Quy tắc IRA thừa kế đã thay đổi. Đừng bị mắc kẹt trong thuế cao, phạt tiền

Medora Lee, USA TODAY

Thứ Tư, ngày 18 tháng 2 năm 2026 lúc 19:01 GMT+9 4 phút đọc

Th inheriting tiền thường được hoan nghênh, nhưng nếu đó là một tài khoản hưu trí, người thừa kế cần phải nhận thức về các quy tắc mới có hiệu lực từ năm 2025 hoặc có thể phải trả một khoản phạt nặng cho IRS.

Các quy tắc mới về tài khoản hưu trí cá nhân thừa kế (IRAs) – cả truyền thống và Roth – đã được thông qua vào năm 2019, nhưng IRS đã cho người Mỹ thời gian ân hạn từ năm 2020 đến 2024 khi các luật này được xác định rõ ràng. Vào tháng 7 năm 2024, cơ quan này đã ban hành các quy định cuối cùng, có nghĩa là chúng bắt đầu có hiệu lực từ năm ngoái đối với các tài khoản hưu trí thừa kế vào năm 2020 hoặc sau đó.

Nếu người Mỹ không chú ý, họ có thể đối mặt với khoản phạt 25% hoặc một “bom thuế” trong những năm tới.

“Có nhiều điều mọi người nên biết nếu họ th inheriting một IRA," ông Mark Steber, giám đốc thông tin thuế tại công ty khai thuế Jackson Hewitt, nói. "Có lẽ điều quan trọng nhất? Hiểu rằng bạn có thể phải nợ thuế sớm hoặc muộn trên số tiền th inheriting.”

Các quy tắc về IRA th inheriting là gì?

Quy tắc 10 năm: Trừ khi bạn là vợ/chồng còn sống, là con nhỏ, bị khuyết tật hoặc mắc bệnh mãn tính, hoặc là người trẻ hơn chủ tài khoản hưu trí dưới 10 năm, bạn sẽ phải rút hết một tài khoản hưu trí cá nhân th inheriting (IRA) trong vòng 10 năm, ngay cả khi đó là một Roth IRA.

Phân phối tối thiểu bắt buộc, hay RMDs: Nếu chủ sở hữu ban đầu của một tài khoản IRA truyền thống đã bắt đầu rút RMD hàng năm, bạn cũng phải tiếp tục rút hàng năm đó. RMD phải được thực hiện trước cuối năm dương lịch, vì vậy phân phối năm 2025 phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 năm 2025. Nếu chủ sở hữu ban đầu chưa bắt đầu rút RMD, thì người th inheriting cũng không bắt buộc phải rút hàng năm.

Vì Roth IRAs không yêu cầu RMD, người th inheriting không cần phải rút chúng.

Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ lỡ hạn chót RMD?

Nếu bạn bỏ lỡ RMD, IRS nói rằng bạn có thể phải đối mặt với khoản phạt 25% trên số tiền đã lẽ ra phải rút. Khoản phạt có thể giảm xuống còn 10% “nếu RMD được sửa đúng hạn trong vòng hai năm,” IRS nói.

Vì vậy, nếu bạn quên hoặc không biết mình phải rút RMD trước cuối năm ngoái, bạn nên thực hiện càng sớm càng tốt và nộp Mẫu 5329, Thuế bổ sung cho các Kế hoạch đủ điều kiện (Bao gồm IRAs) và Các tài khoản ưu đãi thuế khác cùng với tờ khai thuế liên bang năm 2025 của bạn, cơ quan này nói.

Sydney Teng, 24 tuổi, tạo dáng chụp chân dung tại văn phòng của Evergreen Health, tổ chức phi lợi nhuận về chăm sóc sức khỏe nơi cô làm việc. Teng đã bắt đầu đầu tư vào 401(k), đóng góp 6% trong khoảng lương 50.000 đô la của cô vào tài khoản tiết kiệm hưu trí. Số tiền trừ từ paycheck thường xuyên của cô được đầu tư vào quỹ mục tiêu ngày nghỉ hưu khoảng 67 tuổi. Quỹ này đầu tư 90% vào cổ phiếu.

Các quy tắc thuế cho tài khoản hưu trí th inheriting như thế nào?

Bất kỳ khoản rút tiền nào, bao gồm RMDs, từ một IRA truyền thống th inheriting đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Một RMD có thể đẩy người th inheriting vào các mức thuế cao hơn, đặc biệt nếu có nhiều năm rút tiền cần thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn.

Các phân phối Roth IRA th inheriting không thu thuế và không yêu cầu RMD miễn là tài khoản đã mở ít nhất năm năm.

 






Tiếp tục câu chuyện  

Liệu người th inheriting có thể rút nhiều hơn số tiền RMD không?

Người th inheriting có thể rút nhiều hơn số tiền bắt buộc mỗi năm.

Vanguard khuyến khích hầu hết người th inheriting thực hiện các khoản phân phối đều đặn trong 10 năm để thanh lý, nhằm “tận dụng các mức thuế thấp hơn mỗi năm và tránh dần các mức thuế cao hơn. Sự khác biệt tổng thể về thuế có thể đáng kể trong khi vẫn cho phép một số tăng trưởng hoãn thuế liên tục,” công ty quản lý đầu tư này nói trong một nghiên cứu.

Bằng cách chỉ rút tối thiểu mỗi năm rồi để lại số dư lớn vào cuối kỳ để đáp ứng giới hạn 10 năm, có thể phần lớn số tiền IRA cuối cùng sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn.

Có những ngoại lệ, Vanguard nói, bao gồm:

Người nộp thuế đã ở trong mức thuế cao nhất có thể không có cơ hội trả thuế ở mức thấp hơn.

Những người có thu nhập dao động có thể muốn xếp thời gian rút lớn hơn vào các năm có quỹ thấp hơn. “Nếu bạn biết mình sẽ nhận được một khoản thưởng lớn vào năm 2026, có thể bạn không rút phân phối trong năm đó,” ông Jonathan Fishburn, chuyên gia thuế và lập kế hoạch tài sản của nhóm chiến lược tài sản của TIAA, nói trong một blog. “Nếu bạn biết mình sẽ không nhận được, có thể bạn sẽ rút.”

Cân nhắc xem việc tăng thu nhập có ảnh hưởng đến việc đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng thuế cụ thể, vay sinh viên hoặc dẫn đến chi phí Medicare cao hơn từ khoản điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập.

Medora Lee là phóng viên về tiền bạc, thị trường và tài chính cá nhân tại USA TODAY. Bạn có thể liên hệ với cô ấy qua mjlee@usatoday.com và đăng ký bản tin Tiền bạc hàng ngày miễn phí của chúng tôi để nhận mẹo tài chính cá nhân và tin tức kinh doanh mỗi thứ Hai đến thứ Sáu sáng.

Bài viết này ban đầu xuất hiện trên USA TODAY: Quy tắc IRA th inheriting thay đổi vào năm 2025. Cách tránh thuế và phạt