Potongan bunga hipotek: Definisi, kualifikasi, dan cara mengklaimnya

H&R Block

4 April 2024 6 menit untuk dibaca

Jika Anda memiliki rumah, Anda mungkin tidak menyadari ada manfaat pajak: potongan pajak bunga hipotek. Jawaban bagi yang bertanya, “Apakah bunga hipotek dapat dipotong?” adalah “ya.” Untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda, Anda dapat memotong bunga yang Anda bayarkan setiap tahun pajak pada SPT pajak penghasilan pribadi Anda, yang bernilai di tengah meningkatnya suku bunga hipotek.

Memahami aturan pajak, termasuk batas potongan bunga hipotek, adalah kunci untuk mengambil potongan pajak penghasilan ini. Pelajari lebih lanjut tentang cara memotong bunga hipotek dalam pos ini.

Siapa yang memenuhi syarat untuk potongan pajak bunga hipotek?

Pertama, mari jawab pertanyaan, “Bagaimana cara kerja bunga hipotek?” Saat Anda melunasi pinjaman hipotek rumah setiap bulan, Anda membayar jumlah pokok, ditambah bunga. Sementara uang yang dibayarkan untuk pokok tidak dapat dipotong, bunganya bisa.

Jika Anda merinci potongan pada Formulir A Jadwal A (Schedule A), Anda dapat memotong bunga hipotek yang memenuhi syarat yang dibayarkan untuk tempat tinggal yang memenuhi syarat, termasuk:

Rumah utama, atau

Rumah kedua

Pemilik rumah harus bertanggung jawab secara hukum untuk membayar kembali pinjaman agar dapat memotong bunga hipotek. Selain itu, bunga harus dibayarkan atas utang yang merupakan acquisition indebtedness, yaitu utang yang timbul atau diasumsikan untuk memperoleh, membangun kembali, merombak kembali, atau secara substansial meningkatkan properti riil yang dijamin oleh utang tersebut.

Anda dapat meningkatkan potongan bunga hipotek dengan melakukan pembayaran hipotek tambahan setiap tahun. Misalnya, jika Anda membayar hipotek Januari pada bulan Desember, Anda akan memiliki satu bulan bunga tambahan untuk dipotong. Namun, Anda hanya dapat memotong bagian yang memenuhi syarat sebagai bunga hipotek rumah untuk tahun tersebut. Ini mungkin menguntungkan Anda saat menyangkut poin hipotek (biaya yang dapat Anda bayarkan untuk membantu menurunkan suku bunga hipotek Anda). Dan jika dana pinjaman digunakan untuk meningkatkan secara substansial rumah utama, poin tersebut dapat dipotong penuh pada tahun hipotek direfinansikan.

Apa yang memenuhi syarat sebagai bunga hipotek?

Sebagai wajib pajak, Anda dapat memotong sepenuhnya sebagian besar bunga yang dibayarkan untuk hipotek rumah jika semua persyaratan Internal Revenue Service’s (IRS) terpenuhi. Anda harus memisahkan bunga hipotek yang memenuhi syarat dari bunga pribadi. Bunga hipotek biasanya dapat dipotong, tetapi bunga pribadi tidak.

Ajukan bersama H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimum Anda

Ajukan online

Ajukan dengan ahli pajak

Batas potongan bunga hipotek

Potongan untuk bunga hipotek diizinkan untuk utang perolehan rumah. (Hipotek rumah juga disebut acquisition debt. Utang-utang ini digunakan untuk membeli, membangun, atau meningkatkan rumah utama atau rumah sekunder Anda.)

Jika Anda mempertanyakan, “Berapa besar bunga hipotek yang bisa saya potong di pajak saya_?”_ Anda dapat memotong sepenuhnya bunga hipotek rumah yang Anda bayarkan atas acquisition debt selama utang tersebut tidak melebihi jumlah berikut dalam satu tahun pajak:

Cerita berlanjut  

$750.000 utang hipotek jika pinjaman diselesaikan setelah 15 Des. 2017

$1 juta utang hipotek jika pinjaman diselesaikan pada atau sebelum 15 Des. 2017

Batas ini dipotong setengah jika Anda Menikah dan Mengajukan Secara Terpisah. (Catatan: Batas utang yang lebih rendah berlaku dari 2018 hingga 2025 dan akan kembali menjadi $1 juta setelah 2025, kecuali jika ada undang-undang yang disahkan.)

Anda tidak dapat memotong bunga yang Anda bayarkan atas pinjaman ekuitas rumah atau credit line ekuitas rumah jika utangnya digunakan untuk sesuatu selain perbaikan rumah. Ini termasuk hal-hal seperti menggunakannya untuk membayar biaya kuliah atau melunasi utang kartu kredit.

Sebagai contoh: Pada tahun 2020, Chris membeli rumah utamanya seharga $500.000. Beberapa tahun kemudian, ia masih berutang $400.000 atas hipotek awal dan mengambil pinjaman ekuitas rumah sebesar $60.000. Ia menggunakan uang itu untuk membangun ruang berjemur dan memasang kolam renang dalam ruangan. Rumahnya sekarang bernilai $700.000. Lalu ia mengambil pinjaman ekuitas rumah lagi sebesar $130.000 dan membeli kapal layar.

Pada SPT pajak 2025 miliknya, lebih baik baginya merinci potongan dibanding mengklaim potongan standar. Namun, ia dapat memotong bunga hipotek rumah yang ia bayarkan untuk:

$400.000 sisa dari hipotek awal (acquisition debt)

Pinjaman ruang berjemur dan kolam renang $60.000 (acquisition debt)

Ia tidak dapat memotong bunga apa pun yang terkait dengan pinjaman ekuitas rumah untuk kapal layar.

Memisahkan potongan bunga hipotek rumah

Bagaimana jika Anda berbagi hipotek dengan orang lain? Bagaimana cara membagi potongan bunga hipotek rumah dengan pasangan Anda? Masing-masing dapat membagi potongan bunga hipotek yang Anda bayarkan jika persyaratan di atas terpenuhi. Jika salah satu orang dalam pasangan tidak merinci potongan, yang lain tidak dapat memotong jumlah penuh bunga hipotek kecuali mereka benar-benar membayarnya.

Pengecualian potongan bunga hipotek

Berikut beberapa pengecualian untuk potongan bunga hipotek rumah:

Misalkan rumah pertama atau rumah kedua digunakan untuk penggunaan pribadi dan sewa. Dalam hal itu, Anda dapat mengalokasikan potongan yang dibatasi untuk bagian rumah yang dialokasikan untuk hunian, atau mengikuti aturan variasi khusus untuk rumah kedua. Pelajari lebih lanjut tentang cara menghadapi pajak penghasilan atas properti sewaan.

Jika sebagian rumah Anda digunakan sebagai kantor rumah, maka bagian tersebut harus dialokasikan sebagai biaya bisnis sebagai potongan kantor rumah, bukan potongan bunga hipotek.

Cara mengklaim potongan bunga hipotek

Jika Anda bertanya-tanya bagaimana cara mengklaim potongan pajak bunga hipotek, ada beberapa petunjuk yang perlu dipertimbangkan.

1. Rincikan pajak Anda

Seperti disebutkan di atas, Anda hanya mengklaim potongan bunga hipotek jika Anda merinci (itemize) dibanding mengambil potongan standar saat Anda mengerjakan pajak. Anda akan menggunakan Formulir Pajak 1040 (Schedule A) untuk merinci potongan pajak.

2. Dapatkan Formulir IRS 1098 Anda

Anda akan mendapatkan Form 1098 jika Anda membayar bunga hipotek sebesar $600 atau lebih selama tahun pajak dari pemberi pinjaman bank Anda pada akhir Januari atau awal Februari. Formulir pajak ini merinci berapa banyak bunga hipotek yang Anda bayarkan selama setahun. Pemberi pinjaman Anda juga mengirimkan salinan formulir 1098 tersebut ke IRS. Gunakan formulir ini jika terjadi pemeriksaan atau audit pajak oleh IRS.

Gunakan Schedule E (1098) untuk bunga properti sewaan.

3. Hitung potongan bunga hipotek Anda

Anda perlu menghitung potongan Anda dengan menentukan berapa banyak bunga yang akan memenuhi syarat untuk dipotong. Ingat aturan di atas tentang jenis pembayaran bunga apa saja yang memenuhi syarat untuk dipotong.

4. Laporkan potongan tersebut di Form 1040

Anda akan melaporkan potongan tersebut di Form 1040, Schedule A.

Cara menghadapi potongan bunga hipotek

Mengambil potongan bunga hipotek memang bermanfaat, tetapi memerlukan sedikit kerja ekstra untuk mengklaimnya. Jika Anda mencari bantuan untuk mengklaim potongan bunga hipotek atau potongan pajak berharga lainnya, H&R Block bisa membantu. Baik Anda membuat janji dengan salah satu ahli pajak kami yang berpengetahuan atau memilih salah satu produk pengajuan pajak online kami, Anda bisa mengandalkan H&R Block untuk membantu persiapan pajak Anda dan mendapatkan pengembalian maksimum Anda atau mengurangi jumlah yang Anda bayar dalam pajak penghasilan.

FAQ

Bisakah saya memotong bunga hipotek atau pajak properti untuk rumah saya?

Ya, jika Anda merinci. Anda dapat memotong bunga hipotek yang memenuhi syarat dan pajak properti untuk tempat tinggal utama Anda. Potongan pajak properti tunduk pada batas potongan SALT. Selain itu, mulai tahun pajak 2026, Asuransi Hipotek Swasta (PMI) juga dapat dipotong berdasarkan One Big Beautiful Bill Act.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Informasi Lebih Lanjut