Pelaporan pajak kripto di Kolombia semakin ketat karena aturan baru menargetkan bursa dan transaksi besar

Kolombia memperketat pengawasan aset digital, dengan aturan pajak kripto baru yang meningkatkan pengawasan terhadap platform, pengguna, dan aktivitas lintas batas.

Resolusi baru memperluas pengawasan Bitcoin dan aset digital

Regulator Kolombia telah menyetujui Resolusi 000240, sebuah kerangka kerja yang menempatkan Bitcoin dan aset digital lainnya di bawah pengawasan yang lebih ketat oleh otoritas pajak. Aturan ini memperluas kewenangan pengawasan Direktorat Pajak dan Bea Cukai Nasional dan akan berlaku mulai dari tahun pajak 2026. Sebagai hasilnya, transaksi kripto domestik dan lintas batas akan menghadapi persyaratan pengungkapan yang lebih luas.

Otoritas merancang paket ini untuk meningkatkan kepatuhan pajak dan mengurangi penghindaran pajak yang terkait dengan aset digital. Selain itu, ini menyelaraskan Kolombia dengan praktik pelaporan pajak kripto internasional. Regulator menginginkan visibilitas yang lebih jelas terhadap aliran di dalam rantai, terutama di mana pengguna mengonversi antara kripto dan sistem keuangan tradisional.

Kesesuaian dengan kerangka pelaporan kripto OECD dan standar global

Direktorat Pajak dan Bea Cukai Nasional menyusun aturan ini dengan panduan dari Organisation for Economic Co-operation and Development dan Kerangka Pelaporan Aset Kripto mereka. Struktur ini menjadi tolok ukur bagi banyak negara yang membangun langkah-langkah kepatuhan pajak kripto yang baru. Oleh karena itu, Kolombia bertujuan untuk memenuhi harapan global terkait transparansi.

Adopsi kerangka pelaporan kripto yang berorientasi OECD diharapkan dapat memperkuat berbagi data lintas batas tentang aktivitas aset digital. Namun, ini juga membawa penyedia layanan kripto lokal lebih dekat ke pengawasan yang sama seperti yang dihadapi bank. Seiring waktu, regulator memperkirakan bahwa pertukaran informasi yang lebih baik akan membatasi penghindaran pajak dan mengintegrasikan cryptocurrency secara lebih kokoh ke dalam sistem keuangan formal.

Otoritas percaya bahwa pendekatan yang diperbarui ini juga akan meningkatkan kepatuhan sukarela di antara pengguna individu. Artinya, investor yang sebelumnya bergantung pada ketidakjelasan tentang kepemilikan mereka mungkin menghadapi risiko audit yang lebih tinggi. Pemerintah mengharapkan bahwa penghasilan terkait kripto yang dilaporkan akan secara bertahap menyatu dengan kenyataan yang diamati dalam data platform.

Kewajiban pelaporan untuk bursa, platform, dan perantara

Di bawah Resolusi 000240, penyedia layanan kripto menghadapi persyaratan pelaporan pertukaran kripto yang ketat. Bursa dan platform perdagangan yang memungkinkan pembelian, penjualan, atau transfer aset digital harus mengirimkan data pelanggan secara rinci ke otoritas pajak. Ini termasuk informasi tentang kepemilikan akun, nilai transaksi, jumlah aset, dan harga pasar terkait.

Kewajiban pelaporan wajib ini mulai berlaku pada 24 Desember 2025. Namun, otoritas akan mulai menerima pengajuan terstruktur selama siklus pelaporan saat ini. Secara khusus, pejabat mengharapkan dataset utama pertama paling lambat Mei 2027. Selain itu, perantara yang memfasilitasi transaksi, bahkan tanpa penitipan langsung, juga akan termasuk dalam perimeter pelaporan.

Untuk pengguna individu, rezim ini memperkenalkan ambang batas yang jelas untuk pengawasan yang lebih ketat. Transaksi yang melebihi $50.000 akan memicu peringatan transaksi kripto besar yang langsung dikirim ke otoritas pajak nasional. Transfer yang lebih kecil tidak akan diabaikan, melainkan akan diperiksa melalui pemeriksaan saldo, verifikasi tempat tinggal, dan analisis pola.

Implikasi tingkat pengguna dari rezim pengawasan baru

Dampak praktisnya adalah aktivitas kripto di Kolombia tidak lagi beroperasi dengan hampir anonim. Kerangka aturan pelaporan bitcoin yang komprehensif berarti otoritas pajak dapat membandingkan laporan platform dengan penghasilan yang dilaporkan pengguna. Akibatnya, individu yang gagal mengungkapkan keuntungan atau kepemilikan aset digital akan menghadapi risiko penemuan yang meningkat.

Selain itu, aturan ini mendorong pengguna untuk memperlakukan cryptocurrency secara serupa dengan aset keuangan kena pajak lainnya. Seiring semakin banyak negara berbagi data, pelaporan kripto lintas batas kemungkinan akan meningkat. Oleh karena itu, investor yang menggunakan platform luar negeri harus mengharapkan bahwa informasi tersebut dapat diakses oleh regulator Kolombia melalui saluran kerja sama.

Denda, risiko kepatuhan, dan pencatatan

Perusahaan kripto yang beroperasi di bawah rezim baru menghadapi sanksi ketat jika gagal memenuhi standar pelaporan. Otoritas telah menetapkan margin minimal untuk kesalahan dalam data yang diserahkan. Sebagai hasilnya, denda dapat mencapai hingga 1 persen dari nilai transaksi yang tidak dilaporkan atau dilaporkan secara tidak akurat, menciptakan insentif kuat untuk kepatuhan yang tepat.

Penasihat hukum mendesak investor dan pedagang untuk menyimpan catatan rinci aktivitas kripto mereka. Ini harus mencakup biaya pembelian, nilai penjualan, cap waktu, dan pengenal transaksi. Selama audit, otoritas pajak akan memeriksa silang pengajuan platform dengan dokumentasi pribadi untuk memverifikasi asal dana dan keabsahan keuntungan. Namun, pelaporan diri yang akurat dapat mengurangi risiko denda.

Untuk platform, kepatuhan kemungkinan akan memerlukan investasi dalam infrastruktur pelaporan dan alat pengelolaan data. Meski begitu, memenuhi kewajiban ini dapat membantu pertukaran memperkuat posisi mereka dengan regulator dan bank. Seiring waktu, penyedia layanan yang menunjukkan pengawasan yang kokoh mungkin mendapatkan keunggulan kompetitif.

Konteks global dan pergeseran menuju regulasi kripto yang lebih ketat

Pendekatan Kolombia merupakan bagian dari tren internasional yang lebih luas menuju pengawasan aset digital yang lebih ketat. Secara global, beberapa yurisdiksi menerapkan langkah serupa untuk menutup celah pajak. Misalnya, Spanyol berencana untuk menegakkan sepenuhnya aturan pelaporan MiCA dan DAC8 pada 2026, lebih memperketat pengawasan terhadap penghasilan terkait kripto dan transfer lintas batas di dalam Uni Eropa.

Pada saat yang sama, Rusia telah memperluas kepemilikan kripto domestik di bawah aturan kelayakan yang ketat. Negara ini sekarang membedakan antara pengguna reguler dan profesional untuk mengelola risiko sistemik sambil mempertahankan akses pasar tertentu. Selain itu, kebijakan ini secara kolektif menandakan bahwa pemerintah bergerak menjauh dari rezim permisif menuju model yang lebih restriktif dan berbasis data.

Bersama-sama, inisiatif ini menggambarkan baseline global yang muncul untuk pelaporan kripto lintas batas. Seiring semakin banyak negara mengadopsi kerangka kerja serupa Resolusi 000240, pengguna dan perusahaan harus memperlakukan aset digital sebagai transparan sepenuhnya dari sudut pandang pajak. Era kepemilikan kripto yang tidak resmi dan ringan pengawasannya secara bertahap akan berakhir.

Prospek pasar aset digital Kolombia

Ke depan, kerangka pajak kripto yang lebih ketat di Kolombia mungkin akan membentuk ulang ekosistem aset digital lokal. Beberapa pengguna mungkin mengurangi aktivitas di platform yang tidak mematuhi, sementara yang lain mungkin bermigrasi ke bursa yang menawarkan panduan yang jelas tentang dokumentasi pajak. Secara paralel, peserta institusional mungkin melihat lingkungan baru ini sebagai lebih aman dan lebih dapat diprediksi.

Singkatnya, Resolusi 000240 membawa sektor kripto Kolombia sesuai dengan standar pelaporan pajak global, memperkuat kekuasaan otoritas pajak nasional, dan meningkatkan kewajiban bagi platform dan pengguna. Meskipun aturan ini mungkin menambah hambatan dalam jangka pendek, mereka kemungkinan akan mendukung pasar aset digital yang lebih matang, transparan, dan diatur dalam beberapa tahun mendatang.