Gần đây tôi đã tìm hiểu về các quy tắc thụ hưởng 401k và nhận ra nhiều người thực sự không hiểu rõ chuyện xảy ra với tài khoản của họ khi họ qua đời. Đó là những điều khá quan trọng nếu bạn hỏi tôi.

Vì vậy, vấn đề là - ai bạn đặt làm người thụ hưởng của mình quan trọng hơn nhiều so với nhiều người nghĩ. Khi bạn thiết lập 401k, bạn có thể chỉ định người thụ hưởng chính và người thụ hưởng dự phòng. Có thể là vợ/chồng, con cái, thành viên gia đình, thậm chí là một tổ chức từ thiện hoặc quỹ tín thác. Tuy nhiên, cuộc sống thay đổi, vì vậy đáng để cập nhật lại sau các sự kiện lớn như kết hôn, ly hôn hoặc sinh con.

Bây giờ, các quy tắc sẽ khá khác nhau tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với chủ tài khoản. Nếu bạn là vợ/chồng còn sống, bạn có các lựa chọn thực sự. Bạn có thể chuyển khoản 401k thừa kế đó vào tài khoản hưu trí của chính mình và coi như đó là của bạn - không cần rút tiền cho đến khi bạn đạt tuổi RMD mới là 73 (hoặc 75 nếu bạn sinh năm 1960 trở đi). Bạn cũng có thể chuyển nó thành IRA thừa kế, giữ nguyên tên của người quá cố, hoặc rút toàn bộ dưới dạng một khoản tiền lớn. Tuy nhiên, các tác động thuế sẽ khác nhau, đặc biệt với lựa chọn rút một lần đó - bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường trên toàn bộ số tiền trong năm đó, điều này có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn.

Người không phải vợ/chồng sẽ gặp tình huống khó khăn hơn. Đạo luật SECURE đã thay đổi quy tắc ở đây. Thay vì phương pháp IRA kéo dài cũ, nơi bạn có thể phân bổ rút tiền theo tuổi thọ của mình, hầu hết các người thụ hưởng không phải vợ/chồng giờ đây phải rút hết số tiền thừa kế trong vòng 10 năm. Đó là một hạn chót khá nghiêm ngặt. Nếu chủ tài khoản ban đầu đã bắt đầu rút RMD trước khi qua đời, bạn cần tiếp tục rút theo "ít nhất là nhanh như vậy" trong vòng 10 năm đó. Nếu bỏ lỡ hạn chót? IRS sẽ phạt bạn 25% trên số còn lại chưa rút - mặc dù điều đó có thể giảm xuống còn 10% nếu bạn sửa sai trong vòng hai năm.

Tuy nhiên, vẫn có một số ngoại lệ đối với các quy tắc thụ hưởng 401k này. Những người thụ hưởng đủ điều kiện - như trẻ vị thành niên, người tàn tật hoặc người không quá 10 năm trẻ hơn chủ tài khoản - có thể kéo dài thời gian phân phối dựa trên tuổi thọ. Nhưng khi con cái trưởng thành, quy tắc 10 năm sẽ áp dụng.

Một điều nhất quán là: người thụ hưởng không phải vợ/chồng không phải đối mặt với khoản phạt rút tiền sớm 10% dù ở độ tuổi nào. Nhưng mọi thứ vẫn bị đánh thuế như thu nhập thông thường, vì vậy việc lên kế hoạch thuế vẫn rất quan trọng.

Tình huống của vợ/chồng còn sống chắc chắn linh hoạt hơn, nhưng dù sao đi nữa, hiểu rõ các quy tắc thụ hưởng 401k giúp bạn đưa ra quyết định tốt hơn về di sản của mình. Dù bạn đang đặt tên ai đó bây giờ hay đang nghĩ xem xử lý tài khoản thừa kế như thế nào, các tác động thuế là thực tế và đáng để chú ý.