda memilih untuk mengajukan dengan ahli pajak atau mengajukan dengan H&R Block Online, Anda bisa yakin bahwa kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang memungkinkan.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Privacy Dashboard

Informasi Lebih Lanjut