Tagihan Besar yang Indah: Tidak Ada Pajak atas Upah Lembur dijelaskan (2025-2028)

H&R Block

31 Juli 2025 4 menit baca

Dalam artikel ini:

HRB

+1,94%

Jam kerja tambahan dalam minggu bisa berarti upah tambahan bagi sebagian orang. Sekarang, itu juga bisa berarti manfaat pajak baru yang dapat Anda klaim saat pengembalian pajak Anda saat waktu pelaporan. Mulai 1 Januari 2025, One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) memperkenalkan pengecualian pajak penghasilan federal untuk jumlah tertentu dari upah lembur yang memenuhi syarat.

Kabar besar adalah Anda dapat mengurangi hingga $12.500 dari upah lembur jika Anda termasuk kebanyakan wajib pajak (dan hingga $25.000 jika Anda Menikah Mengajukan Bersama). Meskipun detailnya masih berkembang, undang-undang baru ini akan memengaruhi jutaan orang dan bisnis yang mengajukan pengembalian pajak AS.

Di H&R Block, kami di sini untuk membantu Anda memahami apa arti perubahan ini bagi Anda—dan memastikan Anda mendapatkan pengembalian maksimal.

Baca terus saat kami menguraikan rincian tentang lembur dari rencana pajak Trump 2025.

Kapan Tidak Ada Pajak atas Lembur dimulai?

Tidak Ada Pajak atas Lembur dimulai dari lembur yang diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2025. Pengusaha harus dapat melacak dan melaporkan lembur secara terpisah pada W-2 Anda mulai dari saat itu. Tanggal berakhir saat ini untuk ketentuan ini adalah 31 Desember 2028, tetapi Kongres dapat memilih untuk memperpanjangnya di masa mendatang.

Rincian RUU Tidak Ada Pajak atas Lembur

OBBBA mencakup ketentuan yang membebaskan upah lembur yang memenuhi syarat dari pajak penghasilan federal. Di sini kami menguraikan rincian utama dari RUU Tidak Ada Pajak atas Lembur, agar Anda dapat memahami bagaimana dan apakah Anda memenuhi syarat.

Berapa banyak penghasilan yang bebas pajak?

Penghasilan yang memenuhi syarat untuk pengurangan dibatasi hingga $12.500 (Lajang) / $25.000 (Menikah Mengajukan Bersama).

Kapan ketentuan ini berlaku?

Tidak ada pajak atas lembur berlaku untuk upah lembur yang diperoleh mulai 1 Januari 2025, dan berlanjut hingga 31 Desember 2028, kecuali diperpanjang. Untuk mendapatkan manfaat ini, pemberi kerja Anda harus dapat melaporkan penghasilan lembur secara terpisah pada W-2 Anda.

Siapa yang memenuhi syarat untuk aturan pajak lembur yang baru?

Tidak semua orang akan memenuhi syarat untuk keringanan pajak ini, jadi penting untuk memahami detailnya.

**Jenis pekerjaan:** Anda harus menjadi karyawan W-2. Kontraktor independen dan pekerja gig tidak memenuhi syarat.

**Ambang pendapatan:** Mereka yang memiliki Modified Adjusted Gross Income (MAGI) lebih tinggi mungkin hanya dapat mengklaim pengurangan sebagian karena manfaat ini mulai diberlakukan secara bertahap (phase out) mulai dari $150.000 (Lajang) / $300.000 (Menikah Mengajukan Bersama).

**Status pengajuan:** Pengurangan ini tidak tersedia bagi orang yang menggunakan status Married Filing Separately. Selain itu, wajib pajak yang menerima lembur harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang berlaku untuk bekerja.

**Peraturan ketenagakerjaan:** Lembur Anda harus memenuhi standar ketenagakerjaan federal—biasanya waktu-dan-setengah untuk jam yang dikerjakan di luar 40 jam per minggu.

 






Baca selengkapnya  

Bagaimana dampak One Big Beautiful Bill Act terhadap Anda?

Lihat rincian perubahan utama dari One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Tinjau perubahan reformasi pajak OBBBA

Apakah upah lembur kena pajak?

Ya, secara umum, upah lembur dikenai pajak. Bahkan, pajak atas upah lembur adalah bagian dari total kewajiban pajak Anda atas upah, sehingga dikenai pajak penghasilan federal, pajak Social Security, dan pajak Medicare—sama seperti upah reguler Anda.

Dengan perubahan undang-undang pajak lembur yang baru, Anda sekarang dapat memperoleh pengurangan untuk sejumlah tertentu dari upah lembur Anda.

Apakah tidak ada pajak untuk lembur? Benar-benar tidak?

Tidak, tidak semua lembur bebas pajak. Keringanan pajak ini hanya berlaku untuk upah lembur yang memenuhi syarat di bawah ambang batas pendapatan tertentu. Dengan kata lain, jumlah di atas ambang batas yang disebutkan di atas akan tetap dikenai pajak.

Selain itu, pengecualian ini hanya berlaku untuk pajak penghasilan federal. Itu berarti Anda tetap akan membayar pajak Social Security dan Medicare atas penghasilan dari lembur.

Bagaimana Tidak Ada Pajak atas Lembur akan bekerja?

Anda akan melaporkan penghasilan Anda seperti biasa pada Form 1040. IRS akan memberikan panduan tentang bagaimana mengecualikan lembur yang memenuhi syarat dari penghasilan kena pajak Anda. Kami mengharapkan lebih banyak detail tentang itu dalam beberapa minggu mendatang.

Dokumen apa yang diperlukan untuk melaporkan lembur di pajak saya?

W-2 Anda adalah dokumen utama untuk mengajukan pajak Anda. Namun, jika pemberi kerja Anda menyediakan rincian slip gaji atau ringkasan akhir tahun yang menunjukkan lembur secara terpisah, simpan itu untuk catatan Anda. Anda juga bisa menerima Form 1099, atau pernyataan lain yang ditentukan untuk melaporkan upah lembur Anda.

Perhatikan: Menyimpan catatan lembur Anda sendiri juga merupakan ide yang cerdas. Dan jika Anda menemukan ketidaktepatan pada slip gaji Anda, beri tahu pemberi kerja Anda segera.

Berapa tarif pajak lembur?

Tidak ada tarif pajak lembur khusus. Upah lembur Anda dianggap sebagai penghasilan biasa dan diperhitungkan dalam total penghasilan Anda (yaitu, penghasilan Anda sebelum penyesuaian seperti kontribusi IRA atau bunga pinjaman mahasiswa).

Dengan kata lain, tarif golongan pajak normal Anda akan berlaku untuk lembur yang termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.

Serahkan pada H&R Block untuk bantuan mengklaim pengurangan lembur Anda

Meskipun perubahan pajak bisa membuat stres, Anda tidak harus menghadapinya sendirian. Percayakan keahlian H&R Block untuk membantu Anda memahami pajak Anda. Buat janji untuk mengajukan pajak dengan konsultan pajak atau melalui H&R Block Online.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut