Inherited IRA di 2026? Aturan 10 Tahun yang Bisa Mengubah Seluruh Strategi Distribusi Anda.

Kehilangan orang tercinta bisa menjadi pengalaman yang sangat menyedihkan. Bahkan jika Anda mendapatkan warisan yang cukup besar, itu tidak bisa menggantikan kehadiran orang penting dalam hidup Anda.

Namun terkadang, saat seseorang meninggal, Anda mungkin tiba-tiba memiliki lebih banyak uang di tangan. Tergantung pada aset yang Anda warisi, ada aturan tertentu yang harus diikuti.

Sumber gambar: Getty Images.

Jika Anda kehilangan orang tua, misalnya, dan mewarisi tabungan serta rekening pialang mereka, Anda bisa melakukan apa saja dengan uang tersebut — menariknya, membiarkannya, atau kombinasi keduanya. Tidak ada batas waktu tertentu yang harus dikhawatirkan.

Aturan berbeda berlaku saat Anda mewarisi rekening pensiun individu (IRA). Penting untuk memahami aturan IRA 10 tahun agar Anda dapat mengelola warisan secara strategis.

Cara kerja aturan 10 tahun untuk IRA tradisional

Aturan 10 tahun berlaku untuk IRA yang diwarisi setelah 2019, dan cukup sederhana. Umumnya, Anda diwajibkan untuk melikuidasi IRA tersebut paling lambat akhir tahun ke-10 setelah kematian pemilik IRA asli.

Ini mengasumsikan bahwa orang yang Anda warisi IRA-nya bukan pasangan Anda. Pasangan yang masih hidup tidak harus mengikuti aturan 10 tahun. Dalam kasus tersebut, Anda bisa mentransfer IRA yang diwarisi ke rekening pensiun Anda sendiri daripada mengosongkannya dalam satu dekade.

Baik Anda pasangan yang masih hidup maupun bukan, saat mewarisi IRA tradisional, Anda mungkin harus melakukan distribusi minimum wajib (RMD). Apakah itu berlaku tergantung pada usia pemilik IRA saat meninggal.

Misalnya, Anda mewarisi IRA orang tua, dan mereka berusia 78 tahun saat meninggal. Ini berarti mereka harus melakukan RMD. Jadi, Anda harus mengambil RMD setiap tahun sampai rekening tersebut kosong.

Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup dan belum cukup umur untuk RMD, Anda bisa mentransfer IRA ke rekening pensiun Anda sendiri dan menunda RMD. Namun, jika pasangan Anda tidak mengambil RMD tahun mereka meninggal, Anda harus mengambil RMD tersebut paling lambat 31 Desember tahun kematian mereka.

Cara kerja aturan 10 tahun untuk Roth IRA

Roth IRA juga mengikuti aturan 10 tahun yang sama saat penerima warisan bukan pasangan (berarti, Anda punya waktu 10 tahun untuk mengosongkan rekening). Tapi Anda mendapatkan lebih banyak fleksibilitas dengan Roth.

Roth IRA tidak dikenai RMD. Oleh karena itu, jika Anda mewarisi Roth, Anda tidak perlu khawatir tentang distribusi wajib.

Cara mengelola IRA yang diwarisi sesuai aturan 10 tahun

Strategi Anda untuk mengosongkan IRA yang diwarisi sesuai aturan 10 tahun harus bergantung pada jenis rencana — tradisional versus Roth. Dan untuk meninjau strategi, anggap saja Anda bukan pasangan yang masih hidup.

Dengan IRA tradisional, seringkali lebih masuk akal untuk melakukan penarikan bertahap selama beberapa tahun daripada menarik sekaligus dalam satu tahun. Mengapa? Penarikan IRA tradisional dikenai pajak.

Menarik dana besar dari IRA tradisional dalam satu tahun bisa menyebabkan tagihan pajak yang sangat tinggi. Tergantung usia Anda, ini juga bisa berakibat lain.

Jika Anda menarik dana besar dari IRA warisan saat berusia 63 tahun dan mendaftar Medicare di usia 65, Anda mungkin harus membayar premi Part B lebih tinggi jika penghasilan Anda sangat tinggi. Jika Anda menarik dana besar dari IRA warisan saat mulai menerima manfaat Jaminan Sosial, penghasilan Anda bisa meningkat cukup tinggi sehingga Anda harus membayar pajak atas manfaat tersebut.

Di sisi lain, mengosongkan Roth IRA sekaligus di akhir periode 10 tahun bisa sangat menguntungkan. Karena penarikan Roth IRA tidak dikenai pajak, Anda tidak perlu khawatir distribusi besar akan meningkatkan tagihan pajak Anda.

Roth IRA juga tumbuh tanpa dikenai pajak. Jadi, misalnya Anda mewarisi Roth IRA sebesar $300.000. Jika uang tersebut mendapatkan pengembalian tahunan 7% selama 10 tahun, yang di bawah rata-rata pasar saham, saldo tersebut bisa bertambah menjadi sekitar $590.000 saat Anda harus menarik uang tersebut. Uang $590.000 itu kemudian milik Anda untuk dinikmati tanpa pajak.

Anda mungkin ingin mendapatkan bantuan untuk mengeksplorasi opsi Anda

IRA yang diwarisi perlu dikelola dengan hati-hati. Itulah sebabnya seringkali ide yang baik untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan saat Anda mendapatkan sejumlah besar uang sekaligus.

Seorang profesional dapat membantu menjelaskan aturan IRA yang diwarisi sehingga Anda tahu opsi apa yang Anda miliki. Mereka juga dapat membantu Anda memaksimalkan manfaat pajak yang mungkin berhak Anda terima.