Mengajukan SPT pajak yang telah direvisi dengan Form 1040-X

H&R Block

19 Mei 2025 7 min baca

Banyak orang menganggap pajak itu tugas “set and forget”—tapi tidak selalu demikian. Jika Anda menemukan kesalahan atau informasi yang belum lengkap pada SPT asli Anda, Anda dapat mengajukan versi yang dikoreksi dari SPT pajak penghasilan federal Anda.

Dalam kebanyakan kasus, jika Anda awalnya mengajukan IRS Form 1040, Anda seharusnya menggunakan Form 1040X untuk mengajukan amandemen Anda.

Ikuti terus saat kami menguraikan pertanyaan seperti, “Apa itu SPT pajak yang direvisi?” “Apa batas waktu SPT pajak yang direvisi?”, “Cara mengajukan SPT yang direvisi?”, dan “Seberapa jauh ke belakang Anda bisa mengubah SPT pajak?

Definisi amandemen SPT oleh IRS

Jadi, apa itu SPT yang direvisi? SPT yang direvisi mencakup seluruh informasi asli saat pertama kali Anda mengajukannya, tetapi juga mencakup apa pun yang perlu Anda ubah. Untuk mendapatkan detail baru dan informasi tambahan tersebut ke Internal Revenue Service (IRS), Anda akan menggunakan Form 1040X, Amended U.S. Individual Income Tax Return, dan mengikuti petunjuknya.

Kapan mengajukan SPT pajak yang direvisi?

Kami paham. Mengulang urusan pajak mungkin terdengar seperti pekerjaan yang melelahkan. Namun ada beberapa situasi di mana Anda harus mengajukan SPT pajak yang direvisi:

Anda membuat kesalahan pada SPT pajak asli: seperti potongan yang salah, mengklaim status pengajuan yang keliru, atau mengabaikan penghasilan tertentu (mungkin Anda menerima formulir setelah Anda mengajukan), sehingga memengaruhi kewajiban pajak yang Anda laporkan.

Anda lupa mengklaim tanggungan.

Anda mengklaim tanggungan secara tidak tepat.

Anda mengklaim biaya, potongan, atau kredit yang tidak memenuhi syarat. (Misalnya, Anda mencoba mengklaim Earned Income Credit, tetapi Anda tidak memenuhi syarat).

Anda tidak mengklaim kredit atau potongan pajak penting dan ingin memanfaatkan manfaatnya.

Anda mengambil potongan standar, tetapi sebenarnya akan mendapatkan manfaat lebih besar jika Anda menguraikan potongan Anda.

Anda tidak perlu khawatir tentang pengajuan SPT pajak yang direvisi jika IRS mengoreksi kesalahan matematika minor pada SPT Anda. Syukurlah, jika IRS mengoreksi kesalahan-kesalahan kecil, mereka akan mengirimkan pemberitahuan kepada Anda dan berpotensi menerbitkan tagihan untuk pajak tambahan yang terutang atau pengembalian dana jika Anda membayar lebih.

Tips:

Sebelum mengajukan SPT yang direvisi, pastikan IRS sudah memproses SPT Anda.

Tinjau seluruh SPT asli Anda, karena Anda mungkin menemukan potensi penghematan pajak tambahan, seperti kredit atau potongan yang terlewat.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimum Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan tenaga pajak profesional

Apa batas waktu untuk mengubah informasi SPT pajak?

IRS membatasi waktu yang Anda miliki untuk mengubah SPT dan mengklaim pengembalian pajak—jadi penting untuk memahami tenggat waktu Anda. Untuk mendapatkan pengembalian dana, ajukan SPT yang direvisi sebelum batas waktu amandemen pajak. Dalam kebanyakan keadaan, Anda harus mengajukan SPT yang direvisi paling lambat pada tanggal yang lebih akhir dari ketentuan berikut untuk menerima pengembalian dana:

Cerita berlanjut  

Dalam tiga tahun sejak tanggal jatuh tempo SPT asli Anda

 

*    
    
    Catatan: SPT Anda dianggap telah diajukan pada tanggal jatuh tempo asli selama Anda mengajukan pada atau sebelum tanggal tersebut

Dalam dua tahun sejak tanggal Anda membayar pajak

Jika Anda merasa mungkin perlu mengajukan SPT yang direvisi setelah batas waktu untuk mengklaim pengembalian dana ditutup, IRS tidak akan membayar pengembalian dana yang Anda klaim, tetapi mungkin menerima pembayaran apa pun yang Anda kirim jika Anda masih berutang pajak.

Terkait: Kapan saja sepanjang tahun, Anda dapat memeriksa status pengembalian dana Anda menggunakan alat “Where’s My Refund” kami.

Berapa lama Anda punya waktu untuk mengajukan SPT yang direvisi jika Anda mengajukan perpanjangan?

Jika Anda menerima perpanjangan, tanggal pengajuan adalah:

Tanggal sebenarnya saat Anda mengajukan SPT Anda dalam periode perpanjangan

Batas waktu pajak untuk SPT yang diperpanjang jika Anda mengajukan SPT Anda setelah periode perpanjangan berakhir

Batas waktu SPT yang direvisi untuk Wajib Pajak Ekspatriat

Jika Anda adalah ekspatriat, Anda harus mengajukan dalam 10 tahun sejak tanggal jatuh tempo SPT (tanpa memedulikan perpanjangan apa pun) untuk tahun saat pajak penghasilan luar negeri tersebut benar-benar dibayarkan atau menjadi akrual pada:

Mengklaim atau mengubah kredit pajak luar negeri

Mengklaim potongan untuk pajak penghasilan luar negeri

Apa manfaat mengajukan SPT yang direvisi oleh IRS?

Mengajukan SPT yang direvisi dapat menghasilkan manfaat, seperti:

Mengklaim kredit pajak yang dapat meningkatkan pengembalian Anda atau bahkan memberi uang kembali

Mengambil potongan yang terlewat

Melaporkan tambahan penghasilan dan pemotongan, yang berpotensi menghindari pemberitahuan dari IRS

Jika Anda akan menerima pengembalian dana, IRS akan mengirimkannya kepada Anda setelah mereka menerima dan memproses sepenuhnya SPT yang direvisi tersebut. Jika Anda berutang pajak, kirimkan jumlahnya kepada IRS bersama formulir pajak 1040X atau bayarkan secara online. Jika Anda berutang bunga atau denda, IRS akan menagih Anda.

Cara mengubah SPT pajak menggunakan Form 1040-X

Mengajukan SPT yang direvisi dianggap sebagai tugas yang rumit bagi sebagian orang. Karena itu, banyak orang memilih bekerja dengan tenaga pajak profesional secara langsung atau online. (Begini cara memulai amandemen SPT H&R Block dengan produk H&R Block Online.)

Jika Anda hanya ingin tahu bagaimana cara kerjanya atau belum memerlukan bantuan dari profesional pajak, lihat langkah-langkah di bawah ini untuk memahami cara mengajukan SPT pajak yang direvisi.

**1. Unduh ****Form 1040-X **dari situs web IRS.

2. Kumpulkan dokumen yang diperlukan. Anda memerlukan informasi dari SPT pajak asli Anda untuk tahun pajak yang dimaksud, dokumen atau formulir baru apa pun, dan alasan untuk amandemen tersebut.

3. Lengkapi Form 1040-X: Tambahkan informasi pribadi Anda, rincian tentang apa yang berubah, dan penjelasan Anda untuk perubahan tersebut.

Detail perubahan Anda tercakup dalam tiga kolom pada formulir 1040-X: Kolom A (menunjukkan informasi SPT asli), Kolom B (menunjukkan perbedaan jumlah dari SPT asli Anda dan SPT yang direvisi), dan Kolom C (menunjukkan jumlah yang sudah dikoreksi; dengan menambahkan Kolom A dan B, Anda akan mendapatkan angka-angka ini).

4. Ajukan SPT yang direvisi yang sudah selesai: Anda dapat mengirimkannya melalui pos atau e-file jika alat persiapan yang Anda gunakan mendukung pengarsipan elektronik untuk SPT yang direvisi. Pastikan untuk menyertakan:

Salinan setiap W-2, 1099, dll. yang sudah dikoreksi

Setiap formulir, jadwal, atau dokumentasi pendukung lainnya yang mendukung SPT yang direvisi

Jika SPT yang direvisi Anda memerlukan pembayaran pajak tambahan, kirim cek bersama Form 1040-X, atau jika mengajukan secara online, Anda dapat melakukan pembayaran melalui situs web IRS.

5. Tunggu hingga SPT diproses.

**Catatan: **Jika Anda bekerja dengan profesional pajak, mereka akan memandu Anda melalui langkah-langkah untuk mengajukan SPT yang direvisi. Perhatikan bahwa apa pun cara Anda mengajukannya, batas waktu untuk mengajukan SPT yang direvisi tetap sama.

Bagaimana cara saya melacak SPT pajak yang direvisi?

Ada beberapa opsi berbeda untuk melacak status SPT yang direvisi oleh IRS:

Buka 

Klik “Periksa status SPT yang direvisi”

Tunggu setidaknya tiga minggu untuk memeriksa status SPT

Hubungi 866-464-2050

Saat melacak SPT yang direvisi, Anda perlu nomor Jaminan Sosial (Social Security number) atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individual (ITIN) lainnya, tanggal lahir Anda, dan kode ZIP Anda. Jika Anda bekerja dengan tenaga pajak H&R Block, mereka dapat membantu Anda melacak status SPT yang direvisi dengan mudah dan akurat.

Berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk memproses SPT pajak yang direvisi?

SPT yang direvisi biasanya memakan waktu lebih lama daripada SPT yang asli, terutama jika diajukan dalam bentuk kertas. IRS dapat membutuhkan waktu hingga 16 minggu untuk memproses SPT yang direvisi. Jika Anda mengharapkan pengembalian dana dari SPT yang direvisi, pengembalian tersebut dapat memakan waktu hingga tiga bulan untuk tiba.

SPT yang direvisi saya tampaknya memakan waktu lama. Apakah mungkin ditolak?

IRS menerima sebagian besar SPT yang direvisi, sehingga itu tidak akan menyebabkan keterlambatan. Dalam kasus yang jarang, IRS tidak setuju dengan perubahan pada SPT yang direvisi. Dalam hal ini, IRS biasanya mengirimkan surat penolakan atau yang lebih formal yang disebut notice of claim disallowance. Jika Anda menerima pemberitahuan dari IRS ini, Anda memiliki opsi dan H&R Block memiliki ahli IRS tepercaya yang dapat membantu baik untuk SPT federal maupun negara bagian.

Dapatkan bantuan untuk mengajukan amandemen pajak

Mengajukan amandemen pajak itu penting—terutama jika ada uang yang dipertaruhkan. Baik Anda memilih untuk mengajukan dengan tenaga pajak profesional atau mengajukan dengan H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan membantu Anda mendapatkan pengembalian dana terbesar yang mungkin.

Tidak yakin apakah Anda perlu mengubah SPT Anda? Tinjauan pajak Second Look® kami gratis dan dapat membantu menemukan kesalahan dari SPT tahun sebelumnya.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info lainnya