Formulir pajak kripto IRS yang baru dapat menandai penjualan Anda sebelum Anda membuktikan apa yang sebenarnya harus Anda bayar

Musim Form 1099-DA pertama akan segera tiba bagi investor kripto AS dengan masalah sederhana: banyak orang menerima formulir IRS baru itu sebelum mereka memahami apa yang sebenarnya diberitahukannya.

Survei Coinbase dan CoinTracker terhadap 3.000 pengguna kripto AS menemukan bahwa 61% tidak menyadari aturan pelaporan baru 2025, meskipun 74% mengatakan mereka tahu aktivitas kripto dapat dikenai pajak dan 56% menilai pengetahuan mereka sendiri tentang aturan pajak kripto sebagai baik atau sangat baik.

Kesenjangan itu muncul saat IRS mulai menerima data yang lebih terstandardisasi tentang penjualan aset digital yang ditangani oleh broker. Treasury dan IRS mewajibkan broker melaporkan penghasilan kotor pada Form 1099-DA untuk penjualan aset digital yang dilakukan pada 2025, dengan pelaporan basis pada efek yang tercakup dimulai pada 2026.

IRS juga telah memberi tahu wajib pajak bahwa sebagian besar pernyataan 2025 tidak akan menyertakan basis, yang berarti formulir bisa menunjukkan bahwa suatu penjualan terjadi tanpa melakukan pekerjaan yang diperlukan untuk menentukan keuntungan atau kerugian yang sebenarnya.

Bagi banyak investor, itu mengubah pengembalian informasi baru menjadi rasa kelengkapan yang keliru. IRS mengatakan Form 1099-DA digunakan oleh broker untuk melaporkan penghasilan dari, dan dalam beberapa kasus basis untuk, disposisi aset digital kepada wajib pajak dan pemerintah.

IRS juga mengatakan wajib pajak harus melaporkan semua penghasilan, keuntungan, dan kerugian dari transaksi aset digital, baik mereka menerima formulir tersebut atau tidak, serta harus menghitung basis sebelum mengajukan.

Bacaan Terkait

Menolak formulir pajak kripto IRS yang baru bisa membuat akun exchange Anda merugi

IRS akan mengizinkan pertukaran (exchanges) menggabungkan persetujuan pengiriman elektronik ke dalam proses onboarding dan berpotensi menghentikan akun yang menolak.

7 Mar 2026 · Gino Matos

Formulir baru, tetapi bukan jawaban pajak yang sudah selesai

Struktur tahun transisi adalah alasan yang membuat musim pengajuan pertama terasa tidak biasa mudah disalahartikan. Wajib pajak yang membeli Bitcoin di satu exchange, memindahkannya ke self-custody, kemudian mentransfer sebagian ke platform lain, lalu menjualnya di sana dapat menerima Form 1099-DA yang menunjukkan hasil disposisi.

Namun, jika aset ditransfer masuk dari broker atau wallet lain, formulir tersebut mungkin tidak membawa informasi basis yang dibutuhkan untuk menghitung hasil kena pajak yang sebenarnya.

Praktisi pajak yang menulis di The Tax Adviser mengatakan wajib pajak dapat menerima Form 1099-DA tanpa basis untuk aset yang ditransfer masuk dari broker lain atau wallet self-custody, untuk penjualan di beberapa platform noncustodial, dan untuk aset yang dibeli sebelum 2026 yang tidak diperlakukan sebagai efek yang tercakup.

Itulah sebabnya spesialis pajak memperingatkan wajib pajak agar tidak memperlakukan dokumen itu seperti pernyataan brokerage yang sudah lengkap. Jonathan Cutler, seorang manajer senior di Deloitte, dilaporkan mengatakan bahwa formulir 2025 terutama adalah sinyal bahwa wajib pajak melakukan transaksi kripto, sementara menambahkan bahwa wajib pajak “benar-benar perlu catatan mereka sendiri agar semuanya rapi.”

IRS juga membuat poin yang sama dengan istilah yang lebih sederhana. Panduannya menyatakan wajib pajak harus menggunakan Form 1099-DA bersama catatan mereka yang lain dan bahwa mereka harus menghitung basis sebelum mengajukan. Panduan itu juga mencatat bahwa wajib pajak yang melakukan transaksi melalui broker asing mungkin tidak menerima Form 1099-DA dari broker tersebut meskipun transaksi tetap dapat dikenai pajak di Amerika Serikat.

Di mana investor tersandung

Sementara itu, data survei Coinbase dan CoinTracker menunjukkan bahwa kebingungan tidak terbatas pada basis, karena mereka menemukan bahwa hanya 49% responden yang benar mengatakan bahwa suatu peristiwa pajak dipicu ketika kripto dijual.

Satu lagi 41% mengatakan pajak dipicu ketika kripto ditransfer ke bank, 36% mengira pajak hanya berlaku sekali keuntungan naik di atas ambang tertentu, dan 22% mengira transfer dari akun lain itu sendiri adalah pemicunya.

Pada saat yang sama, pengguna melaporkan rata-rata 2,5 platform atau wallet, 83% mengatakan mereka menggunakan wallet self-custodial, dan 71% mengatakan mereka telah mentransfer aset antar wallet atau platform.

Panduan IRS yang baru bertentangan dengan logika “cash-out” yang masih umum di kalangan pedagang ritel.

Lembaga tersebut memperlakukan aset digital sebagai properti untuk tujuan pajak penghasilan federal dan panduan Form 1099-DA-nya mengatakan wajib pajak dapat menerima formulir tersebut ketika mereka melepas aset digital untuk dolar, menukarkannya dengan aset digital lain, menggunakannya untuk membayar barang atau jasa dalam jumlah apa pun, atau menggunakan aset digital untuk membayar biaya transaksi broker.

FAQ IRS tentang mata uang virtual juga mengatakan bahwa secara umum wajib pajak mengakui keuntungan atau kerugian ketika mata uang virtual dijual untuk mata uang riil.

CryptoSlate Harian Ringkas

Sinyal harian, nol kebisingan.

Headline yang menggerakkan pasar dan konteks yang disampaikan setiap pagi dalam satu bacaan singkat.

5-menit ringkasan 100k+ pembaca

Alamat email

Dapatkan ringkasannya

Gratis. Tanpa spam. Berhenti berlangganan kapan saja.

Ups, tampaknya ada masalah. Silakan coba lagi.

Anda sudah berlangganan. Selamat datang.

Itu meninggalkan pasar yang penuh investor yang secara umum tahu kripto bisa dikenai pajak, tetapi tetap salah paham tentang kapan peristiwa kena pajak muncul dan catatan apa yang diharapkan disimpan oleh IRS.

Survei Coinbase menemukan bahwa 76% responden tahu penyesuaian basis biaya mungkin diperlukan, tetapi hanya 35% yang mengatakan mereka benar-benar membuat penyesuaian tersebut di masa lalu.

Shehan Chandrasekera, Kepala Strategi Pajak di CoinTracker, mengatakan:

“Meskipun perusahaan pialang (brokerage) kripto akan menyediakan formulir 1099-DA pada tahun pajak ini, pengguna bertanggung jawab untuk menghitung dengan benar basis biaya mereka, masa kepemilikan (holding period) dan keuntungan atau kerugian aktual. Masalah basis biaya ini secara unik sulit untuk dipecahkan.”

Visibilitas meningkat sebelum kepatuhan mengejar

Dorongan pelaporan itu mencerminkan keyakinan yang lebih luas bahwa sistem lama hanya menangkap sebagian dari pasar. Sebuah makalah 2026 di Review of Accounting Studies yang menggunakan data IRS menemukan bahwa agensi tersebut tampaknya hanya mengamati sekitar 32% hingga 56% pemilik kripto AS.

Sebuah makalah NBER terpisah yang menggunakan data Norwegia menemukan bahwa 88% pemegang kripto gagal mendeklarasikan kepemilikan atau keuntungan, dan bahwa bahkan di antara investor yang menggunakan exchange domestik yang berbagi data teridentifikasi dengan otoritas pajak, 80% tetap gagal mendeklarasikan.

Sementara itu, pengawasan yang lebih ketat saat ini bisa mengubah perilaku investor kripto sebelum benar-benar menutup celah pajak sepenuhnya. Sebuah studi NBER tentang panen rugi pajak kripto menemukan bahwa meningkatnya pengawasan pajak mendorong investor ke perencanaan pajak yang lebih legal dan memengaruhi preferensi mereka untuk exchange berbasis AS.

Hal itu sejalan dengan apa yang terlihat oleh praktisi di musim pertama 1099-DA, di mana basis yang hilang atau tidak lengkap telah memaksa akuntan melakukan rekonsiliasi forensik seperti yang dijelaskan Accounting Today, terhadap catatan yang dipelihara klien, bukan pencocokan formulir yang sederhana.

Untuk investor AS yang mengajukan tahun ini, pelajaran yang langsung adalah lebih sempit dan praktis. Form 1099-DA memberi IRS pandangan yang lebih bersih tentang banyak penjualan kripto 2025. Namun, formulir itu sendiri tidak menyelesaikan tagihan pajaknya.

Wajib pajak tetap harus membuktikan apa yang mereka bayarkan, ke mana aset itu berpindah, berapa lama mereka memilikinya, dan apakah pelepasan tersebut menghasilkan keuntungan, kerugian, atau sesuatu yang jauh lebih kecil daripada angka hasil yang ditampilkan pada formulir.

Sampai catatan-catatan itu direkonsiliasi, pemerintah mungkin melihat penjualan tersebut dengan lebih jelas daripada yang dapat dijelaskan investor mengenai keuntungan tersebut.

Diposting di

Bitcoin Unggulan AS Teknologi Trading TradFi Pasar Makro Pajak

Konteks

Liputan Terkait

Ganti kategori untuk menggali lebih dalam atau mendapatkan konteks yang lebih luas.

Bitcoin Berita Terbaru Berita Lokal AS Pajak Kategori Utama Siaran Pers Newswire

Kebangkrutan

Bitcoin harus bertahan dari uji likuiditas besar baru hari ini saat $2,2B menghantam pasar di tengah tekanan geopolitik

Distribusi kreditor ke-empat FTX akan menyuntikkan kira-kira $2,2 miliar ke pasar pada saat Bitcoin sudah diperdagangkan di bawah tekanan dari latar makro yang memburuk.

2 jam lalu

Makro

Pembicara Iran memprediksi “indikator terbalik” sebelum pasar lalu Bitcoin naik sebelum S&P500

Bitcoin naik setelah akhir pekan yang datar karena panggilan Iran “pengambilan keuntungan” selaras dengan penempatan posisi awal pekan.

16 jam lalu

Kongres bertujuan membuat dolar digital lebih mudah digunakan daripada Bitcoin, menguatkan narasi “digital gold”

Payments · 18 jam lalu

Bitcoin membutuhkan $66.900 minggu ini agar ada harapan nyata untuk rally tahun ini

Price Watch · 22 jam lalu

Bitcoin menghadapi katalis penurunan jual $45.000 yang akan datang karena Powell, laporan pekerjaan mengancam tekanan makro baru

Makro · 23 jam lalu

Data terbaru menunjukkan wallet Bitcoin ritel tidak lagi bisa mengendalikan pergerakan harga BTC jangka pendek

Analisis · 1 hari

Pajak

Kongres mengusulkan penghapusan celah pajak Bitcoin yang banyak dipakai dan memberikannya kepada stablecoin yang teregulasi

Draf Undang-Undang PARITY Aset Digital yang baru akan memperluas aturan wash-sale ke aset digital sambil melindungi stablecoin pembayaran tertentu yang teregulasi dari pengakuan keuntungan-atau-kerugian rutin.

2 hari lalu

Makro

Bitcoin turun karena Rubio secara privat memberi sinyal perang Iran bisa bertahan berminggu-minggu, mengunci harga minyak tinggi

Rubio dilaporkan mengatakan kepada para menteri G7 secara privat bahwa perang dengan Iran dapat berlanjut 2-4 minggu lagi, sebuah jadwal yang berpotensi membuat minyak tetap tinggi dan aset berisiko berada di bawah tekanan.

2 hari lalu

Saat Bitcoin melemah, bahkan investasi “aman” seperti Treasury 2-tahun mulai retak

Analisis · 2 hari

Guncangan Bitcoin berikutnya bisa menjadi titik di mana Wall Street akhirnya kehilangan kepercayaan dan mulai menjual

Analisis · 2 hari

Taruhan yang membuat pasar prediksi kripto populer kini ditargetkan oleh ancaman larangan

Analisis · 3 hari

Harga Bitcoin mengarah ke kehancuran akhir pekan ke $61k – apakah posting media sosial dari Trump bisa menyelamatkannya?

Analisis · 4 hari

Pajak

Menolak formulir pajak kripto IRS yang baru bisa membuat akun exchange Anda merugi

IRS akan mengizinkan pertukaran (exchanges) menggabungkan persetujuan pengiriman elektronik ke dalam proses onboarding dan berpotensi menghentikan akun yang menolak.

3 minggu ago

Pajak

Formulir pajak kripto IRS baru menunjukkan apa yang Anda jual (bukan apa yang Anda bayar) dan pengajuan satu klik bisa membuat Anda membayar lebih

Broker melaporkan hasil 2025 tanpa basis biaya, jadi impor “selesai dalam satu klik” bisa secara diam-diam menggelembungkan keuntungan.

1 bulan ago

Pelaporan kripto UE mulai berjalan dan Belanda langsung memberikan suara untuk pajak Bitcoin 36% – bahkan jika Anda tidak menjual

Regulasi · 1 bulan ago

Orang dalam menjual basis data kripto pemerintah kepada penyusup rumah yang kejam saat undang-undang transparansi membalas

Kejahatan · 3 bulan ago

Exchange membekukan perdagangan dan penarikan setelah hitungan mundur di bawah undang-undang kripto baru – sudah berapa lama Anda punya?

Exchange · 3 bulan ago

Pajak kripto 20% Jepang menetapkan standar baru di Asia, menekan Singapura dan Hong Kong saat biaya ritel turun

Regulasi · 4 bulan ago

BYDFi menandai Anniversary ke-6 dengan Perayaan selama Sebulan, Dibangun untuk Keandalan

BYDFi memperkuat jejak globalnya dengan kemitraan strategis dan pengakuan industri menjelang perayaan anniversary.

22 mins ago

Pendle bergabung dengan delegasi Vietnam IFC bersama BlackRock, Morgan Stanley, dan Deutsche Bank

Infrastruktur hasil DeFi milik Pendle mendapatkan dukungan dalam pembahasan delegasi keuangan tingkat tinggi di New York.

5 hours ago

Perp Dex yang Memproses $360 Miliar Baru Saja Live di Blockchain Paling Eksperimental Kripto

PR · 11 hours ago

Jaringan T-REX dan Zama Meluncurkan Infrastruktur Kerahasiaan Kelas Institusional untuk Tokenisasi RWA

PR · 5 days ago

BYDFi Memperluas Jangkauan Eropa dengan Sponsorship Next Block Expo 2026 di Warsawa

PR · 6 days ago

BNB Chain Memulai University Dev Roadshow di NYU Hari Ini

PR · 7 days ago

Disclaimer

Pendapat para penulis kami sepenuhnya milik mereka sendiri dan tidak mencerminkan pendapat CryptoSlate. Tidak ada informasi apa pun yang Anda baca di CryptoSlate yang boleh dianggap sebagai nasihat investasi, dan CryptoSlate tidak mendukung proyek apa pun yang mungkin disebutkan atau ditautkan dalam artikel ini. Membeli dan memperdagangkan mata uang kripto harus dianggap sebagai aktivitas berisiko tinggi. Harap lakukan uji tuntas Anda sendiri sebelum mengambil tindakan apa pun terkait konten dalam artikel ini. Terakhir, CryptoSlate tidak bertanggung jawab jika Anda kehilangan uang saat memperdagangkan mata uang kripto. Untuk informasi lebih lanjut, lihat penafian perusahaan kami.