Panduan Pajak Cryptocurrency India 2024: Rincian Lengkap untuk Investor Aset Digital

Memahami bagaimana perpajakan cryptocurrency bekerja di India telah menjadi hal penting bagi siapa saja yang terlibat dalam perdagangan atau investasi aset digital. Sejak April 2022, pemerintah India meresmikan pendekatannya terhadap pajak mata uang kripto di India, menetapkan kerangka kerja yang jelas yang memperlakukan aset digital virtual sebagai instrumen keuangan yang berbeda. Perubahan ini menandai pergeseran signifikan dari ketidakjelasan regulasi sebelumnya, dengan pemerintah kini secara aktif menegakkan mekanisme kepatuhan sambil mengakui legitimasi pasar.

Memahami Aset Digital Virtual dan Kerangka Pajak India

Aset Digital Virtual (VDAs) mewakili bentuk nilai digital apa pun yang disimpan atau dipindahkan secara elektronik, diamankan melalui protokol kriptografi. Kategori ini mencakup Bitcoin, Ethereum, dan ribuan cryptocurrency lainnya, serta Non-Fungible Tokens (NFTs) yang mewakili kepemilikan digital yang unik. Pengakuan formal VDAs dalam RUU Keuangan India 2022 merupakan momen penting, menetapkan bahwa aset ini akan dikenai aturan perpajakan tertentu yang berbeda dari investasi tradisional.

Yang membedakan VDAs dari instrumen keuangan konvensional adalah sifat desentralisasi mereka. Berbeda dengan saham atau obligasi yang diperdagangkan melalui bursa yang diatur dengan perantara institusional, transaksi cryptocurrency terjadi di jaringan blockchain tanpa memerlukan bank atau lembaga keuangan sebagai perantara. Perbedaan mendasar ini telah membentuk bagaimana otoritas pajak India mendekati kepatuhan dan penegakan.

Bagaimana VDAs Berbeda dari Investasi Tradisional

Aset tradisional seperti properti, emas, atau saham ekuitas ada dalam kerangka hukum yang mapan dengan catatan kepemilikan yang jelas yang dipertahankan oleh lembaga yang diakui. Transaksi mereka dapat dilacak, dan badan pengatur telah mengembangkan sistem pemantauan canggih selama beberapa dekade.

VDAs beroperasi secara berbeda. Mereka ada murni dalam bentuk digital, dicatat di buku besar terdistribusi daripada basis data terpusat. Transfer kepemilikan terjadi secara instan di seluruh jaringan global, membuatnya secara inheren lebih sulit dilacak melalui metode konvensional. Karakteristik desentralisasi ini adalah alasan utama pemerintah India memperkenalkan ketentuan pajak khusus untuk VDAs—untuk memastikan transaksi ini tidak lolos dari sistem ekonomi formal.

Tarif Pajak Inti: Pajak Tetap 30% atas Keuntungan Cryptocurrency

Angka terpenting bagi investor cryptocurrency di India untuk dipahami adalah tarif pajak tetap 30% yang dikenakan atas keuntungan dari transfer VDAs. Tarif ini dikodifikasi di bawah Pasal 115BBH dari Undang-Undang Pajak Penghasilan dan berlaku secara seragam tanpa memandang tingkat penghasilan atau golongan pajak Anda.

Implikasi utama dari struktur tarif tetap ini:

Tarif 30% berlaku terlepas dari apakah Anda investor kasual atau trader penuh waktu. Jika Anda membeli Bitcoin seharga ₹25 lakh dan menjualnya seharga ₹35 lakh, keuntungan ₹10 lakh Anda dikenai tarif pajak 30% yang sama tanpa memandang gaji atau sumber penghasilan lainnya. Tidak ada pengurangan biaya yang diizinkan kecuali biaya perolehan asli—berarti biaya transaksi, kerugian trading, atau biaya riset investasi tidak dapat dikurangkan.

Cess tambahan sebesar 4% dikenakan di atas jumlah pajak, sehingga total tarif menjadi 31,2% ketika digabungkan (30% pajak plus 4% dari pajak tersebut). Cess ini telah menjadi penambahan standar dalam sistem perpajakan India untuk berbagai tujuan ekonomi.

Yang penting, kerugian dari transaksi cryptocurrency tidak dapat dikompensasikan terhadap jenis penghasilan lain. Jika Anda mengalami kerugian dari satu investasi crypto, Anda tidak dapat menggunakannya untuk mengurangi pajak atas keuntungan dari kategori investasi lain. Asimetri ini membuat perencanaan pajak menjadi sangat penting bagi trader aktif.

Kapan Transaksi Cryptocurrency Menjadi Peristiwa Pajak

Tidak setiap interaksi dengan cryptocurrency memicu kewajiban pajak. Memahami aktivitas mana yang dikenai pajak adalah dasar untuk pelaporan dan kepatuhan yang tepat.

Perdagangan dan keuntungan modal: Ketika Anda menjual cryptocurrency dengan keuntungan, selisih antara harga beli dan harga jual dikenai pajak 30%. Ini berlaku baik Anda sering berdagang maupun memegang selama bertahun-tahun—durasi tidak mempengaruhi perhitungan tarif.

Operasi penambangan: Jika Anda menambang cryptocurrency, nilai pasar wajar koin yang diterima saat penerimaan menjadi penghasilan kena pajak Anda, dikenai 30%. Misalnya, jika Anda menambang Bitcoin bernilai ₹2 lakh saat diterima, jumlah ₹2 lakh tersebut menjadi penghasilan kena pajak tahun itu, terlepas dari apakah Anda langsung menjual koin tersebut atau memegangnya. Jika kemudian Anda menjual koin hasil tambang tersebut dengan harga berbeda, perubahan harga relatif terhadap nilai saat penambangan menciptakan keuntungan atau kerugian modal yang terpisah.

Staking dan imbalan hasil: Imbalan cryptocurrency yang diperoleh melalui staking diperlakukan sebagai penghasilan dari sumber lain dan dikenai pajak 30% saat diterima. Jumlah kena pajak sama dengan nilai pasar wajar saat imbalan masuk ke dompet Anda.

Menerima cryptocurrency sebagai hadiah: Hadiah cryptocurrency bernilai di atas ₹50.000 dari non-relasi menjadi kena pajak sebesar 30%. Hadiah dari kerabat hingga ₹50.000 biasanya tetap bebas pajak, meskipun hadiah melebihi batas ini dikenai pajak. Nilai pasar wajar pada tanggal penerimaan menentukan jumlah kena pajak.

Pendapatan airdrop: Ketika Anda menerima cryptocurrency melalui airdrop, ini memenuhi syarat sebagai penghasilan dari sumber lain yang dikenai pajak 30% jika nilai pasar wajar melebihi ambang batas yang ditetapkan.

Perdagangan crypto-ke-crypto: Banyak investor mengabaikan ini, tetapi memperdagangkan satu cryptocurrency untuk lainnya (seperti menjual Ethereum untuk membeli Bitcoin) merupakan peristiwa kena pajak. Setiap perdagangan memicu perhitungan pajak keuntungan modal berdasarkan nilai pasar wajar cryptocurrency yang Anda terima saat perdagangan.

Apa yang TIDAK kena pajak: Membeli cryptocurrency saja bukanlah peristiwa kena pajak. Memindahkan koin antar dompet Anda sendiri atau antar bursa tidak menimbulkan kewajiban pajak. Hanya saat Anda menjual, memperdagangkan, atau membuang cryptocurrency, kewajiban pajak muncul.

Menghitung Kewajiban Pajak Anda Secara Aktual

Mari kita kerjakan contoh konkret yang menunjukkan bagaimana prinsip-prinsip ini diterjemahkan ke dalam jumlah pajak aktual.

Contoh Perdagangan

Misalnya Anda membeli 1 Bitcoin seharga ₹30 lakh dan menjualnya beberapa bulan kemudian seharga ₹40 lakh:

Perhitungan keuntungan: ₹40 lakh (harga jual) - ₹30 lakh (harga beli) = ₹10 lakh keuntungan

Perhitungan pajak: ₹10 lakh × 30% = ₹3 lakh

Perhitungan cess: ₹3 lakh × 4% = ₹12.000

Total kewajiban pajak: ₹3 lakh + ₹12.000 = ₹3,12 lakh

Proses bersih setelah pajak: ₹40 lakh (harga jual) - ₹3,12 lakh (pajak) = ₹36,88 lakh.

Contoh Penambangan

Jika Anda berhasil menambang cryptocurrency bernilai ₹2 lakh saat penerimaan:

Penghasilan kena pajak dari penambangan: ₹2 lakh

Pajak atas penghasilan penambangan: ₹2 lakh × 30% = ₹60.000

Cess atas pajak penambangan: ₹60.000 × 4% = ₹2.400

Total pajak dari penghasilan penambangan: ₹62.400

Jika kemudian Anda menjual koin hasil tambang tersebut seharga ₹3 lakh:

Keuntungan modal dari penjualan: ₹3 lakh (harga jual) - ₹2 lakh (nilai saat penambangan) = ₹1 lakh keuntungan

Pajak atas keuntungan modal: ₹1 lakh × 30% = ₹30.000

Cess atas pajak keuntungan modal: ₹30.000 × 4% = ₹1.200

Kewajiban pajak tambahan: ₹31.200

Jika sebaliknya Anda menjual koin hasil tambang tersebut seharga ₹1,5 lakh (lebih rendah dari nilai saat penambangan):

Kerugian modal: ₹1,5 lakh (harga jual) - ₹2 lakh (nilai awal) = -₹50.000

Ini kerugian tidak dapat dikompensasikan terhadap penghasilan lain dan tidak dapat dibawa ke depan untuk mengurangi pajak di masa mendatang—hanya hilang untuk tujuan pajak. Ini adalah batasan penting dari aturan pajak cryptocurrency India saat ini.

Contoh Imbalan Staking

Jika Anda memperoleh ₹1 lakh nilai cryptocurrency melalui staking:

Penghasilan kena pajak dari staking: ₹1 lakh

Perhitungan pajak: ₹1 lakh × 30% = ₹30.000

Perhitungan cess: ₹30.000 × 4% = ₹1.200

Total kewajiban pajak: ₹31.200

Jumlah ini harus dibayar saat imbalan staking diterima, terlepas dari apakah Anda langsung menjual imbalan tersebut atau memegangnya.

Mekanisme Pajak Sumber (TDS) sebesar 1%

Mulai 1 Juli 2022, India menerapkan Pajak Dipotong di Sumber (TDS) sebesar 1% pada semua transaksi aset digital virtual berdasarkan Pasal 194S. Mekanisme ini beroperasi berbeda tergantung metode transaksi Anda.

Cara kerja TDS di bursa: Saat Anda melakukan penjualan cryptocurrency di bursa terdaftar, platform secara otomatis memotong 1% TDS dari nilai transaksi dan menyetorkannya ke otoritas pajak terhadap PAN (Nomor Rekening Permanen) Anda. Jika Anda menjual seharga ₹19 lakh Bitcoin, bursa memotong ₹19.000 sebagai TDS.

Cara kerja TDS dalam transaksi P2P: Dalam perdagangan P2P, pembeli bertanggung jawab untuk memotong dan menyetorkan TDS. Pembeli harus menghitung dan menyetorkan jumlah TDS secara terpisah melalui saluran pajak yang benar.

Poin penting tentang TDS dan tagihan pajak aktual Anda: 1% TDS hanyalah pembayaran pajak muka. Ini BUKAN kewajiban pajak akhir Anda. Kewajiban pajak aktual tergantung pada keuntungan modal atau klasifikasi penghasilan Anda secara keseluruhan:

• Jika kewajiban pajak 30% akhir Anda melebihi TDS yang dipotong, Anda harus membayar selisihnya
• Jika TDS yang dipotong melebihi kewajiban pajak akhir, Anda dapat mengklaim kelebihan tersebut sebagai pengembalian saat mengajukan SPT
• Jumlah TDS harus didokumentasikan dengan benar dan diklaim sebagai kredit saat pengajuan pajak untuk menghindari pembayaran berlebih

Contoh: jika Anda menjual ₹50 lakh Bitcoin:

• TDS dipotong: ₹50.000 (1% dari ₹50 lakh)
• Keuntungan modal aktual Anda: ₹20 lakh (jika Anda membeli seharga ₹30 lakh)
• Kewajiban pajak aktual: ₹20 lakh × 30% = ₹6 lakh
• Anda harus membayar tambahan ₹5,5 lakh (₹6 lakh pajak dikurangi ₹50.000 TDS sudah dibayar)

Panduan Langkah-demi-Langkah Mengajukan Pajak Cryptocurrency di India

Melaporkan aktivitas cryptocurrency Anda secara benar dalam pengembalian pajak penghasilan tahunan adalah keharusan untuk kepatuhan pajak.

Langkah 1: Akses portal e-filing Direktorat Pajak Penghasilan

Kunjungi situs resmi e-filing Pajak Penghasilan dan masuk dengan kredensial Anda. Jika belum punya akun, buat satu menggunakan PAN dan informasi pribadi dasar.

Langkah 2: Pilih formulir ITR yang sesuai

• Gunakan ITR-2 jika Anda memiliki keuntungan modal dari penjualan cryptocurrency tetapi ini bukan aktivitas bisnis utama Anda
• Gunakan ITR-3 jika perdagangan cryptocurrency atau aktivitas terkait menjadi penghasilan utama bisnis Anda
• Gunakan ITR-1 hanya jika total penghasilan Anda di bawah ₹50 lakh dan transaksi crypto minimal

Langkah 3: Lengkapi Schedule VDA

Jadwal baru ini secara khusus diperkenalkan untuk pelaporan aset digital virtual. Anda harus memasukkan:

• Tanggal perolehan setiap kepemilikan cryptocurrency
• Biaya perolehan (apa yang Anda bayar untuk membelinya)
• Tanggal transfer atau penjualan
• Jumlah yang diterima dari transfer (harga jual atau nilai pasar wajar)
• Nilai pasar wajar pada tanggal transfer
• Deskripsi transaksi (perdagangan, penambangan, staking, dll.)

Pencatatan yang teliti sangat penting di sini. Banyak sengketa pajak muncul dari data yang tidak konsisten atau hilang di Schedule VDA.

Langkah 4: Hitung dan nyatakan semua keuntungan atau kerugian

Keuntungan modal bersih atau penghasilan dari VDAs harus dinyatakan dengan jelas. Ingat bahwa kerugian tidak dapat dibawa ke depan, jadi Schedule VDA Anda harus mencerminkan semua keuntungan dalam periode pajak.

Langkah 5: Klaim kredit TDS

Jika ada TDS yang dipotong atas transaksi Anda, pastikan jumlah ini diklaim sebagai kredit di bagian yang sesuai dari pengembalian Anda. Gagal mengklaim kredit TDS adalah kesalahan umum yang menyebabkan pembayaran berlebih.

Langkah 6: Periksa keakuratan dan kirim

Sebelum pengajuan, verifikasi bahwa semua detail transaksi cocok dengan catatan bursa Anda, semua perhitungan akurat, dan semua jadwal lengkap. Informasi yang hilang mengundang pemberitahuan dari otoritas pajak.

Batas waktu penting: Pengembalian harus diajukan paling lambat 31 Juli tahun keuangan berikutnya setelah transaksi terjadi (misalnya, transaksi April 2023 - Maret 2024 harus dilaporkan paling lambat 31 Juli 2024), kecuali diperpanjang.

Kesalahan Umum yang Menyebabkan Penalti dan Sengketa

Beberapa kesalahan yang dapat dicegah secara berulang memicu pemberitahuan pajak dan penalti bagi investor cryptocurrency di India.

Gagal melaporkan semua transaksi: Ini adalah pelanggaran paling umum. Banyak investor percaya bahwa transfer kecil atau perdagangan crypto-ke-crypto di bawah ambang batas tidak perlu dilaporkan. Padahal, setiap transaksi harus didokumentasikan—bahkan perdagangan ₹500 antar cryptocurrency berbeda menciptakan peristiwa kena pajak yang memerlukan pelaporan terpisah. Melaporkan pendapatan secara tidak lengkap secara agresif ditindak.

Salah paham mekanisme TDS: Kebingungan apakah TDS merupakan pembayaran pajak final atau uang muka menyebabkan banyak wajib pajak kurang bayar atau salah hitung kewajiban mereka. Ingat: 1% TDS hanyalah pembayaran muka parsial, bukan kewajiban pajak lengkap Anda.

Pelacakan basis biaya yang salah: Menghitung rata-rata biaya dari beberapa pembelian atau memperkirakan biaya perolehan alih-alih melacak transaksi individual dengan tanggal dan harga tertentu menyebabkan perhitungan keuntungan yang salah. Saat diaudit, setiap transaksi harus dapat dilacak ke catatan bursa atau dokumentasi.

Mengabaikan transaksi crypto-ke-crypto: Investor sering berpikir bahwa hanya konversi fiat yang kena pajak. Perdagangan ₹5 lakh Ethereum untuk Bitcoin dalam satu transaksi menciptakan kewajiban pajak keuntungan modal yang memerlukan perhitungan nilai pasar wajar saat itu.

Tidak mengklaim kerugian modal: Meskipun kerugian tidak dapat mengimbangi penghasilan lain, kerugian tersebut tetap harus didokumentasikan dan diklaim dalam pengembalian Anda. Gagal mengklaim kerugian yang sebenarnya terjadi berarti perhitungan pajak Anda tampak membesar.

Mengabaikan kepemilikan kecil: Beberapa investor memegang posisi cryptocurrency kecil dan menganggap mereka terlalu tidak signifikan untuk dilaporkan. Setiap kepemilikan, terlepas dari ukurannya, harus dilaporkan jika terjadi transaksi atau jika nilai kepemilikan memicu ambang pelaporan.

Pencatatan yang buruk: Tidak menyimpan kwitansi, tangkapan layar transaksi, atau catatan bank yang menunjukkan pembelian menciptakan beban dokumentasi yang mustahil saat audit. Catatan digital dari bursa harus diunduh dan disimpan.

Mengabaikan klaim kredit TDS: Jika TDS dipotong tetapi tidak diklaim sebagai kredit dalam pengembalian Anda, Anda secara efektif memberi pinjaman bunga nol kepada pemerintah. Selalu cocokkan setoran TDS dengan klaim Anda.

Strategi Mengoptimalkan Posisi Pajak Cryptocurrency Anda

Meskipun tarif tetap 30% di India tidak dapat diubah, beberapa pendekatan perencanaan legal dapat meminimalkan beban pajak secara keseluruhan.

Waktu transaksi secara strategis: Jika Anda memperkirakan penghasilan lebih rendah di tahun tertentu (misalnya sedang tidak bekerja atau cuti panjang), menjual posisi cryptocurrency yang menguntungkan di tahun penghasilan lebih rendah mungkin menguntungkan secara strategis dalam konteks sistem pajak progresif—meskipun keuntungan ini terbatas karena cryptocurrency dikenai pajak tarif tetap.

Pemilihan metode akuntansi: Beberapa yurisdiksi mengizinkan wajib pajak memilih antara FIFO (First-In-First-Out), LIFO (Last-In-First-Out), atau metode biaya rata-rata untuk melacak basis aset. Meskipun tidak semua secara resmi diakui dalam regulasi India, menjaga catatan rinci menggunakan metodologi yang konsisten memperkuat posisi Anda.

Menggunakan stablecoin untuk mengurangi volatilitas: Mengonversi posisi ke stablecoin selama ketidakpastian pasar tidak menghilangkan kewajiban pajak tetapi dapat mengurangi risiko mengkristalisasi kerugian pada saat yang tidak menguntungkan. Setiap konversi secara teknis adalah peristiwa kena pajak, tetapi nilai stabilnya berarti perhitungan pajak yang dapat diprediksi.

Panen kerugian secara strategis: Jika Anda memegang posisi cryptocurrency yang nilainya menurun, merealisasikan kerugian ini melalui penjualan memungkinkan Anda melaporkannya, meskipun tidak dapat mengimbangi penghasilan lain. Dokumentasi ini menciptakan catatan kerugian yang memberi konteks pada aktivitas investasi Anda secara keseluruhan.

Perencanaan diversifikasi: Menyebar investasi di berbagai aset dan periode kepemilikan dapat membantu mengelola risiko terkonsentrasi yang ditimbulkan oleh posisi besar tunggal—meskipun ini adalah strategi investasi, bukan teknik optimalisasi pajak.

Konsultasi dengan penasihat yang memenuhi syarat: Profesional pajak yang berpengalaman dalam cryptocurrency dapat menganalisis situasi spesifik Anda, mengidentifikasi peluang perencanaan yang mungkin terlewatkan, dan memastikan kepatuhan penuh. Biaya profesional yang wajar biasanya tertutup oleh penghematan pajak yang mereka capai.

Ketentuan Regulasi Utama yang Harus Diketahui Setiap Investor

Pasal 115BBH dari Undang-Undang Pajak Penghasilan: Pasal ini menetapkan bahwa setiap penghasilan dari transfer VDA dikenai pajak sebesar 30%. Secara tegas melarang pengurangan kecuali biaya perolehan. Ini berarti biaya transaksi, biaya penasihat, dan kerugian dari transaksi lain tidak dapat mengurangi kewajiban pajak cryptocurrency Anda.

Tanggal efektif 1 April 2022: Semua keuntungan dari transaksi cryptocurrency dalam tahun keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 April 2022 tunduk pada aturan perpajakan VDA ini. Transaksi sebelum tanggal ini mungkin dikenai perlakuan pajak berbeda atau ketidakjelasan.

Definisi Aset Digital Virtual dalam Undang-Undang Keuangan 2022: Pengakuan formal VDAs mencakup tidak hanya cryptocurrency tetapi juga token, NFT, dan nilai yang dipindahkan secara digital yang diamankan oleh kriptografi. Definisi luas ini berarti banyak kategori aset digital yang muncul akan menghadapi perlakuan pajak serupa.

Kewajiban Schedule VDA: Formulir pengembalian pajak penghasilan secara khusus mencakup Schedule VDA untuk pelaporan semua transaksi aset digital virtual. Menggunakan jadwal ini daripada memperlakukan penghasilan crypto sebagai penghasilan miscellaneous atau umum menunjukkan kepatuhan yang tepat.

Pertanyaan Umum tentang Perpajakan Cryptocurrency di India

Bisakah saya menghindari pajak dengan tidak menarik keuntungan dari akun bursa saya?

Tidak. Kewajiban pajak muncul saat Anda merealisasikan keuntungan (menjual atau memperdagangkan cryptocurrency), bukan saat menarik dana ke rekening bank Anda. Menyimpan keuntungan di akun bursa cryptocurrency tidak menunda atau menghilangkan kewajiban pajak Anda.

Apakah ada ukuran transaksi minimum yang bebas pelaporan?

Tidak ada ambang batas di bawah mana transaksi tidak perlu dilaporkan. Bahkan perdagangan cryptocurrency ₹100 secara teknis harus dilaporkan, meskipun secara praktis mekanisme TDS akan berlaku pada nilai transaksi yang lebih tinggi.

Bisakah saya mengklaim kerugian dari satu jenis transaksi terhadap keuntungan dari transaksi lain?

Tidak. Kerugian dari transaksi cryptocurrency tidak dapat dikompensasikan terhadap penghasilan dari gaji, penghasilan usaha, keuntungan modal dari aset lain, atau keuntungan tahun depan. Kerugian secara esensial diserap tanpa manfaat pajak.

Bagaimana jika saya menerima cryptocurrency sebagai pembayaran jasa?

Jika Anda menerima cryptocurrency sebagai kompensasi jasa bisnis atau pekerjaan, ini dikenai pajak sebagai penghasilan usaha atau gaji sesuai tarif lapisan pajak Anda (bukan tarif tetap 30%). Ini bisa menghasilkan kewajiban pajak yang lebih tinggi secara keseluruhan dibandingkan perpajakan keuntungan modal biasa, tergantung tingkat penghasilan Anda.

Apakah saya perlu melaporkan kepemilikan cryptocurrency secara terpisah ke otoritas pajak?

Kepemilikan cryptocurrency sendiri tidak memerlukan pelaporan terpisah kecuali ada transaksi. Namun, pengembalian tahunan Anda harus mengungkapkan semua transaksi yang melibatkan kepemilikan tersebut.

Apa yang terjadi jika saya gagal melaporkan transaksi cryptocurrency?

Pendapatan cryptocurrency yang tidak dilaporkan dapat memicu penalti berlapis: bunga atas pajak yang belum dibayar, penalti atas penyembunyian penghasilan (hingga 50% dari pajak yang terutang), penuntutan pidana dalam kasus berat, dan potensi pembekuan rekening terkait. Lebih penting lagi, otoritas pajak kini secara aktif mencocokkan data transaksi dari bursa dengan pengembalian yang diajukan.

Bisakah saya mengurangi biaya broker atau biaya bursa dari keuntungan saya?

Tidak. Berdasarkan Pasal 115BBH, hanya biaya perolehan yang dapat dikurangkan. Biaya trading dan biaya bursa tidak dapat mengurangi keuntungan kena pajak Anda.

Berapa lama saya harus menyimpan catatan transaksi cryptocurrency saya?

Undang-Undang Pajak Penghasilan mengharuskan menyimpan catatan keuangan minimal enam tahun. Untuk cryptocurrency, ini berarti menyimpan pernyataan bursa, kwitansi transaksi, dokumentasi pembelian, dan korespondensi dengan platform selama enam tahun dari akhir tahun keuangan di mana transaksi terjadi.

Jika sebuah bursa memotong TDS secara salah (menghitungnya salah), apa langkah saya?

Anda dapat mengajukan permintaan koreksi ke bursa dan menindaklanjuti dengan otoritas pajak jika jumlah TDS yang salah disetorkan. Saat mengajukan SPT tahunan, Anda dapat mengklaim jumlah TDS yang benar sebagai kredit terlepas dari apa yang sebenarnya disetorkan, selama Anda memiliki dokumentasi pendukung.

Apakah aturan pajak cryptocurrency akan berubah di 2024?

Meskipun perubahan regulasi di masa depan selalu mungkin, kerangka dasar yang ditetapkan pada 2022 tampaknya menjadi pendekatan dasar India. Perubahan apa pun kemungkinan akan diumumkan melalui RUU Keuangan atau pengumuman anggaran. Memantau komunikasi resmi otoritas pajak sangat penting.

Rekomendasi Akhir untuk Investasi Cryptocurrency yang Patuh di India

Pasar cryptocurrency di India terus berkembang meskipun ketidakpastian regulasi. Memahami dan mengelola kewajiban pajak cryptocurrency Anda dengan benar kini menjadi keharusan, bukan pilihan. Tarif tetap 30% cukup sederhana, tetapi mekanisme penerapannya—terutama terkait klasifikasi transaksi, pengelolaan TDS, dan perlakuan kerugian—memerlukan perhatian cermat.

Mulailah dengan pencatatan yang terorganisir: Sejak transaksi cryptocurrency pertama Anda, simpan catatan rinci termasuk tanggal, jenis transaksi, jumlah, harga saat transaksi, pihak lawan, dan biaya apa pun. Alat digital dapat mengotomatisasi sebagian besar ini jika API bursa tersedia.

Pahami jenis transaksi spesifik Anda: Aktivitas berbeda (perdagangan, penambangan, staking, menerima hadiah) memiliki perlakuan pajak yang berbeda. Salah klasifikasi aktivitas Anda mengundang risiko audit dan penalti.

Rencanakan pengelolaan TDS: Pahami kapan TDS berlaku untuk transaksi Anda dan pastikan Anda mengklaim jumlah ini sebagai kredit. Perbedaan antara TDS 1% dan kewajiban pajak 30% yang sebenarnya merupakan jarak yang signifikan yang memerlukan perencanaan pajak proaktif.

Ajukan secara akurat dan tepat waktu: Keterlambatan pengajuan sebelum 31 Juli atau pengajuan yang tidak lengkap dengan kekurangan Schedule VDA akan memicu pengawasan lebih dekat dari otoritas. Pengajuan lengkap dan tepat waktu adalah perlindungan terbaik Anda.

Cari panduan profesional yang bersertifikat: Profesional pajak yang berpengalaman dalam cryptocurrency dapat membantu mengoptimalkan situasi spesifik Anda sambil memastikan kepatuhan penuh. Biaya profesional yang wajar biasanya tertutup oleh penghematan pajak yang mereka capai.

Tetap terinformasi tentang perkembangan regulasi: Lanskap pajak cryptocurrency di India terus berkembang. Otoritas pajak secara rutin mengeluarkan klarifikasi dan pemberitahuan terkait pertanyaan yang muncul. Memantau komunikasi resmi memastikan Anda tetap patuh saat aturan mungkin berubah.

Persimpangan antara investasi cryptocurrency dan perpajakan India bisa kompleks, tetapi dapat dilalui dengan pemahaman yang tepat dan pelaksanaan disiplin. Menganggap serius kepatuhan hari ini melindungi Anda dari pemberitahuan, penalti, dan komplikasi di masa depan.