401(k) rollover ke IRA: Implikasi pajak dan cara melaporkan rollover

H&R Block

4 Desember 2024 8 min baca

Saat Anda berhenti bekerja, banyak perubahan menyertainya—termasuk dampak pada akun pensiun Anda. Jadi, apa yang terjadi pada rencana pensiun 401(k) Anda setelah Anda keluar dari pekerjaan?

Salah satu opsinya adalah melakukan rollover rencana 401(k) ke individual retirement account (IRA) pribadi.

Rollover IRA adalah cara untuk memindahkan dana pensiun 401(k) lama Anda ke akun lain, tetapi ada implikasi pajak yang perlu diperhatikan. Teruskan membaca untuk mempelajari cara melakukan rollover 401(k) dan melaporkan aktivitas yang dikenai pajak terkait aset pensiun Anda ke Internal Revenue Service (IRS).

Catatan: Terkadang orang menganggap rollover IRA sebagai transfer IRA, tetapi rollover IRA adalah istilah dari IRS.

Apa itu rollover 401(k)?

Rollover 401(k) adalah saat Anda mentransfer uang dari rencana yang sebelumnya disponsori pemberi kerja (seperti akun 401(k)) ke Individual Retirement Account (IRA) pribadi yang Anda buat sendiri.

Ajukan bersama H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimal Anda

Ajukan online

Ajukan dengan ahli pajak

Mengapa saya mungkin ingin melakukan rollover 401(k) saya ke IRA?

Ada beberapa alasan mengapa Anda mungkin ingin melakukan rollover 401(k) daripada tetap menggunakan penyedia rencana 401(k) lama Anda. Berikut beberapa manfaat melakukan rollover 401(k).

Membiarkan 401(k) Anda bersama pemberi kerja lama berarti Anda tidak dapat menambahkan uang ke akun tersebut. Dengan melakukan rollover ke IRA, Anda dapat terus berkontribusi pada dana pensiun Anda (asalkan Anda memiliki penghasilan yang diperoleh).

Ini memberi Anda kendali lebih besar atas tabungan pensiun Anda karena institusi keuangan yang menawarkan IRA umumnya memiliki pilihan investasi yang lebih beragam daripada rencana pemberi kerja

Kemudahan dan berpotensi menghemat uang. Misalnya, katakanlah Anda telah berganti karier beberapa kali. mengonsolidasikan 401(k) Anda menjadi satu akun IRA dapat membantu menyederhanakan pengelolaan keuangan dan perencanaan pensiun, serta mengurangi biaya administrasi rencana.

Apa opsi lain untuk 401(k) saya saat saya keluar dari pekerjaan?

Opsi lainnya adalah membiarkan dana tetap di 401(k) saat ini, melakukan rollover ke 401(k) baru, atau mencairkannya. Setiap pilihan memiliki implikasi pajak serta pro dan kontra finansial yang berbeda. Pelajari lebih lanjut tentang pajak pada distribusi 401(k).

Bisakah Anda melakukan rollover uang 401(k) ke Roth IRA?

Orang yang memikirkan rollover 401(k) ke IRA kemungkinan besar membicarakan Traditional IRA karena sudah lebih lama ada. Singkatnya, ya, jenis rollover ini juga memungkinkan. Namun, implikasi pajaknya berbeda. Saat Anda melakukan rollover uang dari Traditional 401(k) ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak atas jumlah yang dikonversi. Ini karena kontribusi ke 401(k) biasanya dibuat dengan dolar sebelum pajak yang tidak diperbolehkan pada Roth IRA. Namun, jika Anda melakukan rollover dari Roth 401(k) ke Roth IRA, umumnya Anda hanya perlu membayar pajak atas kompensasi yang diberikan pemberi kerja, kecuali Anda memindahkan bagian kompensasi pemberi kerja tersebut ke Traditional IRA.

Cerita berlanjut  

Bisakah Anda melakukan rollover IRA ke 401(k)?

Ya, Anda dapat melakukan rollover traditional IRA (tetapi bukan Roth IRA) ke akun 401(k) jika rencana Anda mengizinkannya. Ini biasanya disebut sebagai reverse rollover.

Cara melakukan rollover 401(k) ke rencana IRA

Untuk melakukan rollover dana 401(k), ada dua opsi: Anda dapat menyelesaikan rollover 401(k) ke IRA melalui direct rollover atau indirect rollover.

Mari kita bahas masing-masing cara untuk melakukan rollover 401(k) ke IRA:

Cara melakukan rollover 401(k) ke IRA dengan direct IRA rollover

Anda harus memberi instruksi kepada administrator rencana agar membayarkan distribusi rollover secara langsung kepada wali amanat (trustee) dari IRA. Dengan opsi ini, Anda cenderung lebih kecil menghadapi penalti penarikan awal.

Cara mengonversi 401(k) ke IRA dengan indirect IRA rollover

Anda menginstruksikan administrator rencana untuk membayarkan distribusi langsung kepada Anda dan bukan ke akun akhir. Pajak mungkin dipotong dari distribusi, jadi Anda perlu menggunakan dana lain untuk melakukan rollover seluruh jumlah.

Ada dua perbedaan besar antara kedua jenis rollover:

Yang pertama adalah bahwa uang yang akan Anda terima dalam indirect IRA rollover adalah jumlah distribusi dikurangi pajak yang dipotong. Misalnya, jika distribusi Anda $10,000 dan 20% dipotong, Anda akan menerima cek sebesar $8,000. Namun, Anda tetap perlu menyetor seluruh $10,000 ke IRA dalam 60 hari untuk menghindari pajak atau kemungkinan penalti atas selisihnya. Dalam direct rollover, dananya akan berpindah dari satu akun langsung ke akun lainnya yang menghilangkan kebutuhan untuk menutup selisih yang dipotong dalam pajak. 

Selain itu, menjadi tanggung jawab Anda untuk memasukkan semua uang yang didistribusikan dari 401(k), termasuk jumlah yang dipotong, ke IRA dalam periode 60 hari untuk indirect rollover. Dengan direct rollover, dana akan berpindah langsung antar akun tanpa Anda perlu mengambil alih dan bertanggung jawab atas dana tersebut.

Tetap ingat, meskipun demikian, jika Anda melewatkan jendela 60 hari dan Anda berusia di bawah 59 ½, maka Anda kemungkinan besar akan membayar penalti 10% untuk distribusi awal IRA kecuali ada pengecualian yang berlaku.

Ajukan bersama H&R Block untuk mendapatkan pengembalian dana maksimal Anda

Ajukan online

Ajukan dengan ahli pajak

Cara melaporkan rollover 401(k) ke IRA

Bertanya-tanya bagaimana cara melaporkan rollover 401(k) pada SPT pajak? Pelaporan pajak rollover IRA bergantung pada jenis rollover. Mari kita uraikan langkah demi langkah berdasarkan setiap kategori:

Untuk direct IRA rollovers:

Administrator rencana 401(k) akan mengirimkan kepada Anda IRS Form 1099-R.

Periksa bahwa formulir tersebut diberi label dengan benar sebagai direct rollover.

Lalu, lihat beberapa item kunci berikut:

Box 1 (Gross Distribution): Ini adalah jumlah total yang didistribusikan dari akun pensiun lama Anda.

Box 2a (Taxable Amount): Dalam kasus direct rollover, kotak ini harus dibiarkan kosong. Jika ada jumlah di sini, itu bisa menunjukkan bahwa pajak dipotong dari distribusi.

Box 7 (Distribution Code): kode “G” menandakan direct rollover. Ini adalah kode yang Anda cari.

Berikutnya, Anda akan memindahkan informasi ini ke SPT pajak individual Anda. Untuk kebanyakan orang, Anda akan menggunakan IRS Form 1040.

Line 5a (Pensions and annuities): Laporkan total distribusi dari Box 1 di sini.

Line 5b (Taxable amount): Karena Anda telah melakukan direct rollover, biarkan kosong.

 Line 5b: Tulis “rollover” di samping line 5b.

Untuk indirect IRA rollovers:

Untuk indirect rollovers, di mana Anda menerima distribusi dari 401(k) Anda, 20% dalam pajak federal mungkin telah dipotong dari cek tersebut.

Administrator rencana 401(k) akan mengirimkan kepada Anda Form 1099-R.

Gunakan nilai yang dilaporkan pada 1099-R Anda di SPT pajak pribadi Anda melalui Form 1040.

Anda harus melakukan rollover jumlah cek dan 20% yang dipotong dalam 60 hari agar distribusi bebas pajak. Ini berlaku bahkan meskipun Anda tidak menerima 20% tersebut. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin akan mendapatkan kembali sebagian besar jumlah yang dipotong dalam bentuk pengembalian pajak karena Anda tidak membayar pajak atas penarikan tersebut.

Tinjau Form 5498. Ini adalah formulir informasi yang memberikan rincian tentang rollover dan mengonfirmasi kepada IRS bahwa distribusi berhasil dilakukan rollover.

Pertanyaan yang sering diajukan tentang IRA rollover

Jika Anda mempertimbangkan untuk melakukan rollover akun 401(k) Anda, kami siap membantu Anda. Mari kita bahas beberapa pertanyaan yang sering ditanyakan:

Mengapa saya mungkin ingin melakukan rollover 401(k) saya ke IRA?

Melakukan rollover 401(k) menjadi IRA menawarkan lebih banyak opsi investasi. Jika Anda memindahkan dana ke IRA, Anda dapat berkontribusi pada 401(k) setelah Anda meninggalkan sebuah perusahaan.

Apa opsi lain untuk 401(k) saya saat saya keluar dari pekerjaan?

Ada empat opsi untuk 401(k) Anda saat Anda keluar dari pekerjaan. Anda bisa:

Melakukannya ke dalam IRA

Memindahkannya ke 401(k) baru

Meninggalkannya seperti apa adanya

Mencairkannya

Setiap opsi memiliki implikasi pajak yang berbeda.

Apakah ada batasan jumlah uang yang dapat Anda rollover dari 401(k) ke IRA?

Tidak ada batasan tentang jumlah uang yang dapat Anda rollover dari 401(k) ke IRA. Namun, institusi keuangan yang Anda pilih mungkin memiliki minimum untuk sebuah akun. Meski begitu, Anda mungkin perlu berbelanja ke berbagai tempat jika Anda memiliki 401(k) yang lebih kecil.

Bisakah Anda melakukan rollover aset 401(k) ke Traditional IRA?

Anda dapat melakukan rollover dana 401(k) sebelum pajak ke traditional IRA, tetapi ini mungkin akan mencegah Anda untuk memindahkannya kembali ke rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja nantinya.

Apa yang membuat saya memenuhi syarat untuk rollover?

Dalam kebanyakan kasus, ada peristiwa yang memenuhi syarat—seperti ketika Anda meninggalkan seorang pemberi kerja. Alasan lain termasuk kematian atau disabilitas.

Jika Anda lupa melaporkan rollover 401(k), apakah Anda harus mengajukan SPT yang diperbarui?

Administrator rencana 401(k) seharusnya telah mengirimkan Form 1099-R untuk melaporkan rollover Anda pada akhir Januari tahun setelah rollover Anda. Jika Anda tidak menerimanya atau secara tidak sengaja lupa melaporkan IRA saat Anda pertama kali mengajukan SPT pajak, Anda harus memperbarui pajak federal Anda dan melaporkan rollover 401(k) pada Form 1040X: Amended Return.

Dapatkan bantuan untuk melaporkan rollover 401(k) Anda ke IRA

Mengurus pajak sendirian bisa membingungkan, terutama saat menghadapi rollover 401(k). Baik Anda memilih untuk mengajukan bersama ahli pajak atau mengajukan dengan H&R Block Online, Anda bisa yakin bahwa kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang memungkinkan.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut