Shandong Jincheng Pharmaceutical Group Co., Ltd. mengeluarkan standar penetapan kekurangan pengendalian internal

Kunjungan dari China Net menyediakan data

Grup Farmasi Jinchen Shandong Co., Ltd. baru-baru ini secara resmi merilis “Standar Penetapan Cacat Pengendalian Internal”, yang bertujuan untuk menormalkan pekerjaan penetapan cacat pengendalian internal perusahaan dan memastikan berjalannya sistem pengendalian internal secara efektif. Standar ini menetapkan klasifikasi cacat pengendalian internal, prosedur penetapan, serta ruang lingkup, dan juga menyusun standar penetapan kuantitatif dan kualitatif yang spesifik.

Berdasarkan pengumuman tersebut, cacat pengendalian internal perusahaan dibagi menjadi cacat desain dan cacat pelaksanaan, serta dibagi menurut tingkat keseriusannya menjadi cacat besar, cacat penting, dan cacat umum. Dalam prosedur penetapannya, cacat diajukan sebagai pendapat oleh Departemen Audit melalui analisis menyeluruh, lalu setelah dibahas oleh Komite Audit Dewan Direksi, ditetapkan sebagai keputusan akhir oleh Dewan Direksi.

Perlu diperhatikan bahwa standar ini secara terpisah menyusun indikator kuantitatif untuk cacat pengendalian internal atas laporan keuangan dan cacat pengendalian internal non-laporan keuangan. Di antaranya, standar kuantitatif untuk cacat pengendalian internal atas laporan keuangan menggunakan pendapatan usaha sebagai acuan: jika berpotensi menyebabkan nilai salah saji dalam laporan keuangan lebih besar atau sama dengan 2,5% dari pendapatan usaha, maka ditetapkan sebagai cacat besar; jika berada di antara 2,5% dan 1,25%, maka ditetapkan sebagai cacat penting; jika kurang dari 1,25%, maka ditetapkan sebagai cacat umum. Standar kuantitatif untuk cacat pengendalian internal non-laporan keuangan adalah sama dengan ini.

Dalam standar kualitatif, perusahaan mencantumkan karakteristik dari berbagai jenis cacat. Misalnya, pengawasan audit yang tidak efektif, kecurangan yang dilakukan oleh manajemen senior, ketidakmampuan untuk mendeteksi salah saji material dalam laporan keuangan yang ditunjukkan oleh auditor eksternal, dan lain-lain, akan ditetapkan sebagai cacat besar pengendalian internal atas laporan keuangan; sedangkan, kesalahan besar yang disebabkan oleh proses pengambilan keputusan, kegagalan sistemik pada sistem kebijakan bisnis penting, dan sebagainya, menjadi cacat besar pengendalian internal non-laporan keuangan.

Ruang lingkup penerapan standar ini mencakup Grup Farmasi Jinchen Shandong Co., Ltd. dan anak perusahaannya, berlaku mulai sejak tanggal standar disetujui dalam rapat Dewan Direksi. Langkah ini membantu perusahaan lebih lanjut meningkatkan tingkat tata kelola, memperkuat manajemen risiko, serta melindungi hak dan kepentingan sah investor.

Informasi dalam jumlah besar, interpretasi yang akurat, semuanya ada di aplikasi Sina Finance