Adopsi UAE terhadap Kerangka Pelaporan Aset Kripto: Wawasan Ahli dari Dr. Max Bernt dari Taxbit

Kementerian Keuangan UEA telah mengambil langkah tegas dengan menandatangani MCAA di bawah Kerangka Pelaporan Aset Kripto (CARF), mempersiapkan panggung untuk transparansi pajak yang lebih besar di sektor aset digital. Keputusan ini menyelaraskan negara dengan ekonomi global utama dan mengirimkan pesan kuat tentang kepercayaan dan kredibilitas kepada regulator dan investor di seluruh dunia.

Untuk menguraikan implikasi dari CARF dan apa artinya bagi industri kripto di UEA, Crypto Breaking News melakukan wawancara tertulis dengan Dr. Max Bernt, Kepala Urusan Regulasi Global & Direktur Manajer Eropa di Taxbit. Di bawah ini, ia menjelaskan kerangka kerja, dampaknya pada perusahaan kripto, dan mengapa kepatuhan proaktif bisa menjadi pengubah permainan bagi bisnis.

Wawancara dengan Dr. Max Bernt

1. Bisakah Anda menjelaskan secara singkat apa itu Kerangka Pelaporan Aset Kripto (CARF) dan mengapa keputusan UEA untuk menandatangani MCAA merupakan langkah yang sangat signifikan?

Dr. Bernt: Kerangka Pelaporan Aset Digital Kripto (CARF) adalah standar global baru OECD untuk transparansi pajak di ruang aset digital. Sama seperti rezim CRS dan FATCA untuk bank, CARF mengharuskan penyedia layanan aset kripto—bursa, broker, kustodian, operator ATM kripto, dan sejenisnya—untuk mengidentifikasi pelanggan mereka, mengumpulkan informasi yang relevan untuk pajak, melacak data transaksi, dan melaporkan informasi ini ke otoritas pajak untuk pertukaran internasional.

Namun CARF melangkah lebih jauh: ia menjelaskan area yang, hingga saat ini, sebagian besar merupakan kotak hitam bagi regulator—buku besar internal perantara kripto. Dengan memerlukan pelaporan tidak hanya untuk transaksi on-chain, tetapi juga untuk pergerakan off-chain ini, CARF menciptakan tingkat transparansi yang belum pernah terjadi sebelumnya dalam aktivitas kripto. Ini menandai cara pengumpulan informasi yang mengubah permainan, dengan aplikasi yang melampaui administrasi pajak—terutama dalam penyelidikan kejahatan keuangan. Perbedaannya sangat penting: di bawah aturan AML, otoritas harus secara aktif meminta informasi dari pelaku sektor swasta, sedangkan di bawah rezim pajak seperti CARF, kewajiban pelaporan sepenuhnya berada di tangan penyedia layanan itu sendiri.

Karena CARF sendiri hanya merupakan standar internasional, negara-negara perlu mentransformasikannya ke dalam hukum domestik. Sejauh ini, 69 yurisdiksi telah secara resmi berkomitmen untuk melakukannya, dan jumlah itu terus bertambah.

Keputusan UEA untuk menandatangani Perjanjian Otoritas Kompeten Multilateral (MCAA) tentang CARF adalah langkah penting. Ini menempatkan UEA dengan tegas di samping ekonomi global utama dalam mengadopsi aturan transparansi kripto yang mutakhir, mengirimkan sinyal kredibilitas yang kuat kepada regulator internasional dan investor institusi, serta menunjukkan bahwa UEA bermaksud untuk menjadi pusat aset digital yang patuh dan tepercaya. Penyesuaian ini akan membantu menarik modal global dan memperkuat posisi UEA sebagai pusat keuangan yang berpandangan ke depan.

2. Apa saja kewajiban utama di bawah CARF di UAE, dan bisnis mana yang akan paling terpengaruh?

Dr. Bernt: Kerangka Pelaporan Aset Digital (CARF) di UAE berlaku untuk "Penyedia Layanan Pelaporan Aset Digital" (RCASPs), yang merupakan bisnis yang menawarkan platform untuk transaksi aset digital klien. Kewajiban utama di bawah CARF mencakup kewajiban due diligence, yang mengharuskan RCASPs untuk mengidentifikasi pelanggan dan mengumpulkan sertifikasi diri pajak yang valid, seperti tempat tinggal pajak dan nomor identifikasi; dan ya, untuk tujuan ini, RCASP juga perlu memvalidasi apakah informasi pajak yang diberikan benar.

Selain itu, RCASP harus mulai melacak semua transaksi pelanggan yang relevan dan, pada akhir setiap tahun, memberikan laporan XML kepada otoritas lokal yang merinci transaksi pelanggan ini dan informasi akun untuk evaluasi dan pertukaran internasional. Mereka juga bertanggung jawab untuk membangun pemerintahan dan kontrol yang kuat untuk memantau perubahan dalam keadaan pelanggan, mempertahankan catatan yang akurat, dan menerapkan pemeriksaan kewajaran. Dampak CARF akan paling langsung dirasakan oleh bursa terpusat, broker, meja OTC, dan kripto-ATM; pada dasarnya, setiap platform yang memfasilitasi transaksi klien dalam skala besar.

Di luar bisnis, CARF juga akan memiliki dampak signifikan pada ruang ritel melalui tingkat transparansi yang jauh lebih tinggi. Ambil contoh, seorang individu yang diidentifikasi sebagai wajib pajak Jerman oleh RCASP yang mereka gunakan di UEA. Aliran informasi akan terlihat seperti ini:

RCASP mengumpulkan informasi pelanggan.

RCASP melaporkan data ini kepada otoritas pajak UAE.

Otoritas pajak UE membagikannya dengan administrasi pajak Jerman.

Ini menciptakan tingkat visibilitas lintas batas yang sama sekali baru yang sebelumnya tidak ada — pergeseran mendasar dalam bagaimana aktivitas kripto wajib pajak individu akan dipantau secara internasional.

3. Jenis transaksi apa yang akan dianggap dapat dilaporkan, dan data apa yang harus dikumpulkan perusahaan?

Dr. Bernt: Aktivitas yang dapat dilaporkan sengaja sangat luas dan biasanya mencakup pertukaran kripto ke fiat, pertukaran kripto ke kripto, transfer ke dan dari dompet yang di-hosting sendiri yang difasilitasi oleh penyedia seperti bursa non-kustodian, dan pembayaran ritel bernilai tinggi untuk barang/jasa dalam kripto di mana penyedia memfasilitasi transaksi tersebut.

Data yang akan dikumpulkan oleh perusahaan-perusahaan ini umumnya akan mencakup: identitas pelanggan (nama mereka, alamat, tanggal lahir, yurisdiksi(s) tempat tinggal pajak, TIN), pengenal akun, jenis aset, tanggal dan waktu transaksi, jumlah transaksi, nilai pasar yang wajar atau pertimbangan, dan rincian pihak lawan, jika relevan.

4. Bagaimana CARF berinteraksi dengan DeFi, penyimpanan mandiri, staking, dan token terbungkus?

Dr. Bernt: CARF terutama dikalibrasi untuk aktivitas menengah. Di mana tidak ada penyedia layanan yang dapat diidentifikasi terlibat — misalnya, dalam DeFi yang sepenuhnya disimpan sendiri — pemicu pelaporan biasa tidak berlaku. Namun, Gerbang seperti on/off-ramp fiat, penyedia staking terpusat, dan broker tetap berada dalam lingkup dan sering menangkap tepi relevan pajak dari aktivitas DeFi.

Untuk staking yang ditawarkan oleh penyedia, baik pokok maupun aliran imbalan terkait berada dalam lingkup CARF. Sementara itu, untuk token yang dibungkus, pelaporan mengikuti substansi ekonomis. Penyedia harus memastikan keterlacakan dari pembungkus kembali ke posisi yang mendasari untuk menghindari celah.

Mengenai Penitipan Institusional, CARF menyatakan bahwa penitipan murni tidak termasuk dalam lingkup. Jika satu-satunya peran seorang kustodian adalah untuk menyimpan aset kripto klien—seperti menyimpan kunci pribadi atau koin/token—dan tidak memfasilitasi atau menjadi perantara transaksi, itu tidak dianggap sebagai Penyedia Layanan Aset Kripto yang Melapor. Kewajiban CARF hanya muncul ketika penitipan digabungkan dengan perantara transaksi, misalnya, ketika beroperasi sebagai bursa, pialang, atau penyedia staking.

CRS 2.0 memperlakukan kustodi secara berbeda. Berdasarkan pedoman OECD, kustodi aset kripto turunan, seperti futures, forwards, atau opsi, dilaporkan sebagai Akun Kustodian. Sebaliknya, kustodi spot biasa dari koin atau token secara eksplisit dikecualikan dari CRS 2.0 dan, jika relevan, masuk ke dalam CARF.

Jadi, untuk merangkum: Penjagaan spot murni berada di luar ruang lingkup CARF dan CRS 2.0. Penjagaan yang dikombinasikan dengan perantara transaksi membawa CARF ke dalam permainan. Penjagaan derivatif berada dalam lingkup CRS 2.0. Distingsi ini sangat penting bagi penyedia yang terlibat dalam penjagaan spot dan derivatif, karena kewajiban pelaporan mereka berbeda tergantung pada jenis aset yang mereka miliki dan layanan yang mereka berikan.

5. Tantangan praktis apa yang akan dihadapi perusahaan kripto di UAE dalam menerapkan CARF?

Dr. Bernt: Sementara CARF menetapkan standar global yang jelas, implementasi praktisnya menghadapi tantangan signifikan bagi perusahaan di UAE. Tantangan ini termasuk rekayasa data dan skala, yang memerlukan pembangunan dan validasi saluran pelaporan yang mampu menangani jumlah besar data transaksi yang terperinci. Selain itu, jangkauan pelanggan menghadirkan kesulitan dalam mengumpulkan sertifikasi mandiri dari pengguna yang ada dalam tenggat waktu yang ketat, memerlukan logika pembekuan untuk pelanggan yang tidak responsif dan pemantauan terus-menerus terhadap perubahan dalam keadaan pelanggan.

Kompleksitas lebih lanjut muncul dari cakupan produk dan interpretasi, karena perusahaan harus memastikan perlakuan pelaporan yang konsisten untuk produk dan layanan yang rumit yang ditawarkan di berbagai platform dan tempat. Koordinasi global juga menjadi perhatian utama, menuntut keselarasan pendekatan di antara entitas grup dan yurisdiksi mitra, masing-masing dengan garis waktu adopsi yang terjadwal dan nuansa spesifiknya.

Pada akhirnya, tantangan bagi perusahaan-perusahaan di UAE melampaui sekadar kepatuhan administratif ke pelaksanaan yang efektif dalam skala besar. Ini melibatkan integrasi data, proses, dan tata kelola secara mulus dengan cara yang tahan terhadap regulasi dan berkelanjutan secara operasional, sambil juga membangun kontrol yang kuat dan auditabilitas, termasuk tata kelola yang kuat, jejak audit, dan bukti pemeriksaan "kewajaran" untuk menghadapi pengawasan regulasi.

6. Apakah Anda berpikir CARF memperkuat atau mengurangi daya tarik UAE sebagai pusat kripto?

Dr. Bernt: Beberapa mungkin melihat CARF sebagai menyimpang dari etos desentralisasi asli kripto. Namun dalam praktiknya, hal itu sangat positif jika dilihat melalui lensa partisipasi institusi dan adopsi mainstream.

Kepatuhan pasti menambah biaya jangka pendek, namun itu memberikan sesuatu yang telah lama kurang di pasar: kejelasan regulasi. Dan kejelasan adalah tepat apa yang dibutuhkan bank-bank global, manajer aset, dan mitra institusi sebelum mereka dapat menginvestasikan modal, memperdalam hubungan perbankan, dan membangun strategi jangka panjang.

Yurisdiksi yang menerapkan CARF secara kredibel akan memiliki posisi terbaik untuk menangkap aliran institusional ini, menanamkan kepercayaan, dan mendukung pertumbuhan pasar yang berkelanjutan. Bagi UAE, ini bukan tentang pembatasan—ini adalah tentang peluang. Dengan menunjukkan keandalan dan keselarasan global, UAE memperkuat posisi internasionalnya dan memperkuat posisinya sebagai pusat terpercaya untuk aset digital.

7. Peluang apa yang ada untuk perusahaan yang secara proaktif mematuhi?

Dr. Bernt: Bagi perusahaan yang memimpin CARF, keuntungan yang didapat sangat signifikan. Kerangka kepatuhan yang kuat tidak hanya memenuhi persyaratan regulasi; mereka mempercepat proses onboarding dengan bank dan manajer aset, yang semakin memerlukan langkah-langkah keamanan ini sebelum berinteraksi. Pada saat yang sama, pengawas merespons secara positif terhadap kepatuhan yang proaktif, yang sering kali berarti proses perizinan yang lebih lancar dan persetujuan yang lebih cepat.

Namun, pembeda yang sebenarnya terletak pada kepercayaan pelanggan. Di pasar saat ini, transparansi dan perlindungan data yang kuat bukanlah opsional; mereka adalah keunggulan kompetitif, baik untuk pengguna ritel maupun untuk klien institusi. Perusahaan yang mengadopsi standar ini lebih awal tidak hanya memenuhi harapan; mereka memposisikan diri sebagai mitra yang tepercaya. Seiring pasar berkembang, kepercayaan itu menjadi keunggulan yang menentukan, memungkinkan para pengadopsi awal bergerak lebih cepat, memenangkan kemitraan dengan lebih mudah, dan mengukuhkan kepemimpinan di industri yang cepat berinstitusi.

8. Apa yang harus dilakukan perusahaan kripto di UAE sekarang untuk mempersiapkan diri, dan sampai kapan?

Dr. Bernt: Siklus pelaporan pertama di bawah CARF dan CRS 2.0 tidak akan menunggu; perusahaan di UAE perlu mulai mempersiapkan segera. Dan persiapan di sini tidak semudah mengubah proses CRS atau AML/KYC yang ada. CARF memperkenalkan lapisan kompleksitas baru; self-certifications bervariasi berdasarkan profil pengguna, sangat teknis, dan kesalahan dapat memicu penalti berat. Selain itu, CARF berbasis transaksi, bukan berbasis akun seperti CRS. Itu berarti perusahaan tidak dapat begitu saja mengadaptasi sistem lama; mereka memerlukan infrastruktur yang dibangun khusus.

Peta jalan cukup jelas. Ini dimulai dengan penilaian kesenjangan yang meninjau kebijakan, data, dan sistem terhadap persyaratan CARF dan CRS 2.0. Dari sana, perusahaan perlu membangun saluran data untuk menangkap detail onboarding, memproses sertifikasi diri pelanggan, dan menyampaikan laporan tingkat transaksi dalam skema XML yang ditentukan. Komunikasi awal dengan pengguna yang ada sangat penting untuk menghindari kemacetan di menit-menit terakhir, dan perusahaan juga harus membuat keputusan strategis: membangun mesin pelaporan secara internal atau bermitra dengan platform spesialis. Jalur mana pun yang mereka pilih, menguji sistem lebih awal adalah kunci untuk menguji volume pelaporan, kasus ekstrem, dan akurasi. Tata kelola yang kuat juga tidak dapat diabaikan; memantau perubahan pelanggan, menjalankan pemeriksaan kewajaran, dan menjaga jejak audit semuanya sangat penting.

Taruhannya tinggi. Di bawah rezim CRS yang ada, penalti di UEA berkisar dari AED 20.000 untuk sertifikasi diri yang tidak akurat hingga AED 250.000 untuk pelanggaran yang disengaja, dengan potensi pencabutan lisensi untuk pelanggaran serius. Penegakan di bawah CARF diharapkan sama ketatnya.

Di Taxbit, kami telah mengembangkan infrastruktur pelaporan yang dirancang khusus untuk rezim tingkat transaksi seperti CARF. Platform kami memungkinkan perusahaan untuk menangani sertifikasi mandiri yang kompleks, memproses pelaporan skala besar dengan lancar, dan tetap patuh sambil mengurangi risiko. Ini tidak hanya mempercepat kesiapan institusi tetapi juga memastikan perusahaan dapat bergerak ke dalam siklus pelaporan pertama dengan percaya diri.

Kesimpulan

Adopsi CARF oleh UEA menandai titik balik untuk regulasi aset digital di wilayah tersebut. Seperti yang disoroti oleh Dr. Bernt, kepatuhan tidak akan sederhana, tetapi imbalan bagi para pelopor awal bisa menjadi substansial. Dengan mengadopsi transparansi, perusahaan kripto yang berbasis di UEA dapat memposisikan diri mereka sebagai pemimpin global, menarik modal institusional, dan memperkuat reputasi negara sebagai salah satu pusat kripto paling maju di dunia.

Artikel ini awalnya diterbitkan sebagai Adopsi UAE terhadap Kerangka Pelaporan Aset Kripto: Wawasan Ahli dari Dr. Max Bernt dari Taxbit tentang Berita Kripto – sumber terpercaya Anda untuk berita kripto, berita Bitcoin, dan pembaruan blockchain.